银行柜员序列（人民币会计业务知识考试试题.doc

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1、精品文档 仅供参考 学习与交流银行柜员序列（人民币会计）业务知识考试试题【精品文档】第 29 页银行柜员序列（人民币会计）业务知识考试试题（A卷）考试时间:年6月28日19：0021：00 题号一二三四总分复核人得分判卷人一、判断题（每小题1分，共20分。你认为正确的，请在括号内打“”，错误的，在括号内打“”）1、备案类账户开立时，会计主管审核相关开户资料后必须在开户申请书、印鉴卡、账户管理协议上加盖柜面业务专用章。 （ ） 2、会计主管应每季依据电脑系统的印鉴卡记录，对印鉴卡进行抽查，每次抽查面不低于10。 （ ）3、银行本票丧失，可以由失票人通知出票行和代理付款行挂失止付。 （ ）4、验资

2、客户预留印鉴时，应将所有出资人的签章作为开户行划转验资款的预留印鉴。 （ ）5、单位客户申请凭支付密码支付的，新系统的支取方式设置应为“凭电子印鉴或电子签名交易”。 （ ）6、汇入款项已入收款人账户的，经汇款人与收款人联系同意后可以由银行主动办理退汇。 （ ）7、未开户的单位存入定期存款，要按照人民币结算账户管理规定审核客户的证明文件真实有效，妥善保管预留印鉴作为支取依据。 （ ）8、贴现银行作为持票人，在向承兑银行办理委托收款时，应在银行承兑汇票背面背书栏上加盖汇票专用章。 （ ）9、 银行汇票出票行收到挂失止付通知之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，银行依法向持票人

3、付款的，银行不再承担责任。10、证券公司开立的客户交易结算资金专用账户的存款不得冻结扣划。（ ） 11、营业机构报告员应当根据总行反洗钱监测分析系统提取的大额交易数据，3个工作日内补录大额数据。 （ ）12、审核票据不严格，造成客户或银行资金损失5000元以上的属于重大不合格。 （ ）13、个体工商户开户时，核算组织形式、核算种类和组织机构类型应选择“个人”。14、通过业务功能或业务系统处理的业务出现差错，根据相关业务的规定，由柜员在相关业务功能或业务系统中进行差错调整，系统自动产生红字或兰字的冲账或补账交易。 （ ）15、本行的会计组织原则是“统一领导，分级管理”。 （ ）16、各网点应指定

4、专人定期（每周、月）对现金支取监测报表中的客户信息进行分析比较，发现有客户存在套现、洗钱等现金支取异常情况时，应限制其现金支取量或停止其支取现金，必要的还应上报监管机构。 （ ）17、客户在银行的保证金，银行可以视同客户资金为其出具有关资信证明。18、如客户变更地址，在三个月内没有更新且没有提出合理理由的，应中止为其办理业务。 （ ）19、对于贷款户的结算户，如果是专款专用，付款用途需要账户行审核的，账户行可拒绝客户申请网上“企业银行”办理转账业务。 （ ）20、跨年度发现的错账，应红字同方向冲正。 （ ） 二、单项选择题（每小题1分，共40分。你认为正确的选项，请在后面的括号里写上编号，选择

5、正确方可得分）。1、关于保证金业务下列说法错误的是（ ）。（A）保证金的支取只能转账，不能将保证金用于结算或支取现金（B）定期保证金不得出具定期存款证实书（C）保证金的存入和支取必须依照相关业务部门的书面通知（D）定期保证金的期限与挂牌定期存款期限不一致时，系统自动按向上匹配最近的期限2、作为会计档案，会计凭证及附件的保管年限为（ ）。（A）永久 （B）15年 （C）10年 （D）5年3、重要单证丢失必须及时在系统中进行（ ），同时上报上级主管部门评估风险程度和涉及范围，以便及时布控。 （A）作废 （B）内部挂失 （C）销号 （D）签发4、银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取（ ）

