2022年某企业财务规章制度大全96个d000047 .pdf

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1、四、财务盘点制度第一条为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以第二条( 一 ) 存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚( 二)( 三)1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。 23第三条( 一)1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年( 中) 终时，实施全面总清点一次。 23、财产：由经管部门会同财务部门于年( 中)( 二)每月末所有存货， 由经管部门及财务部门实施全面清点一次。( 经管项目500 项以上时，得采取重点盘点。)( 三)由检核部门 ( 总经理室 ) 或财务部门照

2、会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽第四条( 一 ) 总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事( 二)( 三) 复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管( 含科长、厂长、处长) ，( 四)( 五 ) 会点人：由财务部门指派( 人员不足时，间接部门支援) ，负责会点并记录，与盘( 六)( 七) 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，( 八)第五条( 一) 盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总( 二 ) 经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财

3、务1234、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。( 三) 盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 12 页第六条( 一 ) 财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘( 二 ) 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所

4、需用料的领( 三 ) 年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核( 四 ) 盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确( 五) 盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈第七条( 一 ) 由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知( 二)(

5、 三 ) 盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结( 四)第八条( 一 ) 财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。( 二 ) 不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、( 三 ) 盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘第九条( 一 ) 现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，

6、平时，总经理室或财务部门至少每月抽查( 二) 现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行( 三 ) 盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共( 四 ) 会点人依实际盘点数详实填列“现金( 票据 ) 盘点报告表”一式三联经双方签认后( 五 ) 有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第十条( 一) 存货的盘( 二 ) 存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难第十一条( 一 ) 外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，

7、共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财( 二)( 三)精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 12 页第十二条( 一 ) 所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入( 二 ) 盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论 (三) 所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移( 四 ) 盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改

8、处，均须经盘点人员签认始能生效，( 五 ) 所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、( 六)( 七)( 八)第十三条( 一 ) 盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘( 二)第十四条( 一 ) 帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节( 二 ) 帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚第十五条( 一)( 二)( 三)第十六条本办法制定后，层呈董事长核准后实施，修改时亦同。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共

9、 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 12 页