最新商业银行业务与勾葱萝理——中间业务2幻灯片.ppt

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1、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为行为支付结算的方式：支付结算的方式： 现金结算现金结算用于小额经济交易用于小额经济交易 转账结算转账结算安全快捷转移大笔资金安全快捷转移大笔资金按付款时间的不同按付款时间的不同可分为即期汇票和远期汇票即期汇票是付款人见票即付的汇票，远期汇票是付款人在约定一定期限后付款的汇票出票人签发的，承诺自己在见票时无条出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持

2、票人件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据的票据基本当事人：出票人、收款人基本当事人：出票人、收款人2 2、本票本票必备内容表明本票字样表明本票字样无条件支付的委托无条件支付的委托确定的金额确定的金额收款人名称或其指定人名称（包括企业名收款人名称或其指定人名称（包括企业名称）称）出票日期和地点出票日期和地点出票人签章出票人签章付款地点和期限付款地点和期限本票种类交易性本票交易性本票融资性本票融资性本票一般本票一般本票银行本票银行本票出票人签发的，委托办理支票出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机存款业务的银行或其他金融机构在见票时，无条件支付确定构在见票时，无条件支付确定的金额

3、给收款人或持票人的票的金额给收款人或持票人的票据据3 3、支票支票必备内容支票必备内容表明支票字样表明支票字样无条件支付的委托无条件支付的委托确定的金额确定的金额付款人名称付款人名称出票日期出票日期出票人签章出票人签章种类种类普通支票、现金支票、转帐支票普通支票、现金支票、转帐支票划线支票和未划线支票划线支票和未划线支票出票（出票（issueissue）提示（提示（presentationpresentation）承兑（承兑（acceptance acceptance ）付款（付款（paymentpayment）背书（背书（endorsementendorsement）拒付（拒付（dishon

4、ordishonor）票据的使用票据的使用出票（Issue）出票（Issue）:出票人在票据上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。受款人的有 几种写法？. 限制性抬头，non-negotiable.指示性抬头，Endorsable(可背书转让). 持票人或来人抬头，Marketable提示（Presentation）持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到票据叫见票（sight），提示分为：付款提示承兑提示承兑（Acceptance ）付款人对远期票据表示承担到期付款责任付款人对远期票据表示承担到期付款责任的行为。的行为。问题：即期票据需要

5、该问题：即期票据需要该程序吗？程序吗？付款（Payment）对即期票据，在持票人提示票据时，付款人即应对即期票据，在持票人提示票据时，付款人即应付款；付款；对远期票据，付款人经过承兑后，在票据到期日对远期票据，付款人经过承兑后，在票据到期日付款。付款后，票据上的债务即告终止。付款。付款后，票据上的债务即告终止。背书（Endorsement）票据是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。背书就是转让票据权利的一种法定手续，就是由票据持有人在票据的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把票据交给受让人的行为。拒付（Dishonor）退 票持票人提示票据要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor

6、 by no-acceptance）,或持票人提示票据要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付。三、支付结算方式（一）同城结算 1.支票结算 2.同城电子资金调拨系统（二）异地结算（二）异地结算1 1、汇兑：汇款人委托银行将一定金额款项汇给、汇兑：汇款人委托银行将一定金额款项汇给外地收款人的结算方式外地收款人的结算方式基本当事人基本当事人汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人三、支付结算方式种 类信汇（信汇（M/TM/T）：汇出行将付款委托书用）：汇出行将付款委托书用邮递方式寄交汇入行委托解付邮递方式寄交汇入行委托解付电汇（电汇（T/TT

7、/T）：直接用电讯方式通知）：直接用电讯方式通知票汇（票汇（D/DD/D）：付款人向银行购买银行）：付款人向银行购买银行汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票向付款行取款向付款行取款汇付的当事人以T/T，M/T为例A收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇出行汇出行汇入行汇入行合合同同电汇申请电汇申请书书回单回单电汇款通电汇款通知知汇款通知汇款通知收据收据付款付款付讫借记付讫借记流程说流程说明明收款人委托银行向付款人收取款项的结算收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，在同城、异地均可使用方式，在同城、异地均可使用托收的性质：商业信用托收的

8、性质：商业信用国际托收国际托收托收的基本当事人：委托人、托收行、代收行、托收的基本当事人：委托人、托收行、代收行、付款人付款人2 2、委托收款国际托收的种类按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托收收按交单条件的不同按交单条件的不同付款交单：委托人指示托收行只有在付款人付付款交单：委托人指示托收行只有在付款人付清款项时才可交出单据清款项时才可交出单据即期付款交单和远期付款交单即期付款交单和远期付款交单承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后，承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后，代收行即将货运单据交给付款人提货代收行即将货运单据交给付款人提货托收程序示意图AA出