6、的手续费。（A）万分之一 （B）万分之三 （C）万分之五（D）万分之七5、对高风险客户或者账户，各营业机构至少（ ）进行一次审核，检查客户资料有无变化，账户交易是否异常。 （A）每一周 （B）每个月 （C）每半年 （D）每一年6、银行本票的使用区域（ ）。（A）同一票据交换区域内 （B）本市（县）范围内 （C）本省范围内 （D）小额本票不受区域限制7、下列说法正确的是（ ）。（A）表外核算凭证无须加盖业务印章（B）本年度发现的错账，经业务主管批准，应红字反方向冲正（C）跨年度发现的错账，经业务主管批准，应以兰字同方向冲正（D）银行内部自制凭证，一般在次日入账8、企业银行数字证书卡应由（ ）交给

7、客户。（A）分行企业银行客服中心经办人 （B）企业银行安装人员（C）开户行公司银行客户经理 （D）开户行会计人员9、柜员用户和密码保管不善，或密码过于简单，被他人冒用的，（ ）。（A）用户保管人、冒用人均为一般不合格 （B）用户保管人为重大不合格，冒用人为一般不合格（C）用户保管人为一般不合格，冒用人为重大不合格 （D）用户保管人、冒用人均为重大不合格10、账户管理系统中的（ ）是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一代码，是账户管理系统的基础数据。（A）大额支付系统行号 （B）全辖联行行号（C）金融机构代码 （D）银行机构代码11、按我行有关规定，以下凭证中，属于

8、重要空白凭证的是（ ）。（A）转账付出传票 （B）信用证开证申请书（C）信用证修改书 （D）进账单12、银行汇票的实际结算金额（ ）。（A）不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效（B）可以更改，但持票人应在更改处加盖预留银行印鉴章（C）可以更改，但持票人应在更改处加盖预留银行印鉴并出具体证明（D）不得更改，更改实际结算金额的银行汇票以出票金额结算13、人民银行对下列哪些类型的银行结算账户不实行核准制度（ ）。（A）基本存款账户 （B）企业单位专用存款账户（C）临时存款账户（因验资开立的除外） （D）QFII专用存款账户14、以下说法正确的是（ ）。 （A）新账户开立前应调查客户身份信息，安排

9、客户经理进行实地核查。（B）客户领用空白印鉴卡时，必须在空白重要凭证保管使用登记簿上登记号码。（C）更换的印鉴卡必须注明次日启用日期。（D）账户资料经会计主管审批同意可以借阅、复印 。15、根据内部控制原则，新建网点按不同的组织管理形式配备的非现金区柜员不得低于以下人员配置（ ）。（A）3人 （B）4人 （C）6人 （D）8人16、客户领走的空白印鉴卡（ ）未办理开户手续的，经办员应检查确认进行相关处理。（A）10日 （B）15日 （C）1个月（D）2个月17、贴现利息的计算公式是（ ）。（A） 贴现金额贴现天数（年贴现率/360）（B） 贴现金额贴现天数（月贴现率/30）（C） 汇票金额贴现

10、天数（年贴现率/365）（D） 汇票金额贴现天数（月贴现率/30）18、下列说法不正确的是（ ）（A）授权人员是指由业务主管授权的柜员。（B）柜员是指从事个人银行、会计、出纳等柜面业务和后台综合等操作性工作的员工。（C）经办员是指具体办理某一笔业务的柜员。（D）复核员是指对经办员办理的业务进行复核的柜员。19、签发支票必须包含的要素中下列哪项是错误的（）（A）表明支票字样 （B）无条件支付的承诺（C）确定的金额 （D）付款人名称20、以下说法错误的是：（ ）（A）支行保管的空白重要凭证因改版等原因需作废、销毁时，销毁工作可由所在支行的会计部门单独执行。（B）银行本票的密押不得修改。（C）银行汇

