最新商业银行经营学49ppt课件.ppt

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1、商业银行经营管理学商业银行经营管理学49教学目的教学目的 主要参考资料主要参考资料 课程的结构安排课程的结构安排 考核办法考核办法（三）商业银行的性质（三）商业银行的性质一、性质一、性质 商业银行是企业商业银行是企业 商业银行是特殊的企业商业银行是特殊的企业 商业银行是特殊的金融企业商业银行是特殊的金融企业二、商业银行的职能二、商业银行的职能 信用中介信用中介 支付中介支付中介 信用创造信用创造 金融服务金融服务第二节第二节 商业银行的经营管理原则商业银行的经营管理原则一、安全性原则一、安全性原则（一）坚持安全性原则的意义（一）坚持安全性原则的意义（二）影响安全性的因素（二）影响安全性的因素资

2、本风险资本风险市场风险市场风险管理风险管理风险流动性风险流动性风险信用风险信用风险（三）坚持安全性原则的途径（三）坚持安全性原则的途径提高资本提高资本充足率充足率提高防范提高防范风险的能力风险的能力必须遵纪守法必须遵纪守法合规经营合规经营实现资产负债实现资产负债的有效匹配的有效匹配实行资产实行资产分散化分散化二、流动性原则二、流动性原则（一）流动性原则的含义（一）流动性原则的含义（二）坚持流动性原则的必要性（二）坚持流动性原则的必要性（三）保持流动性的途径（三）保持流动性的途径1.资产管理措施资产管理措施2.负债管理措施负债管理措施3.保持商业银行流动性需求和流动性供给的保持商业银行流动性需求

3、和流动性供给的平衡平衡三、盈利性原则三、盈利性原则（一）盈利性原则的意义（一）盈利性原则的意义（二）影响商业银行盈利的主要因素（二）影响商业银行盈利的主要因素资产损益资产损益资金成本资金成本其他业务收入其他业务收入1.合理确定资产规模和资产结构合理确定资产规模和资产结构2.加强存贷款利差的管理加强存贷款利差的管理3.扩大资本金扩大资本金4.增加其他业务收入增加其他业务收入5.控制费用支出控制费用支出（三）提高商业银行盈利水平的主要途径（三）提高商业银行盈利水平的主要途径四、四、“三性三性”原则的关系及其协调原则的关系及其协调（一）（一）“三性三性”原则之间的相互关系原则之间的相互关系1.“三性

4、三性”原则之间的统一性原则之间的统一性安全性安全性流动性流动性盈利性盈利性安全性安全性流动性流动性盈利性盈利性2.“三性三性”原则之间的矛盾性原则之间的矛盾性（二）（二）“三性三性”原则之间的协调原则之间的协调 在对资金来源和资产规模及各种资产的在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下，围绕流动性加强银行的经营性的前提下，围绕流动性加强银行的经营管理，增强资金实力，提高服务质量，只管理，增强资金实力，提高服务质量，只有这样，才能很好地实现安全性和盈

5、利性有这样，才能很好地实现安全性和盈利性相结合的目标。相结合的目标。第三节第三节 商业银行制度商业银行制度一、商业银行的组织结构一、商业银行的组织结构 单一行制单一行制通过一个营业所提供所通过一个营业所提供所有业务，不设或限设分有业务，不设或限设分支机构。支机构。优点优点缺点缺点限制银行业垄断限制银行业垄断不能获得规模经济优势不能获得规模经济优势经营灵活经营灵活品种少，抗风险能力低品种少，抗风险能力低有利于央行监控有利于央行监控发展受限发展受限 总分行制总分行制除总行外，法律允许在国内设立分除总行外，法律允许在国内设立分支机构，所有分支机构统一由总行支机构，所有分支机构统一由总行领导。领导。优

6、点优点缺点缺点分支机构多，业务分散，易于分支机构多，业务分散，易于调剂资金，分散风险。调剂资金，分散风险。规模大，易于取得规模优势，规模大，易于取得规模优势，更易于创新金融服务。更易于创新金融服务。有利于适度规模经营，降低成有利于适度规模经营，降低成本，提高效益。本，提高效益。有利于监管当局监管，实施宏有利于监管当局监管，实施宏观调控观调控易于形成垄断，妨碍竞争。易于形成垄断，妨碍竞争。内部层次复杂，内部层次、内部层次复杂，内部层次、机构多，不利于基层行发机构多，不利于基层行发挥主动性。挥主动性。分支行业务依赖总行，在分支行业务依赖总行，在业务上可能偏向于中心城业务上可能偏向于中心城市，不利于

