最新商业银行电子教案第五章幻灯片.ppt

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1、 项目项目2004年年2005年年总资产总资产172919.9200283.7国外资产国外资产 10736.4 13850.0 储备资产储备资产15171.0 16400.9 准备金存款准备金存款14281.6 15436.2 库存现金库存现金889.4 964.7 央行债券央行债券6759.7 12921.2 对政府债权对政府债权11320.9 11418.3 对非金融机构债权对非金融机构债权2402.31802.0对特定存款机构债权对特定存款机构债权7333.4 11501.3 对其他金融机构债权对其他金融机构债权6362.0 8324.2 其他资产其他资产11529.4 22358.7

2、国有商业银行资产的构成国有商业银行资产的构成 ( (年底余额年底余额) ) 单位：亿元单位：亿元 （2 2）各种拆借途径的现金来源（负债类）各种拆借途径的现金来源（负债类） 从中央银行拆入现金从中央银行拆入现金 从其他银行拆入资金从其他银行拆入资金 证券回购证券回购 大额定期存单大额定期存单 财政账户财政账户 国外现金来源国外现金来源 其他形式的负债其他形式的负债2 2、创新的来源、创新的来源 包括各种形式的期权、期货、证券化贷包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产以及充分利用资本市场款和证券化资产以及充分利用资本市场筹措资金。筹措资金。三、现金资产的作用三、现金资产的作用1 1、调

3、节营运资金平衡，保持营运正常运转、调节营运资金平衡，保持营运正常运转2 2、避免或减小营运资金风险，保障营运资、避免或减小营运资金风险，保障营运资金安全金安全3 3、满足合理贷款需求，推动存款业务发展、满足合理贷款需求，推动存款业务发展四、商业银行现金头寸的四、商业银行现金头寸的计算与预测计算与预测 1 1、头寸的含义与构成、头寸的含义与构成我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。头寸包括库存现金、存放央行清算款项、汇差头寸包括库存现金、存放央行清算款项、汇差资金、存放同业款项、系统

4、内上存下拨等处于资金、存放同业款项、系统内上存下拨等处于某一时期、能够运用的具有清偿力的资产。某一时期、能够运用的具有清偿力的资产。银行业关于头寸的术语：多头寸；缺头寸；轧银行业关于头寸的术语：多头寸；缺头寸；轧头寸；调头寸（轧缺）。头寸；调头寸（轧缺）。 商业银行的头寸构成商业银行的头寸构成 （1 1）基础头寸）基础头寸 库存现金与在中央银行的超额准备金之和。库存现金与在中央银行的超额准备金之和。（2 2）可用头寸）可用头寸 扣除了法定存款准备金以后所有的现金资产，是扣除了法定存款准备金以后所有的现金资产，是商业银行处于某一时期中可以运用的资金，包括商业银行处于某一时期中可以运用的资金，包括

5、基础头寸和银行存放同业款项。基础头寸和银行存放同业款项。 可用头寸可用头寸= =基础头寸基础头寸+ +存放同业款项存放同业款项 从一段时间来考察：可用头寸从一段时间来考察：可用头寸= =基础头寸基础头寸上级行上级行应调入或调出资金应调入或调出资金到期同业往来拆入或拆出资到期同业往来拆入或拆出资金金法定存款准备金调增或调减额。法定存款准备金调增或调减额。 商业银行的头寸构成商业银行的头寸构成 （3 3）可贷头寸）可贷头寸 商业银行在某一时期可直接用于贷款发放和投资的商业银行在某一时期可直接用于贷款发放和投资的资金，它形成商业银行赢利性资产的基础。可用头资金，它形成商业银行赢利性资产的基础。可用头

