计算机审计工作流程图.doc
( 4.5 )《计算机审计工作流程图.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《计算机审计工作流程图.doc（2页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流计算机审计工作流程图.精品文档.对新客户进行调查或考虑老客户的环境变化执行对内部会计控制的全面复核性检查步骤签约前活动设计符合性测试和基于计划可信度上的实质性测试判定专门控制是否可靠中断关系决定接受新客户或维持老客户不拟定合同条款是设计没有性质、范围和时间限制的实质性测试指派履约人员获取交易知识计划活动重要性初步判断执行内部会计制度的初步复核性检查对内部会计控制全面设计的可靠性进行判定不可靠可靠不可靠起草审计程序综合性测试活动执行符合性测试 对内部会计控制的最后评价判定符合性测试结果是否表明了所描述的会计控制的正确功能 会计控制具有所描述的功能会计控制不具备有所描述的功能修改所规划的实质性测试实质性测试活动执行关于交易、帐户余额细节情况、分析性复核程序和过去资产负债表复核程序的实质性测试。判定所搜集的审计证据是否充分对审计计划作必要的修改证据不足证据充分如果合适综合审计发现，并评价实质性测试结果总结是否有重大错误或舞弊同客户分析解决问题并考虑审计意见对报告的影响有重大错误或舞弊没有重大错误或舞弊获得管理者、客户律师或其它方面的文件形成结论和编制报告活动对客户编制的财务报表的一致性、适当性和充分披露性进行复核起草并提交报告形成最后结论且选择适当格式报告对形成审计结果的有关意见的完整性和支持性进行复核
- 配套讲稿：
如PPT文件的首页显示word图标，表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制：
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片，仅作为作品整体效果示例展示，禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词：
- 计算机 审计工作 流程图
淘文阁 - 分享文档赚钱的网站所有资源均是用户自行上传分享，仅供网友学习交流，未经上传用户书面授权，请勿作他用。
限制150内