11、票压数机压印金额不清的，代理付款行应及时向出票行发出查询，根据查复结果处理。 （D）在汇兑业务中，汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，可以凭正式函件及原电汇回单申请撤销。21、可以签发系统内现金本票的是（ ） （A）申请人为单位，收款人为个人 （B）申请人和收款人均为单位（C）申请人和收款人均为个人 （D）申请人为个人，收款人为单位22、某公司签发了一张20万元空头支票。根据我国票据法及其实施办法的规定，中国人民银行有权对该公司处以罚款的最高金额应当是（ ）元。（A）500 （B）1000 （C） 2000 （D）1000023、我行会计核算的记账单位是（ ）。 （A）人民币 （B）美元 （C）人

12、民币或外币 （D）全折人民币24、单位在结算凭证上的签章，下列说法中正确的是（ ）。 （A） 单位在结算凭证上的签章，为该单位公章（B）单位在结算凭证上的签章，为该单位法定代表人的签字或盖章.（C）单位在结算凭证上的签章，为该单位公章加其法定代表人的签章（D）单位在结算凭证上的签章，为该单位授权代理人的签章 25、单位活期存款的结息日为（ ）。（A）每月20日 （B）每月21日 （C）每季末月的20日 （D）每季末月的21日26、永久保管的会计档案有（ ）。（A）日记表 （B）开销户登记簿（C）已销户的账户资料 （D）会计档案查阅登记簿27、（ ）是进行综合核算的基础，账户是进行明细核算的基础

13、，两类核算结果必须完全相符。（A）客户 （B）户口 （C）科目 （D）帐户 28、经管银行承兑汇票的柜员应凭（ ）向客户出售或为客户经理办理空白银行承兑汇票领用手续。（A）放款通知书 （B） 信贷部门的书面申请 （C）信贷部门出具的银行承兑协议 （D） 客户出具的空白凭证购买单29、账户管理协议上银行应该加盖下列（ ）印章。（A） 财务专用章 （B）柜面业务专用章 （C） 账户专用章 （D）单位公章 30、开立一般存款账户，（ ）工作日后可以向客户出售支付结算凭证。（A） 当日 （B） 1个 （C） 2个 （D） 3个31、汇款人向银行提交的汇兑凭证上填写的委托日期必须（ ）。（A） 在提交日

14、前10日内 （B） 与提交日同一日（C） 与提交日期同年份 （D） 与提交日期同月份32、 客户按规定提供开户所需证件和资料的原件和复印件，复印件上应加盖（ ）。 （A） 单位公章 （B） 财务专用章 （C） 法人代表章 （D） 财务专用章加法人代表章33、下列关于客户身份识别，说法正确的是（ ）。 （A） 对于法人、单位负责人，需要对其开户身份证件进行联网核查（B） 对于授权经办人，需要对其开户身份证件进行联网核查（C） 对于 “控股股东或实际控制人”，需要对相关开户身份证件进行联网核查（D） 以上说法都对34、持票人、出票人不在同一银行机构开户，作为出票人开户行受理出票人送交的转账支票审查

15、无误并进行转账处理后，第一联进账单应加盖（ ）交给客户。（A） 会计业务专用章 （B） 转讫章（C） 业务受理专用章 （D） 结算专用章35、提取呆账准备的会计处理，最主要是依据以下（ ）。（A） 重要性原则 （B） 客观性原则（C）谨慎性原则 （D） 实质重于形式原则36、在汇票和粘单的粘接处签章的是（ ）。（A） 票据背面的第一记载人 （B） 粘单上的第一记载人（C） 票据背面的最后记载人 （D） 粘单上的最后记载人37、柜员代理日结需要由（ ）审批同意。（A） 代理柜员 （B） 会计主管 （C） 分管行长 （D） 分行会计部负责人38、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累