7、地方经济发展。市，不利于地方经济发展。 金融控股公司制金融控股公司制 通过控制和收购两家以上金融企业以组通过控制和收购两家以上金融企业以组成公司的现代金融组织形式。成公司的现代金融组织形式。优点优点缺点缺点能扩大资本金总量，增强经营实能扩大资本金总量，增强经营实力，提高抵御风险和竞争的能力。力，提高抵御风险和竞争的能力。除从事银行业务外，还可以直接除从事银行业务外，还可以直接或间接从事其他非银行金融业务，或间接从事其他非银行金融业务，甚至还可以从事非金融业务，由甚至还可以从事非金融业务，由于经营范围广泛，可以为社会提于经营范围广泛，可以为社会提供更多的服务，从而提高自身的供更多的服务，从而提高

8、自身的社会地位和经济效益。社会地位和经济效益。容易形成金融业的集中和垄容易形成金融业的集中和垄断，不利于金融企业之间开断，不利于金融企业之间开展竞争，并在一定程度上限展竞争，并在一定程度上限制了金融企业经营的自主性，制了金融企业经营的自主性，不利于金融企业的业务创新不利于金融企业的业务创新活动。活动。 连锁银行制连锁银行制是某一个人或某一集团购买若干独立银行的是某一个人或某一集团购买若干独立银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但其所有权也没有股权公司的形式存在，但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中，其业务掌握在某一个人或某一

9、集团手中，其业务和经营决策由一个人或一个决策集团控制。和经营决策由一个人或一个决策集团控制。二、商业银行治理结构二、商业银行治理结构三、商业银行经营制度三、商业银行经营制度（一）分离银行制（一）分离银行制（二）全能银行制（二）全能银行制一个国家的金融机构按照金融业务一个国家的金融机构按照金融业务的不同种类和性质而分别设立并实的不同种类和性质而分别设立并实行分业管理的银行制度。行分业管理的银行制度。商业银行或金融机构可以经营各种各商业银行或金融机构可以经营各种各样的金融业务制度。其最大的特点是样的金融业务制度。其最大的特点是商业银行不仅可以从事银行业务，而商业银行不仅可以从事银行业务，而且可以全

10、面经营证券、保险、投资等且可以全面经营证券、保险、投资等其他金融业务，承担金融的全面职能。其他金融业务，承担金融的全面职能。 第二章第二章 商业银行经营管理环境商业银行经营管理环境 商业银行经营管理环境概述商业银行经营管理环境概述 商业银行经营管理环境分析商业银行经营管理环境分析 商业银行经营管理环境优化商业银行经营管理环境优化第一节第一节 商业银行经营管理环境概述商业银行经营管理环境概述一、商业银行经营管理环境分析的目的一、商业银行经营管理环境分析的目的（一）有利于提高商业银行的的经营管理水（一）有利于提高商业银行的的经营管理水平平（二）有利于商业银行防范金融风险（二）有利于商业银行防范金融

11、风险（三）有利于追求区域经济与商业银行发展（三）有利于追求区域经济与商业银行发展的良性循环的良性循环（四）有利于商业银行追求更高的经营效率（四）有利于商业银行追求更高的经营效率1 1、商业银行资本金及产权形式、商业银行资本金及产权形式2 2、金融人才、金融人才3 3、组织结构与运行机制、组织结构与运行机制4 4、内部控制制度、内部控制制度5 5、金融产品、金融产品6 6、科学技术水平与信息、科学技术水平与信息二、商业银行经营管理的内部条件二、商业银行经营管理的内部条件（一）直接具体条件（一）直接具体条件1 1、资金供求关系及利率变化情况、资金供求关系及利率变化情况2 2、商业银行客户的需求和偏

