(非常好)财务部各岗位工作流程图.doc

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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-date(非常好)财务部各岗位工作流程图（非常好）财务部各岗位工作流程第二节 财务部各岗位工作流程1、收银流程输入收银机填写发票计价订餐收银找零（1）现金：（2）账表：交款单存银行出纳员填写交款单清理现金 现金会计复核入账营业收入 收银员 现收 对账收入日报表现收、应收审核员审 查填写营业日报发票起止编号账单使用编号收银小票编号 填制 账单订餐单（3）订餐单： 一联 二联 三

2、联 四联传菜部收银台厨 师包厢服务员出纳员审核员交收银台存档备查 会 计（4）税务发票：审核员收银员顾客盘号存根审核员2、仓管员工作流程（1）验收程序：一联采购采购计划申请报告二联收货三联财务清查数量四联使用检查质量核对发票五联供货收货记录直 拨库 存入 库退 货（2）原料领、发料控制：物料申请备 料登记明细会计入账领 料 单核对数量一联财务部门写出库单二联仓库留存三联领用部门（3）盘点工作流程库管结出账存物品明细表整理库房财务监盘出 报 表会计核对盘点分析说明3采购员工作流程三联财务四联部门物 品 申 购（1）物品采购财务审核入账填物品申购单库房凭单验收二联收获供应商报价采购员询价财务询价采

3、购员凭发票入库单申购单报价价格听证会凭单采购员一联采购员餐饮总监审批（2）厨房原材料采购程序：厨师长开具采购清单财务制价二联财务留存一联供货商代采购采购员采购付款代挂 账入库单、发票财务报账厨师长、库管开具直拨三联验收单三联餐厅留存（3）询价、批价的工作流程：供货方代采购报价确定下月采购物品财务结算行政总厨批复财务审定竟标价询价小组两次询价（4）供应方结算货款的工作流程：转账现付会计入账出纳安排资金计划总经理审核财务经理审核部门经理鉴章填制付款申请收货记录税务发票供货协议自购品申报 表办理信用卡结算业务（4）审核工作流程图出纳各营业收款当天营业结束，钱款送收银箱、营业日报、账单凭据等送夜审审核

4、酒店各经营部门营业收入 送银行夜审 编制“客账日报”和“酒店营业收入日报”编制总收款日报表审核总收款日报，核查各收款点现金数同送银行款数是否一致 .编制各项营业收入凭证收集各营业收款的营业日账单凭据等，进行账表核查。1、电脑核查：将报表、账单、凭据的数额同电脑“账数核对”2、手工核查：将报表、账单、凭据的数额同“电脑分户账”核对。审核“客账日报”和“酒店营业收入日报“无误后，打印送总经理及有关部门复核经夜审审核过的收款账表凭据收入审计办理旅行社结账、催款、收回销账 办理长住户结账、催账 编制“月账龄分析表”，采取措施追回欠款，解决有关疑难。5、会计人员工作流程（1）账务处理工作流程：现金、银行

5、存款日记账原始凭证总分类账科目汇总表收付款凭证 原 始 凭 证 转账凭证原始凭证汇总表明细分类账（2）电算理程序化处： 审 核凭 证 库凭证录入 凭 证总账明细账汇总查询打印查询打印查询打印记账凭证总账明细账账库薄记账凭证（3）记账凭证传递程序：审核原始凭证出纳员办理收、付事宜，登记日记账制单人填制原始凭证财务主管审核装订保管记账会计记账并登记低值易耗品辅助账6、财务部工作流程登记银行日记账填制记帐凭证审核无误的原始凭证出纳员根据收付凭证办理收付事宜现金流量 表银行余额调节表复核凭证汇总领料单分摊费用编制记账凭证库存物资 出库单直拨原料 直拨单登记现金日记账输入电脑登记费用明细账收入记账凭证输

6、入电脑审核营业日报表登记二级材料明细账明细余额汇总表酒店总经理财 务 分 析编制会计报表登 记 总 账7、费用报销的工作流程：差旅费报销单付款申请单详细填写报销内容粘贴原始凭证费用计划审批报告部门经理鉴单财务主管审核上级领导批复出纳付款会计入账储仓存记账库8、财务一级核算工作流程图 各 部 们 采 保 审2 核 请购单1 食 品 物 资给 财支 务票 审或 核现金3 维修材料物料用品布件用品 物资 食品主料辅料调料 采购 采购 验 验收 收 直 发票1 拨 入 支 票 回2 单 入 直 库 付 款 证 明3 单 库 拨 验 验收单1 收验收单1储 仓存 记账 库验收单 验 领用加厨工生产房 在

7、 产 品 月 未 库 存 报2 表验收单1各部门 领 用 收入库单2入库单2月未库存报表4出库单3月未库存报表4出库单3达式 报 销 核 对 财务部总出纳总出纳 制 小 成 品收银员收 餐厅款餐销售服厅务财务室会计员 票员交款清单收银1结算稽查各营业点收银员营业核算固定资产核算成本核算收款日报表2营业款封包3 制 单缴款清单1应付账款银行支付现金支付收款日报2营业款封包3 银行缴款单 登 登 缴 缴日报有 现 银关 金 行明 日细 记账 账 账 账 日 营业款 报 营总务工程部门月未提供水、电、煤耗用资料收款做日报客账夜审总台收银员 业客账日报1营业款封包 1 款收银组缴款日报2营业日报2 解 登 款 总 稽 查 账 银 行吧台月未提供库存报表等 总 账财收务款部、总清出点纳总经理室自留财务部总门经理 编制 报表 会 计 报 表-