16、计人民币（ ）以上的款项划转属于大额交易。（A） 50万元 （B） 100万元 （C） 200万元 （D） 500万元39、司法机关冻结单位存款的期限不得超过（ ）个月。（A） 1 （B） 3 （C） 6 （D） 1240、单位定期存款开户证实书挂失（ ）个工作日后可以补发新的开户证实书。（A）7 （B）12 （C）15 （D）30三、多项选择题（每小题1分，共30分；将你认为正确的答案序号填写在括号内。错答、多答或少答，均不得分。）1、重要空白凭证保管人员不得兼管的印章是（ ）。（A） 汇票专用章 （B） 本票专用章 （C）现金清讫章 （D）结算专用章 2、客户支取定期存款时，应（ ）。（A

17、） 转入客户指定账户 （B） 提取现金（C）原路返回 （D） 转入基本存款账户3、验资不成功撤资时，下列说法正确的是（ ）。（A） 提交工商部门不予核准证明或退资证明（B） 提供“撤销银行结算账户申请书”（C） 原出资人一并持有效身份证明或原被委托人持身份证件及出资人签章的委托书。（D） 验资款原路划回或提取现金。4下列说法正确的有：（ ）。（A） 通知存款按支取日挂牌公告的相应利率计息。（B） 通知存款没有按约定时间提前书面通知而支取的，支取部分按活期利率计息。（C）已办理通知手续而逾期支取的，支取部分按活期利率计息。（D） 已办理通知手续而不支取的，通知期内不计息。5、下列哪些账户属于人民

18、币银行结算账户管理办法规定的账户（ ） 。（A） 单位基本存款账户 （B） 单位定期存款账户（C）单位一般存款账户 （D） 单位临时存款账户 （E）单位专用存款账户 （F）个人结算账户6、下列说法正确的是（ ） 。（A） 对于屡次签发空头支票的客户，应停止向其出售支票。（B） 凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴，支付密码错误的，应退给客户。（C）现金支票不能背书转让，转账支票背书必须连续。（D） 单位签发的支票收款人为个人的，单位对其支票上记载的用途事由的真实性、合法性负责。7、以下说法错误的是（ ）。（A） 信贷业务的计息、结息有两种方式，一种是固定周期，一种是逐笔计息。（B） 对于节假

19、日到期的贷款，如节假日后第一个营业日仍未归还的，从该日起按逾期贷款计算利息。（C） 非应计贷款，信贷系统的扣款是先收利息再收本金。（D） 按月结息的贷款，每月的21日为结息日。8、按照授权原则要求，下列哪些业务需经审批授权方可办理（ ）。（A） 业务达到或超过一定金额（B） 收款人在他行只能录入账号不能显示户名的业务（C） 付款为内部户口，收款为客户户口（D） 所有差错调整9、办理查复下列哪种说法是正确的，（ ）。（A） 当日营业时间内处理 （B） 最迟不得超过次日上午（C） 查复书必须经主管审核签章 （D） 查复书应按日期专夹保管，定期装订，保管期三年。10、下列哪些执法机关有权冻、扣划单位

20、存款（ ）。（A） 人民法院 （B） 人民检察院 （C）税务机关 （D） 海关11、关于应收应付类款项管理，下列说法正确的是（ ）。（A） 对未结清的挂账单，各网点必须每日核对留存的挂账单与系统中记录的所有未结清挂账单余额是否相符（B） 原则上当日的现金单必须当日结清，当日无法结清的，业务主管必须查明原因，联系客户确认，并与3个工作日内及时销账结清 （C） 业务主管应每周至少检查一次应收/应付类款项、挂账单、现金单的清理和核对情况，以及抽查挂账单、现金单挂账、使用（销账）情况（D） 会计工作分管行长每季度必须亲自抽查一次会计主管的应收应付类等内部账户对账工作 12、永久保管的会计档案包括：（

21、）。（A） 年度财务会计报告 （B） 传票 （C） 会计档案保管登记簿 （D） 业务凭证交接登记簿 13、客户印鉴变更，需凭（ ）办理，并留存有关资料。（A） 更换印鉴申请书 （B） 原预留银行印鉴卡 （C）开户许可证 （D）法人身份证14、经办员受理未背书转让的银行承兑汇票注销申请时，应审核（ ）。（A） 贷部门书面审批意见 （B） 户提交未用退回正式函件 （C）二、三联银行承兑汇票 （D） 支取保证金通知书15、以下行为中，发生票据权利行为转移的有（ ）。（A） 票据的转让背书行为 （B） 委托收款背书行为 （C） 质押背书行为 （D） 贴现 16、目前我国颁布的涉及反洗钱方面的法律法规有