6、寸扣除备付金后，形成可贷头寸寸扣除备付金后，形成可贷头寸。2 2、资金头寸的形成、资金头寸的形成 以商业银行基层行处为例具体分析说明。以商业银行基层行处为例具体分析说明。（1 1）辖内本系统内资金运转与资金头寸的形成）辖内本系统内资金运转与资金头寸的形成 辖内现金收支，引起资金实际流入或流出银行，会辖内现金收支，引起资金实际流入或流出银行，会形成头寸资金变化，增加或减少头寸资金。形成头寸资金变化，增加或减少头寸资金。 辖内转账收支，资金没有实际流入或流出银行，不辖内转账收支，资金没有实际流入或流出银行，不会形成头寸。会形成头寸。（2 2）异地本系统内资金运转与头寸资金的形成）异地本系统内资金运

7、转与头寸资金的形成 引起资金实际流入或流出银行，必然会形成头寸变引起资金实际流入或流出银行，必然会形成头寸变化，或增加或减少资金头寸。化，或增加或减少资金头寸。 （3 3）跨系统之间资金运转与头寸资金的形成）跨系统之间资金运转与头寸资金的形成 这种资金运转除了向央行存取现金外，一般都是这种资金运转除了向央行存取现金外，一般都是通过央行存款账户以转账收支方式实现。通过央行存款账户以转账收支方式实现。 缴存存款的调减、取得再贷款、再贴现、跨系统缴存存款的调减、取得再贷款、再贴现、跨系统资金清入、跨系统同业拆入，则在央行的准备金资金清入、跨系统同业拆入，则在央行的准备金存款增加。反之，缴存存款调增、

8、归还再贷款、存款增加。反之，缴存存款调增、归还再贷款、跨系统资金清出、跨系统同业拆出，则在央行的跨系统资金清出、跨系统同业拆出，则在央行的准备金存款减少。准备金存款减少。 跨系统之间的资金运转，除了商业银行向央行存跨系统之间的资金运转，除了商业银行向央行存取现金之外，都会使资金实际或流入或流出银行，取现金之外，都会使资金实际或流入或流出银行，因而会形成头寸变化，或增加或减少头寸。因而会形成头寸变化，或增加或减少头寸。 3 3、头寸管理的意义、头寸管理的意义 商业银行资金的流动性，必须通过头寸管理来商业银行资金的流动性，必须通过头寸管理来加强。加强。 商业银行的效益性，需要通过头寸管理来提高。商

9、业银行的效益性，需要通过头寸管理来提高。 商业银行的风险，可以通过头寸管理来化解。商业银行的风险，可以通过头寸管理来化解。 4 4、资金头寸的预测、资金头寸的预测银行主要资金来源与运用银行主要资金来源与运用资金来源资金来源（增加头寸）（增加头寸）资金运用（减少头寸）资金运用（减少头寸）贷款利息和本金贷款利息和本金新发放的贷款新发放的贷款变现债券及到期债券变现债券及到期债券购买债券购买债券存款增加存款增加存款减少存款减少其他负债增加其他负债增加其他负债减少其他负债减少发行新股发行新股收购股份收购股份（1 1）中长期头寸预测）中长期头寸预测 银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取银行资金头寸或

10、流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。决于银行存贷款资金运动的变化。 任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。金头寸。 基本公式：头寸余缺基本公式：头寸余缺= =存款变化存款变化- -准备金变化准备金变化- -贷贷款变化。款变化。某银行中长期资金头寸与预测某银行中长期资金头寸与预测 单位：百万元单位：百万元月份月份存款存款总额总额存款存款的变化的变化所需准所需准备金的备金的变化变化贷款贷款总额总额贷款贷款的变化的变化头寸剩余头寸剩余或不足或

11、不足125933511587-6.0-0.6356+5.0-10.42589+2.0+0.2359+3.0-1.23586-3.0-0.3356-3.0+0.34591+5.0+0.5365+9.0-4.55606+15.0+1.5357-8.0+21.96620+14.0+1.4345-12.0+24.67615-5.0-0.5330-15.0+10.58616+1.0+0.1341+11.0-10.19655+39.0+3.9341+0.0+35.110635-20.0-2.036120.0-38.011638+3.0+0.3375+14.0-11.312643+5.0+0.5386+11

12、.0-6.5（2 2）短期头寸预测）短期头寸预测 通过直接预测短期内商业银行在央行存款通过直接预测短期内商业银行在央行存款增减变动量来进行头寸预测。实际工作中，增减变动量来进行头寸预测。实际工作中，各商业银行可根据各自情况，编制一张短各商业银行可根据各自情况，编制一张短期头寸预测表来进行预测。期头寸预测表来进行预测。 五、现金资产管理的目的及原五、现金资产管理的目的及原则则1 1、目的、目的现金资产是商业银行维持其流动性而必现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。证。现金资产管理的目的就是现金资产管理的目的就是要在确保银行要在确

13、保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模到适度的规模。2 2、原则、原则（1 1）适度存量控制原则）适度存量控制原则（2 2）适时流量原则）适时流量原则（3 3）安全性原则）安全性原则六、库存现金管理六、库存现金管理1 1、影响银行库存现金的因素、影响银行库存现金的因素想想什么是库存现金？想想什么是库存现金？ 现金收支规律现金收支规律 营业网点的多少营业网点的多少 后勤保障的条件后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定行库的

14、规定 商业银行内部管理商业银行内部管理2 2、库存现金的匡算、库存现金的匡算 匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素：素：库存现金周转时间库存现金周转时间和和库存现金支出水平库存现金支出水平的确定的确定。影响银行库存现金周转时间的因素：银行营业网点的影响银行库存现金周转时间的因素：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。测算库存现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期测算库存现金支出水平，一方面要

15、考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。银行通常只要考虑支出水平对库存时性因素的影响。银行通常只要考虑支出水平对库存现金的影响。现金的影响。 3 3、现金调拨临界点的确定、现金调拨临界点的确定 银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，另外，为了应付一些临时性的个或长或短的过程，另外，为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量。那么应大额现金支出，也需要有一个保险库存量。那么应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金，这就是当在什么时候在

16、多大的库存量时调拨现金，这就是一个一个现金调拨的临界点现金调拨的临界点问题。问题。 现金调拨临界点现金调拨临界点= =平均每天正常支出量平均每天正常支出量提前时提前时间间 + +保险库存量保险库存量 其中，保险库存量其中，保险库存量= =（预计每天最大支出（预计每天最大支出平均平均每天正常支出）每天正常支出）提前时间提前时间例题例题某分理处的最适运钞量是某分理处的最适运钞量是1515万元，提前时万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为间为一天，平均每天正常支出为5 5万元，万元，预计每天最大支出量为预计每天最大支出量为7 7万元，则保险库万元，则保险库存量存量= =（7 75 5）1=21=2

17、万元。万元。现金调拨临界点现金调拨临界点=5=51+2=71+2=7万元。因此，万元。因此，当该分理处的库存现金降到当该分理处的库存现金降到7 7万元时，就万元时，就应当申请调拨现金应当申请调拨现金1515万元。万元。4 4、银行保持现金适度量的措施、银行保持现金适度量的措施 应将库存现金状况与有关人员的经济利益应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩挂钩 应实现现金出纳业务的规范化操作应实现现金出纳业务的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律要掌握储蓄现金收支规律 解决压低库存现金的技术性问题解决压低库存现金的技术性问题 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提

18、高的效益之间进行最优选择提高的效益之间进行最优选择5 5、严格库房安全管理措施、严格库房安全管理措施 库存现金的风险主要来自于被盗和自然灾库存现金的风险主要来自于被盗和自然灾害的损失，也来自于业务人员清点的差错，害的损失，也来自于业务人员清点的差错，还可能来自于银行内部不法分子的贪污。还可能来自于银行内部不法分子的贪污。 因此，银行在加强库存现金适度性管理的因此，银行在加强库存现金适度性管理的同时，还应当严格库房的安全管理。同时，还应当严格库房的安全管理。 七、存款准备金的管理七、存款准备金的管理1 1、满足法定存款准备金要求、满足法定存款准备金要求想想什么是法定存款准备金？想想什么是法定存款

19、准备金？ 法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。准备金的需要量和及时上交的准备金。 在西方国家的商业银行，计算法定存款准备金需在西方国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种是要量的方法有两种：一种是滞后准备金计算法滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。另一种是另一种是同步准备金计算法同步准备金计算法，它主要适用于对交，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。易性账户存款的准备金计算。 滞后准备金计算法滞后准备金计算法 根据前期存款负

20、债的余额确定本期准备金的需要根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。量的方法。 银行根据两周前的银行根据两周前的7 7天作为基期，以基期的实际存天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。金的平均数。 举例：举例： 第一周第一周 第二周第二周 第三周第三周 计算基期周计算基期周 准备金保持周准备金保持周 如某银行在如某银行在2 2月月6 6日（星期四）至日（星期四）至1212日（星期三）期间的日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为非交易性存款平均余额为5000050000万元，按照万元，按照8%8%的存

21、款准备金的存款准备金率，该行在率，该行在2 2月月2020日到日到2626日这一周中应保持的准备金平均余日这一周中应保持的准备金平均余额为额为40004000万元。万元。同步准备金计算法同步准备金计算法 以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。量的方法。 通常的做法：确定两周为一个计算期，如从通常的做法：确定两周为一个计算期，如从2 2月月4 4日日( (星期二星期二) )到到2 2月月1717日日( (星期一星期一) )为一个计算期，计为一个计算期，计算在这算在这 14 14 天中银行交易性帐户存款的日平均余天中银行交易性帐户存款的日平均

22、余额。额。 准备金的保持期从准备金的保持期从2 2月月6 6日日( (星期四星期四) )开始，到开始，到2 2月月19 19 日日( (星期三星期三) )结束。在这结束。在这1414天中的准备金平均余额天中的准备金平均余额以以2 2月月4 4日到日到1717日的存款平均余额为基础计算。日的存款平均余额为基础计算。 计算全部法定存款准备金计算全部法定存款准备金 按照滞后准备金计算法计算出来的准备按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金

23、。在一定时期需要交纳的全部存款准备金。 2 2、超额准备金的管理、超额准备金的管理想想什么是超额准备金？想想什么是超额准备金？（1 1）影响超额准备金需要量的因素）影响超额准备金需要量的因素 存款波动存款波动 贷款的发放与收回贷款的发放与收回贷款发放对超额准备金的需要量贷款发放对超额准备金的需要量= =用于对他行支付用于对他行支付的贷款的贷款+ +（用于对本行支付的贷款（用于对本行支付的贷款- -已收回的贷款）已收回的贷款）法定存款准备金比率法定存款准备金比率 其它因素：其它因素：向中央银行借款的因素；同业往来因向中央银行借款的因素；同业往来因素；法定存款准备金因素；信贷资金调拨因素；素；法定

24、存款准备金因素；信贷资金调拨因素；财政性存款因素。财政性存款因素。 （2 2）超额准备金的调节）超额准备金的调节 商业银行在预测了超额准备金需要量的基商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。超额准备金规模的适度性。 当未来的头寸需要量较大，现有的超额准当未来的头寸需要量较大，现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；而当未来头补足头寸，增加超额准备金；而当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，则应

25、及时地将多余的超额准备金运用出去。则应及时地将多余的超额准备金运用出去。 八、同业存款的管理八、同业存款的管理 1 1、同业存款的目的、同业存款的目的 银行之间的代理行业务。银行之间的代理行业务。 商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。2 2、同业存款需要量的测算、同业存款需要量的测算 商业银行在同业的存款余额需要量的商业银行在同业的存款余额需要量的影响因素影响因素：使用代理行的服务数量和项目；代理行的收费标使用代理行的服务数量和项目；代理行的收费标准；可投资余

26、额的收益率。准；可投资余额的收益率。 月同业存款余额需要量测算月同业存款余额需要量测算1.月份代理行提供的服务月份代理行提供的服务成本或收益（元）成本或收益（元）支票清算支票清算 10 540笔笔 每笔每笔0.045元元电子转帐电子转帐 28笔笔 每笔每笔1.50元元证券保管证券保管 7笔笔 每笔每笔3.00元元数据处理及计算机软件服务数据处理及计算机软件服务全月总成本全月总成本2. 代理行收益代理行收益计算机服务手续费计算机服务手续费应从同行业存款中获得的投资收益应从同行业存款中获得的投资收益474.30元元42.00元元21.00元元100.00元元637.30637.30元元100.00