12、好、商业银行客户的需求和偏好3 3、商业银行同业竞争状况、商业银行同业竞争状况4 4、中央银行及监管机构对商业银行的政策和、中央银行及监管机构对商业银行的政策和管理情况管理情况三、商业银行经营管理的外部条件三、商业银行经营管理的外部条件（二）间接一般条件（二）间接一般条件1 1、宏观经济条件、宏观经济条件2 2、政治与法律条件、政治与法律条件3 3、社会文化条件、社会文化条件4 4、国际经济金融环境、国际经济金融环境三、商业银行经营管理的外部条件三、商业银行经营管理的外部条件一、商业银行经营环境变化与管理一、商业银行经营环境变化与管理1 1、加快经济全球化进程的同时，世界经济的、加快经济全球化

13、进程的同时，世界经济的波动加剧波动加剧2 2、金融全球化迅猛发展，银行业面临的竞争、金融全球化迅猛发展，银行业面临的竞争更加激烈更加激烈3 3、金融风险加大，金融监管力度增强、金融风险加大，金融监管力度增强第二节第二节 商业银行经营管理环境分析商业银行经营管理环境分析（一）商业银行经营管理环境分析与预测的（一）商业银行经营管理环境分析与预测的原则原则1 1、系统性原则、系统性原则2 2、连续性原则、连续性原则3 3、定性分析与定量分析相结合的原则、定性分析与定量分析相结合的原则二、商业银行经营管理环境分析与预测二、商业银行经营管理环境分析与预测（二）商业银行经营管理环境分析与预测的（二）商业银

14、行经营管理环境分析与预测的技术与方法技术与方法1 1、定性分析预测法、定性分析预测法（1 1）个人经验预测法）个人经验预测法（2 2）德尔菲法）德尔菲法（3 3）主观概率法）主观概率法二、商业银行经营管理环境分析与预测二、商业银行经营管理环境分析与预测2 2、定量分析预测法、定量分析预测法（1 1）发展趋势法）发展趋势法（2 2）直线趋势法）直线趋势法（3 3）线形回归分析预测法）线形回归分析预测法（二）商业银行经营管理环境分析与预测的（二）商业银行经营管理环境分析与预测的技术与方法技术与方法（一）金融一体化、银行国际化进程加快（一）金融一体化、银行国际化进程加快（二）混业经营的发展更加深入（

15、二）混业经营的发展更加深入（三）商业银行资产证券化（三）商业银行资产证券化（四）金融创新层出不穷（四）金融创新层出不穷（五）商业银行业务电子网络化（五）商业银行业务电子网络化三、现代商业银行发展趋势三、现代商业银行发展趋势一、优化商业银行经营管理环境的原则一、优化商业银行经营管理环境的原则1 1、竞争与效率相一致的原则、竞争与效率相一致的原则2 2、安全与稳健相一致的原则、安全与稳健相一致的原则3 3、金融与经济相统一的原则、金融与经济相统一的原则4 4、规模与效益相适应的原则、规模与效益相适应的原则第三节第三节 商业银行经营管理环境概述商业银行经营管理环境概述二、优化商业银行经营管理环境的措

16、施二、优化商业银行经营管理环境的措施1 1、加强内控制度建设，优化商业银行内部环、加强内控制度建设，优化商业银行内部环境境（1 1）明确划分相关部门之间、岗位之间、上）明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制向与纵向相互监督制约的机制（2 2）商业银行应当对各项业务制定全面、系）商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，并在全行统、成文的政策、制度和程序，并在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，范围内保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳避免因管理层的

17、变更而影响其连续性和稳定性定性1 1、加强内控制度建设，优化商业银行内部环、加强内控制度建设，优化商业银行内部环境境（3 3）明确商业银行的控制程序）明确商业银行的控制程序（4 4）加快商业银行产权制度改革，优化产权）加快商业银行产权制度改革，优化产权结构，完善法人治理结构，明确所有者和结构，完善法人治理结构，明确所有者和经营者之间的权利与义务关系经营者之间的权利与义务关系2 2、确立营销管理新理念，优化商业银行客户、确立营销管理新理念，优化商业银行客户群体群体（1 1）以顾客为导向，确立新的）以顾客为导向，确立新的“客户群体客户群体”观念观念（2 2）不断创新，确立）不断创新，确立“整体客户

18、满意整体客户满意”经营经营理念理念二、优化商业银行经营管理环境的措施二、优化商业银行经营管理环境的措施3 3、强化风险意识和风险管理，优化商业银行、强化风险意识和风险管理，优化商业银行市场环境市场环境4 4、发挥商业银行优势，营造良好的外部经济、发挥商业银行优势，营造良好的外部经济环境环境二、优化商业银行经营管理环境的措施二、优化商业银行经营管理环境的措施 商业银行资本金构成商业银行资本金构成 商业银行资本金的功能商业银行资本金的功能 商业银行资本充足性的管理商业银行资本充足性的管理 提高商业银行资本充足率的途径提高商业银行资本充足率的途径 第三章第三章 商业银行资本金管理商业银行资本金管理一

19、、产权资本一、产权资本（一）普通股本（一）普通股本银行发行普通股票筹措资本对银行经营的优点：银行发行普通股票筹措资本对银行经营的优点：（1）它是银行永久性使用的资本，稳定性强。）它是银行永久性使用的资本，稳定性强。（2）股东一定程度上参与决策管理，有助于发挥）股东一定程度上参与决策管理，有助于发挥集体智慧，加强监督管理和实现平衡制约集体智慧，加强监督管理和实现平衡制约（3）股息和红利事先不确定，而是根据经营收益）股息和红利事先不确定，而是根据经营收益的状况决定的状况决定（4）可以对债权人提供保障损失，以增强银行信）可以对债权人提供保障损失，以增强银行信誉誉 第一节第一节 商业银行资本金构成商业

20、银行资本金构成银行发行普通股票筹措资本对银行经营的不足之处银行发行普通股票筹措资本对银行经营的不足之处（1）发行普通股受到较为严格的条件限制，）发行普通股受到较为严格的条件限制，手续繁杂，且需要支付咨询费、广告费、手续繁杂，且需要支付咨询费、广告费、印刷费等有关劳务费用，筹资成本高。印刷费等有关劳务费用，筹资成本高。（2）当银行发行新股后，银行股票数量也可）当银行发行新股后，银行股票数量也可能增加，回使原来股东对银行的经营权削能增加，回使原来股东对银行的经营权削弱，经营决策中的不确定性因素增加弱，经营决策中的不确定性因素增加（3）新增资本不会使银行的利润立即增加，）新增资本不会使银行的利润立即

21、增加，每股分得的红利将减少，原来每股的收益每股分得的红利将减少，原来每股的收益率将下降，从而会影响该银行股票市场价率将下降，从而会影响该银行股票市场价值下跌值下跌发行优先股筹措资本对银行经营的优点在于：发行优先股筹措资本对银行经营的优点在于：（1）优先股股东只按固定比例获取股息，不参加）优先股股东只按固定比例获取股息，不参加红利分配，因而发行新股不会降低原有优先股和红利分配，因而发行新股不会降低原有优先股和全部普通股红利，不会影响银行股票的市场价格全部普通股红利，不会影响银行股票的市场价格，不会削弱银行股票的市场吸引力，且易被原有，不会削弱银行股票的市场吸引力，且易被原有的股东所接受的股东所接

22、受（2）优先股股东不享有决策投票权，无权参与对）优先股股东不享有决策投票权，无权参与对银行的管理，不会削弱原有股东对银行的控制权银行的管理，不会削弱原有股东对银行的控制权，不会影响银行既定的经营决策，不会影响银行既定的经营决策（3）银行在正常情况下，运用优先股资金进行营）银行在正常情况下，运用优先股资金进行营运，其所得利润高于支付给优先股股东的固定利运，其所得利润高于支付给优先股股东的固定利息，这样，就可以增加银行的总收益，提高银行息，这样，就可以增加银行的总收益，提高银行财务杠杆的效力财务杠杆的效力（二）优先股本（二）优先股本发行优先股筹措资本对银行经营的不足之处包括：发行优先股筹措资本对银

23、行经营的不足之处包括：（1）固定的股息支付使银行减少了经营中的）固定的股息支付使银行减少了经营中的灵活性，同时，也加重了银行经营困难时灵活性，同时，也加重了银行经营困难时的负担的负担（2）固定的股息，其收益能力有限，这对投）固定的股息，其收益能力有限，这对投资者的吸引力不是很大资者的吸引力不是很大（3）优先股的发行超过一定限度，便会降低）优先股的发行超过一定限度，便会降低银行的信誉水平，因为标志着银行信誉水银行的信誉水平，因为标志着银行信誉水平高低的是资本总量中的普通股股本，优平高低的是资本总量中的普通股股本，优先股过多，势必造成普通股在资本总量中先股过多，势必造成普通股在资本总量中所占比重下