22、（ ）。（A） 中华人民共和国反洗钱法 （B） 金融机构反洗钱规定（C） 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法（D） 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法17、根据票据法的规定，持票人丧失票据的，可以采用下列哪种方式予以补救（ ）。（A） 公示催告 （B） 挂失止付 （C）提起诉讼（D） 登报作废 （E）请求强制执行18、信贷系统的结息方式有（ ）。（A） 一次性收息 （B） 单笔结息（C）按月结息 （D） 按季结息19、我行会计综合业务制度中规定，建立会计内部控制系统应遵循的基本原则是（ ）。（A） 全面性原则 （B） 有效性原则 （C） 规范性原则（D） 监督制约原则

23、 （E）重要性原则 （F）授权分责原则20、发现下列（ ）情形的，应中止为客户提供支付结算服务。（A） 伪造、变造身份证明文件欺骗银行开立账户（B） 客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的（C） 对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息的（D） 客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的21、会计核算必须坚持（ ）。（A） 现金收入，先记账，后收款 （B） 现金付出，先付款，后记账（C） 转账业务，先记借，后记贷 （D） 代收他行票据，收妥进账22、下列哪些属于柜面人员行为禁令（ ）。（A）严禁滥用过渡性科目 （B）严

24、禁随意调整、冲正、撤销账务（C）严禁离开工位时不签退操作系统（D）严禁预先在重要空白凭证上加盖业务印章23、对于“网上企业银行”业务，下列说法正确的是（ ）。（A） “企业银行”数字证书必须本人领取（B） 客户未领取的数字证书及密码必须妥善保管，主管按月进行盘点（C） 长期未领用的数字证书（超过1年）应上缴分行作废处理（D） 网上企业银行开户后超过一个月未安装的，应予冻结处理24、结算账户销户，款项可以（ ）。（A）划至同户名账户 （B） 划至主管单位账户 （C）划至关联账户 （D）经有权人审批后支取现金25、本行办理会计业务，必须做到以下分离（ ）。（A） （汇票、本票）印、押（压）、证三分

25、离（B） 业务处理、会计核算与事后监督相分离（C） 系统技术人员与业务经办人员相分离（D） 企业银行客服中心开户及业务管理岗位与数字证书发证岗相分离26、下列哪些业务需要进行公民身份联网核查（ ）。（A） 单位办理开户 （B） 现金本票解付 （C）申领“空白印鉴卡” （D）办理支票转账27、本行网点的柜员组织管理形式有（ ）。（A） 专业分工型柜员制 （B） 半专业分工型柜员制（C） 综合型柜员制 （D） 半综合型柜员制28、下列哪几个科目不归属到资产负债表中（ ）。（A） 议付信用证 （B） 应收承兑汇票（C）开出保函款项 （D）短期贷款29、提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票

26、时，应审查的项目包括（ ）。（A） 票面是否记载银行机构代码 （B） 支票金额是否超过规定金额上限（C） 大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符（D） 出票人的签章是否符合规定30、下列款项可以转入个人银行结算账户的有（ ）。（A） 个人工资 （B） 保险理陪、保费退还等款项（C） 军工产品销售收入 （D） 矿产品销售收入四、简答题（每小题5分，共10分）1、柜员日结主要有哪几个步骤？ 答： 2、年4月25日，深圳A公司持1张由北京B公司2007年12月20日签发、到期日为年6月19日、金额为200，000.00元的银行承兑汇票到深圳招行某支行办理贴现，该支行经审查无误后于当天受理了此笔贴现业务，贴现率为3.6%，请计算该笔业务的贴现息（不考虑节假日因素），并写出发放贴现的会计分录。答: