银行公司新增30万元有追索权国内单保理融资业务的调查报告.doc

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1、精品文档 仅供参考 学习与交流银行公司新增30万元有追索权国内单保理融资业务的调查报告【精品文档】第 13 页银行公司新增30万元有追索权国内单保理融资业务的调查报告省分行营业部：省润滑油有限公司为我行小企业客户，现申请以该公司应收购货方铜业股份有限公司应收账款债权36.4万元转让给我行，向我行申请有追索权国内单保理业务30万元，期限4个月，到期一次还本，利率执行同档次基准利率上浮30%。根据中国银行国内保理业务管理办法（修订）要求，现将企业调查情况报告如下：一、公司基本情况省润滑油有限公司成立于2004年9月3日，是经南昌市行政管理局批准注册登记成立的有限公司，位于南昌市路722号。公司成立

2、时注册资本50万元（经银涛会计师事务所 2004赣银涛验字第111号报告验资），截止2006年9月22日经万佳会计师事务所有限责任公司出具的赣万佳特验字（2006）第016号验资报告反映，该公司注册资本300万元人民币。1、资本金构成股东名称股本（万元）占比（%）曾波24080陈济才6020合计3001002、该公司经营范围：国内贸易，主营：工业润滑油、工业用特种油品和润滑脂销售。3、所属行业：批发和零售业-批发业-矿产品、建材及化工产品批发-化工产品批发。4、该公司自2004年成立以来，多次被评为“消费者信得过企业”、“重合同、守信用企业”、“十强私营企业”、“先进私营企业“。该公司为石油（

3、上海）贸易有限公司在地区和嘉实多品牌工业润滑油品的销售服务商；为康明斯（中国）投资有限公司武汉分公司负责在省销售康胜润滑油产品的特约经销商；为上海杜索润滑油有限公司南昌市DUSSO工业油代理商。主要客户有江铃汽车股份有限公司、铜业股份有限公司、铜业集团公司、昌河航空工业有限公司、格特拉克()传动系统有限公司、赛得利（）化纤有限公司等优质客户。二、经营者素质公司法定代表人曾波，现37岁，研究生学历，户籍所在地南昌市青云谱区南莲路606号，于2001年创业，多次被评为“先进私营厂长（经理）”、“业联合会优秀会员”、“光彩事业家”，为公司控股股东，经查询人行征信系统和我行特别关注系统，无不良记录。三

4、、财务状况、偿债能力依据公司提供的未经审计的2006年、2007年度年报及年10月份月报，公司主要财务数据见下表： 单位：万元项目名称20061220071210货币资金324041应收账款242328330预付账款00138存货12227056流动资产合计396638566固定资产原价272728减：累计折旧136固定资产净值262422固定资产合计262422资产总计422662587应付账款19761应付福利费383未交税金21预收帐款20其他应付款181357流动负债合计2228281负债合计2228281实收资本50300300未分配利润150280206所有者权益合计2005805

5、06负债及所有者权益总计422662587产品销售收入159718771526产品销售利润169206119利润总额12013030年10月末主要会计科目说明：应收帐款330万元（占流动资产的58.3%）。位居前四位的应收账款单位为：铜业股份有限公司100万元、江铃汽车股份有限公司62万元、格特拉克()传动系统有限公司54万元、赛得利（）化纤有限公司31万元。2007年12月应收账款帐龄：三个月以内300万元、六个月以内2万元、九个月以内26万元；年10月应收账款帐龄均为三个月以内。存货56万元，其中：BP液压油、齿轮油7.5万元；嘉实多齿轮油10万元; 嘉实多切削液16万元；燕山齿轮油3万元

6、。其他应付帐款57万元，主要是股东借款40万元。预付账款138万元，其中预付石油（上海）贸易有限公司货款12万元、首次代理株洲钻石切削刀具股份有限公司数控刀具经销预付货款120万元。资产负债、盈利能力分析项目2006年2007年年10 月行业平均值资产负债率%52.612.313.856.56流动比率%178778698145.2速动比率%123448629111.24净资产收益率%85.733.35.520.66总资产利润率%30.5244.85.67销售利润率%10.5810.977.89.9短期偿债能力分析2007年12月末、年10月末企业流动比率、速动比率均高于行业平均值，说明企业短期

7、资产对短期负债有较大的保障程度。长期偿债能力分析年10月末企业资产负债率低于行业平均值，但净资产收益率等各项指标均低于行业平均值，反映出该企业的长期偿债能力较弱。四、企业经营情况1、 主营业务该公司常年经营国内外各种润滑油品牌：和嘉实多品牌工业润滑油品；康胜润滑油；杜索润滑油；昆仑牌工业润滑油、捷灵润滑脂。与购货方江铃汽车股份有限公司从2006年开始合作，常年为其提供嘉实多切削液等油品，年1-11月与该公司的销售总量达996万元，占主营业务收入的65%；与购货方铜业股份有限公司从2007年10月开始合作，为其提供康明斯公司的康胜润滑油产品等油品，年1-11月与该公司的销售总量达239万元，占主