24、降，从而削弱了银行的信誉所占比重下降，从而削弱了银行的信誉（三）资本公积（三）资本公积（四）留存收益（四）留存收益留存收益对银行经营的优点：留存收益对银行经营的优点：（1）不需要发行股票就可以增加银行资本，）不需要发行股票就可以增加银行资本，这样可以节省发行股票筹资的费用。这样可以节省发行股票筹资的费用。（2）可以避免因增加新股造成的收益降低和）可以避免因增加新股造成的收益降低和削弱原有股东对银行的控制权。削弱原有股东对银行的控制权。（3）留存收益的权益归普通股股东所有，股）留存收益的权益归普通股股东所有，股东不必为这部分收益缴纳个人所得税。东不必为这部分收益缴纳个人所得税。一、产权资本一、产

25、权资本留存收益对银行经营的缺点在于：留存收益对银行经营的缺点在于：留存收益比例增大，股东所得的红利减少，留存收益比例增大，股东所得的红利减少，这样就会减弱银行股票的吸引力，从而可这样就会减弱银行股票的吸引力，从而可能导致银行股票价格下跌，给银行今后发能导致银行股票价格下跌，给银行今后发行股票增资造成更大的困难。行股票增资造成更大的困难。（五）补偿损失准备金（五）补偿损失准备金补偿损失准备金对银行经营的优点在于：补偿损失准备金对银行经营的优点在于：（1）它是逐年积累的，提留时不会对当年分）它是逐年积累的，提留时不会对当年分红产生剧烈影响。红产生剧烈影响。（2）能够避免因资产损失而对银行经营和当）

26、能够避免因资产损失而对银行经营和当年收益产生的不利影响。年收益产生的不利影响。（3）从税前利润中提留准备金，可以使银行）从税前利润中提留准备金，可以使银行获得税收上的好处。获得税收上的好处。一、产权资本一、产权资本补偿损失准备金对银行经营的缺点在于：补偿损失准备金对银行经营的缺点在于：（1）过多提留准备金会减少银行当年利润和）过多提留准备金会减少银行当年利润和分红，会影响普通股票的市场价格。分红，会影响普通股票的市场价格。（2）由于受到代替规模和分红政策的限制，）由于受到代替规模和分红政策的限制，金融管理当局往往都对各种准备金的提留金融管理当局往往都对各种准备金的提留比例加以规定，因此，银行也

27、不可能大量比例加以规定，因此，银行也不可能大量提留准备金来增加资本。提留准备金来增加资本。对银行来说，以资本票据和资本债券筹集资本的优点主要在于：对银行来说，以资本票据和资本债券筹集资本的优点主要在于：（1）资本票据和债券的利息是税前支付的，因此，它）资本票据和债券的利息是税前支付的，因此，它具有节税效应，可以减轻银行的税收负担。具有节税效应，可以减轻银行的税收负担。（2）相对于长期存款来说，它不必缴交存款准备金，）相对于长期存款来说，它不必缴交存款准备金，也不用参加存款保险，其管理成本低于长期存款管理也不用参加存款保险，其管理成本低于长期存款管理费用，这有利于降低银行的经营成本。费用，这有利

28、于降低银行的经营成本。（3）附属债务的债权人除按规定获取利息外，不参加）附属债务的债权人除按规定获取利息外，不参加商业银行的资产收益分配，也无权参加经营决策和控商业银行的资产收益分配，也无权参加经营决策和控制，所以增加发行这种债券，既不影响普通股分红，制，所以增加发行这种债券，既不影响普通股分红，又不削弱普通股东对银行的控制权。又不削弱普通股东对银行的控制权。（4）许多国家规定对这种债券的利息所得免征所得税）许多国家规定对这种债券的利息所得免征所得税，因而便于推销这种债券，降低筹资成本。，因而便于推销这种债券，降低筹资成本。二、债务资本二、债务资本（1）银行每年对其要支付固定利息，这些利息是）