27、元元537.30537.30元元 如果代理行同业存放款的准备金率为如果代理行同业存放款的准备金率为12%12%，平均浮存（即托收未达款）为平均浮存（即托收未达款）为7 2007 200元，元，可投资余额的年收益率为可投资余额的年收益率为8%8%。 同业存款余额需要量计算：投资收益同业存款余额需要量计算：投资收益= =投投资收益率资收益率30/36030/360（同业存款余额（同业存款余额- -浮存浮存- -应提准备金），可以得到，同业存款余应提准备金），可以得到，同业存款余额额=99767=99767（元）。（元）。月同业存款余额需要量测算月同业存款余额需要量测算本章小结本章小结 商业银行现金

28、资产的构成有狭义和广义之分。从商业银行现金资产的构成有狭义和广义之分。从广义上来看，现金资产包括业务库存现金、在上广义上来看，现金资产包括业务库存现金、在上级行准备金存款、在中央银行的准备金存款、存级行准备金存款、在中央银行的准备金存款、存放同业存款和托收中的现金。放同业存款和托收中的现金。 现金资产的来源有传统来源和创新来源两种。现现金资产的来源有传统来源和创新来源两种。现金资产的作用主要是：金资产的作用主要是：调节营运资金平衡，保持调节营运资金平衡，保持营运正常运转；避免或减小营运资金风险，保障营运正常运转；避免或减小营运资金风险，保障营运资金安全；满足合理贷款需求，推动存款业营运资金安全

29、；满足合理贷款需求，推动存款业务发展。务发展。本章小结本章小结 我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。的资金称为资金头寸，简称为头寸。商业银行的头商业银行的头寸构成有基础头寸、可用头寸和可贷头寸。寸构成有基础头寸、可用头寸和可贷头寸。 头寸预测有中长期预测和短期预测，搞好头寸预测头寸预测有中长期预测和短期预测，搞好头寸预测要弄清资金来源和资金运用的渠道。要弄清资金来源和资金运用的渠道。 现金资产管理的目的：要在确保银行流动性需要的现金资产管理的目的：要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比

30、重，前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。管理原则：适度存量使现金资产达到适度的规模。管理原则：适度存量控制原则；适时流量原则；安全性原则。控制原则；适时流量原则；安全性原则。本章小结本章小结 影响银行库存现金的因素：现金收支规律；营业网影响银行库存现金的因素：现金收支规律；营业网点的多少；后勤保障的条件；与中央银行发行库的点的多少；后勤保障的条件；与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；商业银行内部管距离、交通条件及发行库的规定；商业银行内部管理。理。匡算库存现金需要量主要考虑：库存现金周转匡算库存现金需要量主要考虑：库存现金周转时间和库存现金支出水平

31、的确定。商业银行为了应时间和库存现金支出水平的确定。商业银行为了应付一些临时性的大额现金支出，需要确定付一些临时性的大额现金支出，需要确定现金调拨现金调拨临界点，并要合理运用各种措施保持现金适度量。临界点，并要合理运用各种措施保持现金适度量。 商业银行计算法定存款准备金需要量的方法有两种：商业银行计算法定存款准备金需要量的方法有两种：滞后准备金计算法和同步准备金计算法。滞后准备金计算法和同步准备金计算法。本章小结本章小结 商业银行同业存款的目的：一是银行之间的代理商业银行同业存款的目的：一是银行之间的代理行业务；二是商业银行在其代理行保持一定数量行业务；二是商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要就是为了支付代理行代办业务的活期存款，主要就是为了支付代理行代办业务的手续费。的手续费。 商业银行在同业的存款余额需要量的影响因素：商业银行在同业的存款余额需要量的影响因素：使用代理行的服务数量和项目；代理行的收费标使用代理行的服务数量和项目；代理行的收费标准；可投资余额的收益率。准；可投资余额的收益率。