9、口人出口人托收行托收行代收行代收行进口人进口人托收流程说明合同规定采取托收方式合同规定采取托收方式按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书送银行送银行托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的各项指示各项指示代收行根据指示向进口人提示汇票代收行根据指示向进口人提示汇票如为如为D/PD/P即期进口人付款赎单，如为即期进口人付款赎单，如为D/PD/P远期，先远期，先办承兑到期赎单，如为办承兑到期赎单，如为D/AD/A承兑取单，到期付款承兑取单，到期付款代收行收款后通知托收行收妥转帐代收行收款后通知托收行收妥转帐托

10、收行将货款交出口人托收行将货款交出口人是指根据购销合同由收款人发货是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的项，由付款人向银行承认付款的结算方式结算方式3 3、托收承付托收承付适用范围必须是国有企业、供销合作社以及必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经银行审查同意经营管理较好，并经银行审查同意的城乡集体所有制工业企业的城乡集体所有制工业企业办理结算的款项必须是商品交易以办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的及因商品交易而产生的劳务供应的款项款项承 付验单付款：承付期为验单付款：承付期为3 3天

11、，从付款人开户银天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起行发出承付通知的次日算起验货付款：承付期为验货付款：承付期为1010天，天，逾期未付，按每天万分之五支付赔偿金。逾期未付，按每天万分之五支付赔偿金。由付款人开户银行扣付，每月计算一次，由付款人开户银行扣付，每月计算一次，于次月于次月3 3日单独划给收款人。其扣付列为企日单独划给收款人。其扣付列为企业销货收入扣款顺序的首位业销货收入扣款顺序的首位通用于国内国际，是最重要的国际贸易结通用于国内国际，是最重要的国际贸易结算方式算方式信用证是指开证银行应申请人的要求和指信用证是指开证银行应申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额、在一示，

12、向收益人开立的载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件书面保证文件4 4、信用证结算开证人开证人收益人收益人开证行开证行 / 付款行付款行通知行通知行/ 议付行议付行1、订立合同、订立合同2、申请、申请开证开证3、开证、开证4、通通知知5、交、交单议付单议付6、索偿、索偿7、偿付、偿付8、付、付款赎款赎单单信用证的收付程序开证申请人开证申请人收益人收益人开证行开证行审查开证申请人的申请，对其进行资信调查审查开证申请人的申请，对其进行资信调查开立信用证，收取押金及要求申请人开具质抵押开立信用证，收取押金及要求申请人开具质抵押书或开证赔

13、偿保证书书或开证赔偿保证书收到符合信用证的单据，承担第一付款责任收到符合信用证的单据，承担第一付款责任单据与信用证不符，开证行有权拒付单据与信用证不符，开证行有权拒付信用证基本当事人其他关系人通知行：验明信用证的真实性，在合理时间通知行：验明信用证的真实性，在合理时间内及时通知收益人内及时通知收益人议付行：买入单据，向出口商垫付货款，分议付行：买入单据，向出口商垫付货款，分为限制议付行和自由议付行为限制议付行和自由议付行严格审查单据严格审查单据议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的付款议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的付款行行如果开证行或其付款行拒付，议付行可向收益人如果开证行或其付款行拒

14、付，议付行可向收益人追索追索付款行：信用证项下汇票载明的付款人，付款行：信用证项下汇票载明的付款人，一旦付款后就失去了追索权一旦付款后就失去了追索权保兑行：审查开证行的资信情况保兑行：审查开证行的资信情况信用证的特点开证行负第一性付款责任，银行信用开证行负第一性付款责任，银行信用信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务信用证的种类可撤消信用证和不可撤消信用证可撤消信用证和不可撤消信用证保兑信用证和非保兑信用证保兑信用证和非保兑信用证即期信用证和远期信用证即期信用证和远期信用证可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证和不可转让信用证支付结算系统的现代化发展无人自动服务无人自动服务ATMATM（Automatic Teller MachinesAutomatic Teller Machines）无人服务银行：最早无人服务银行：最早19721972年美国的亨奇顿国民银行年美国的亨奇顿国民银行电话银行、网络银行电话银行、网络银行无现金交易无现金交易销售终端机销售终端机 POS (Point-Of-SalePOS (Point-Of-Sale）银行同业自动转帐系统银行同业自动转帐系统GiroGiro系统系统无凭证结算无凭证结算银行间的资金收付处理系统银行间的资金收付处理系统银行间电子转帐系统银行间电子转帐系统