8、营业务收入的15.6%。 2、资产、负债情况公司上年总资产662万元，总负债 82万元，净资产580万元；至上期公司总资产587万元，总负债81万元，净资产506万元。3、销售收入：公司上年实现销售收入1877万元，实现利润130万元，销售利润率10.97%，其中实现与购货方江铃汽车股份有限公司销售收入270万元，占比全年销售收入的14.3%。缴纳税款15万元。根据银行对账单反映，该公司前12个月在各行货款归行总额1807元，显示公司目前经营情况稳定。年前10个月累计实现销售收入1526万元，实现利润30万元。经了解，今年润滑油购入单价上涨，其中BP公司今年3次调价累计涨幅达24.2%，造成主

9、要产品如：BP HCP-HM46抗磨液压油年进价比2007年上涨322元/桶、嘉实多GS-J半合成切削液年进价比2007年上涨100元/桶、嘉实多980衍磨油年进价比2007年上涨100元/桶、嘉实多9930全合成切削液年进价比2007年上涨300元/桶。由于该公司与江铃汽车股份有限公司、铜业股份有限公司等客户为长期客户，价格一年一定，售价没有随之上调，造成该公司今年效益大幅下降。根据公司提供的电费、税费等缴款凭证反映，公司近几个月来月均缴纳电费100余元，2007年11月至年10月近12个月累计缴纳各项税费15.9万元。五、资信、融资情况1、企业资信状况：省润滑油有限公司在农行南昌市赣粤支行

10、开立基本结算帐户，在我行开立一般帐户，已取得人民银行所发贷款卡。经人行征信系统和我行特别关注系统查询，该公司及股东信用状况良好，均无不良记录。人行征信报告显示，公司无任何融资信息、无对外担保信息。经查询省行下发的最近月份违约及关联企业名单，该公司未在名单中。2、当前融资需求：该公司为铜业股份有限公司润滑油主要供应商，近年来供销合作关系稳定，由于受双方购销合同中约定“开票后30天支付货款”的影响，形成短期周转资金占用，现该公司为解决流动资金短缺，加快资金周转，以应收购货方铜业股份有限公司帐款36.4万元向我行申请办理有追索权国内单保理业务融资，金额30万元，将上述应收款项作为第一还款来源。六、购

11、货方情况：铜业股份有限公司于 1997年成立，经营地址为省贵溪市冶金大道19号，法定代表人李贻煌，注册资金302283万元，为上市公司，股东为铜业集团公司。该公司于1997年在工行江铜支行建立信贷关系，为工总行选定的我省国内贸易融资核心客户。年信用等级为AAA级，符合国内保理融资购货方信用等级要求。七、发票及所对应的应收帐款情况分析1、购销双方贸易背景真实。2、发票真实、合法、有效，票面要素与商品交易内容一致，符合购销合同要求。3、发票所对应的应收帐款尚未到期。4、经查询人行应收帐款质押登记系统，已确认该笔融资所对应的应收帐款不存在被质押、转让和异议登记等情形。八、风险分析及防范1、交易风险：

12、购销双方之间不存在尚未解决的贸易纠纷、债务纠纷、诉讼或其他重大争端；购销双方无关联关系。2、信用风险：购货方与销货方的货款都是按月定期结算，不存在拖欠销货方货款的情况。经人行征信系统和我行特别关注系统查询销货方不存在不良信用记录，法定代表人和主要控股股东不存在不良信用记录。3、市场风险：购销双方经营状况正常，但存在因原材料价格上涨导致利润率大副下降的市场风险。4、企业已在我行申请开立应收帐款专户，我行将对其实行专户管理、进行支取控制。九、贷款行意见（1）由于该公司为微型企业贷款客户,根据总行有关规定，无需进行信用评级，其信用等级直接认定为A(a)级，最高综合授信额度按审批通过的贷款金额核定。（

13、2）贷款用途、期限、利率、还款来源该公司因向铜业股份有限公司销售润滑油，形成应收铜业股份有限公司应收账款债权，本次企业转让应收账款债权36.4万元给我行，向我行申请办理有追索权国内单保理业务30万元，保理资金用于采购润滑油，期限4个月，到期一次还本，按月结息。利率在同档次基准利率基础上上浮30%。该公司转让给我行的应收账款债权36.4万元购销合同和应收账款发票真实、合法，其账龄结构合理，预计4个月内可收回，不存在质押、转让、坏账情形和重复融资情况。该公司和铜业股份有限公司购销关系稳定，双方资信状况良好，无不良信用记录，购货方铜业股份有限公司付款意愿和付款能力强，上述应收账款到期后可足额收回。第一调查人： 第二调查人：分 管 科长： 分 管 行长：中国银行股份有限公司南昌沿江支行年12月1日