29、银行每年对其要支付固定利息，这些利息是固定的、强制的。这样，当银行盈利水平下降时固定的、强制的。这样，当银行盈利水平下降时，普通股股东收益下降的幅度将更大；同时，也，普通股股东收益下降的幅度将更大；同时，也可能使银行的财务状况恶化。可能使银行的财务状况恶化。（2）债务资本不是永久性资本。）债务资本不是永久性资本。（3）商业银行附属债务的支付与处理必须服从事）商业银行附属债务的支付与处理必须服从事先约定的事项，这就限制了商业银行的股息分配先约定的事项，这就限制了商业银行的股息分配、银行合并和资产的自由转移，因而，可能减少、银行合并和资产的自由转移，因而，可能减少银行经营的灵活性。银行经营的灵活性

30、。资本票据和资本债券对银行经营也有许多不利之处：资本票据和资本债券对银行经营也有许多不利之处：（一）保证经营（一）保证经营（二）保护权益（二）保护权益（三）维护信誉（三）维护信誉（四）监督管理（四）监督管理 第二节第二节 商业银行资本金的功能商业银行资本金的功能一、影响银行资本充足性的因素一、影响银行资本充足性的因素1、银行所在国家和地区的经济发展状况及发展趋、银行所在国家和地区的经济发展状况及发展趋势势2、银行经营规模、经营管理水平和资产质量、资、银行经营规模、经营管理水平和资产质量、资产结构及流动性状况产结构及流动性状况3、银行在竞争中所处的地位、银行在竞争中所处的地位4、负债结构状况及其

31、潜在的变化、负债结构状况及其潜在的变化5、银行盈利及留存情况、银行盈利及留存情况6、金融管理当局的要求、金融管理当局的要求 第三节第三节 商业银行资本充足性的管理商业银行资本充足性的管理二、商业银行资本充足性的衡量标准二、商业银行资本充足性的衡量标准1、资本与存款比率、资本与存款比率（资本资本/存款总额的比率存款总额的比率）2、资本与总资产比率、资本与总资产比率3、资本与投资资产（风险资产）比率、资本与投资资产（风险资产）比率4、资本充足度公式、资本充足度公式（纽约资本充足度公式纽约资本充足度公式）5、资本与加权风险资产比率、资本与加权风险资产比率三、三、巴塞尔协议巴塞尔协议对商业银行资本充足

32、性的要求对商业银行资本充足性的要求（一）资本的定义（一）资本的定义1、一级资本、一级资本又称核心资本，即永久性股东权益。包括已发行并又称核心资本，即永久性股东权益。包括已发行并完全缴足的普通股、永久性累积优先股和公开储完全缴足的普通股、永久性累积优先股和公开储备备2、二级资本、二级资本又称附属资本，包括非公开储备、资产重估储备、又称附属资本，包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金普通准备金/普通呆账损失准备金、混合资本工具普通呆账损失准备金、混合资本工具（带有债务性质的资本工具）和次级长期债务。（带有债务性质的资本工具）和次级长期债务。（二）资产风险权重的规定（二）资产风险权重的规定1、表内

33、资产的风险权重、表内资产的风险权重（1）风险权重）风险权重0%的资产。的资产。（2）0%、10%、20%、或、或50%（各国自定（各国自定）的资产。）的资产。（3）风险权重为）风险权重为20%的资产。的资产。（4）风险权重为）风险权重为50%的资产。的资产。（5）风险权重为）风险权重为100%的资产。的资产。（二）资产风险权重的规定（二）资产风险权重的规定2、表外项目的信用换算系数、表外项目的信用换算系数（1）风险权重为零信用转换系数的表外业务）风险权重为零信用转换系数的表外业务（2）风险权重为）风险权重为20%信用转换系数的表外业信用转换系数的表外业务务（3）风险权重为）风险权重为50%信用

34、转换系数的表外业信用转换系数的表外业务务（4）风险权重为）风险权重为100%信用转换系数的表外信用转换系数的表外业务业务（二）资产风险权重的规定（二）资产风险权重的规定3、衍生工具的信用转换系数、衍生工具的信用转换系数（1）风险权重为零信用转换系数的衍生工具）风险权重为零信用转换系数的衍生工具（2）风险权重为）风险权重为0。5%信用转换系数的衍生信用转换系数的衍生工具工具（3）风险权重为）风险权重为1%信用转换系数的衍生工信用转换系数的衍生工具具（4）风险权重为）风险权重为5%信用转换系数的衍生工信用转换系数的衍生工具具（三）风险资产的加权计算（三）风险资产的加权计算1、表内风险资产、表内风险

35、资产=表内资产表内资产风险权重风险权重2、表外风险资产、表外风险资产=表外资产表外资产信用换算系数信用换算系数表表内相同性质资产的风险权重内相同性质资产的风险权重3、衍生工具风险资产、衍生工具风险资产=衍生工具资产衍生工具资产信用换算信用换算系数系数表内相同性质资产的风险权重表内相同性质资产的风险权重4、全部风险资产、全部风险资产=表内风险资产表内风险资产+表外风险资产表外风险资产5、资本充足率、资本充足率（1）一级资本比率）一级资本比率=核心资本核心资本/风险资产总额风险资产总额（2）二级资本比率）二级资本比率=附属资本附属资本/风险资产总额风险资产总额（3）资本对风险资产的比率）资本对风险

36、资产的比率=（核心资本（核心资本+附属资附属资本）本）/风险资产总额风险资产总额=一级资本比率一级资本比率+二级资本比率二级资本比率四、新巴塞尔协议规定的标准四、新巴塞尔协议规定的标准1、第一支柱、第一支柱-最低资本规定最低资本规定2、第二支柱、第二支柱-监管部门的监督检查监管部门的监督检查3、第三支柱、第三支柱-市场纪律市场纪律（一）自我积累或者增加各种准备金（一）自我积累或者增加各种准备金（1）自我积累主要是留存盈余转入资本，即）自我积累主要是留存盈余转入资本，即从内部增加资本。从内部增加资本。（2）增加各种准备金也是形成银行资本的一）增加各种准备金也是形成银行资本的一种途径。种途径。 第

37、四节第四节 提高商业银行资本充足率的途径提高商业银行资本充足率的途径银行管理者在对留存盈余转增资本时数量要适当控制，要考虑到：银行管理者在对留存盈余转增资本时数量要适当控制，要考虑到：（1）必须以不影响股东利益和股票市场价格为最佳。）必须以不影响股东利益和股票市场价格为最佳。（2）必须符合商业银行对流动性的要求。）必须符合商业银行对流动性的要求。（3）要考虑其他上市公司，尤其是其他上市银行的股息）要考虑其他上市公司，尤其是其他上市银行的股息水准，尽量使本行对股东的股息回报不会与其他银行相水准，尽量使本行对股东的股息回报不会与其他银行相差太大，以免影响本行的信誉。差太大，以免影响本行的信誉。（4

38、）要考虑通过其他渠道获取资金的难易程度。）要考虑通过其他渠道获取资金的难易程度。增加途径的若干限制：增加途径的若干限制：（1）银行适度资本金数额的大小；）银行适度资本金数额的大小；（2）银行净收入额的大小；）银行净收入额的大小；（3）净收入中可以提留的比例的大小等。）净收入中可以提留的比例的大小等。（二）根据银行资本结构、股息政策和市场状况，选择（二）根据银行资本结构、股息政策和市场状况，选择适当的增资方式来增加资本适当的增资方式来增加资本在考虑外部筹资时，除了要达到监管当局的监管要求和在考虑外部筹资时，除了要达到监管当局的监管要求和股东价值最大化的要求外，还要考虑：股东价值最大化的要求外，还

39、要考虑：（1）确定总量，比较不同筹资方式的优劣。）确定总量，比较不同筹资方式的优劣。（2）应当考虑今后进一步扩大资本总额，进行外部资）应当考虑今后进一步扩大资本总额，进行外部资本筹集的灵活性，特别要考虑长远资本筹集的便利。本筹集的灵活性，特别要考虑长远资本筹集的便利。（3）把握最佳的发行时机。）把握最佳的发行时机。（4）确定合理的发行价格。）确定合理的发行价格。（5）做好广泛的公关宣传活动。）做好广泛的公关宣传活动。提高商业银行资本充足率的途径提高商业银行资本充足率的途径（三）调整资产结构，控制市场风险和操作（三）调整资产结构，控制市场风险和操作风险，合理配置不同风险权重的资产风险，合理配置不

40、同风险权重的资产（四）通过缩减资产规模，达到资本充足率（四）通过缩减资产规模，达到资本充足率的要求的要求提高商业银行资本充足率的途径提高商业银行资本充足率的途径XlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&s!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t

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