晨光文具：2019年审计报告及财务报表.PDF

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1、 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二一九二一九年度年度 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-144 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2020第 ZA106

2、93 号 上海晨光文具股份有限公司全体股东：上海晨光文具股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了上海晨光文具股份有限公司（以下简称晨光文具）财 务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了晨光文具 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础

3、 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于晨光文具，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 2 页 关键审计事项

4、关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）（一）收入的确认收入的确认 请参阅财务报表附注“三、重要 会计政策和会计估计” （二十二） 所述的会计政策及“五、合并财 务报表项目注释” （三十四） 。 晨光文具主要从事文教办公用品 销售。 （1） 针对区域销售和境外经销模 式（出口代理商）的收入确认时 点为：上海地区：货物一经发出 即确认销售收入；非上海地区： 货物已发出，且发货单据已经物 流方签字确认时确认销售收入； （2） 针对 KA 销售的收入确认时 点为：货物已发出，且发货单据 已经客户签字确认时确认销售收 入； （3） 自营外销模式的收入确认时 点为：FO

5、B 模式下以货物在装运 港越过船舷时作为确认时点； （4） 办公用品直销的收入确认时 点为：货物已发出，且经客户方 确认时即确认销售收入； （5） 直营旗舰大店销售的收入确 认时点为：货物已发出，且经客 户方确认时即确认销售收入。 2019 年度晨光文具销售确认的 主营业务收入为人民币 1,113,992.16 万元。 由于收入系晨光文具的重要业绩 1、 了解和评价管理层与收入确 认相关的关键内部控制的设计 和运行有效性； 2、 选取样本检查销售合同，识 别与商品所有权上的风险和报 酬转移相关的合同条款与条件， 评价收入确认时点是否符合企 业会计准则的要求； 3、 对本年记录的收入交易选取 样

6、本，核对发票、销售合同及出 库单或运输单据等， 评价相关收 入确认是否符合晨光文具收入 确认的会计政策； 4、 对收入和成本执行分析性程 序，包括本期各月收入、成本、 毛利波动分析等， 结合销售模式 进行分析， 观察是否存在异常交 易等； 5、 就资产负债表日前后记录了 的收入交易，选取样本，核对出 库单及其他支持性文件， 以评价 收入是否被记录于恰当的会计 期间。 6、通过执行收入函证程序及检 查期后退货情况等， 评价收入金 额的准确性与真实性。 审计报告 第 3 页 指标，以经销商为销售群体的收 入确认，可能存在不恰当的收入 确认以达到特定目的的固有风 险；以终端客户为销售群体的收 入确认

7、，由于涉及交易笔数众多 但单笔金额较低，其收入确认可 能存在潜在错报风险；故我们将 该事项作为关键审计事项。 （二）应收账款的（二）应收账款的预期信用损失预期信用损失 请参阅财务报表附注“三、 重要会 计政策和会计估计”（九）所述的 会计政策及“五、 合并财务报表项 目注释”（四） 。 截至2019年12月31日应收账款 余额为 105,903.80 万元，已计提 应收账款信用减值损失 3,294.32 万元。 晨光文具对应收账款按整个存续 期内预期信用损失的金额计量其 损失准备；由于预期信用损失需 要管理层除了结合历史经验、当 前状况外还需要考虑前瞻性信息 等， 涉及较大成分的估计和判断，

8、为此我们确定应收账款的预期信 用损失为关键审计事项。 1、 了解和评价管理层与金融资 产减值（包括应收账款）相关关 键内部控制的设计和运行有效 性； 2、 评估晨光文具应收账款预期 信用损失估计的合理性， 包括前 瞻性信息的判断； 以单项进行预 期信用损失估计的依据、 以组合 方式进行预期信用损失估计的 依据， 其中包括组合划分的合理 性等； 3、 复核管理层对晨光文具经营 相关的内外部环境、 不同客户的 诚信度、历史还款情况、还款能 力、 历史信用损失经验等所做出 的信用风险评估； 4、 重新计算管理层对单项、组 合的应收账款按整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损 失准备是否正确。 审计

9、报告 第 4 页 四、四、 其他信息其他信息 晨光文具管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括晨光文具 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任

10、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估晨光文具的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督晨光文具的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证

11、， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 审计报告 第 5 页 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险

12、高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可能导致对晨光文具持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致晨光文具不能持续经营。 （5

13、）评价财务报表的总体列报（包括披露） 、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就晨光文具中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 审计报告 第 6 页 从与治理层沟通过的事项中，

14、我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师： （项目合伙人）（项目合伙人） （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国注册会计师： 中国中国上海上海 二二年四月十日二二年四月十日 报表 第 1 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 2019年年12

15、月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 （一） 1,935,600,694.35 1,046,668,874.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 661,878,587.24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （三） 1,894,232.00 应收账款 （四） 1,026,094,724.15 808,772,112.91 应收款项融资 （五） 29,549,924.83 预付款项 （六） 85,371,444.73 42,336,

16、973.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （七） 117,647,039.93 110,280,059.38 买入返售金融资产 存货 （八） 1,378,108,759.85 1,042,701,610.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （九） 29,280,925.29 1,046,977,400.35 流动资产合计流动资产合计 5,263,532,100.37 4,099,631,263.32 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 （十） 3,600,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 （十一） 6

17、,624,590.00 长期股权投资 （十二） 35,582,783.47 30,175,665.26 其他权益工具投资 （十三） 3,909,179.93 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （十四） 1,163,702,352.12 876,617,888.99 在建工程 （十五） 260,469,728.76 24,506,469.59 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十六） 331,005,762.09 187,987,875.67 开发支出 商誉 （十七） 30,175,537.19 131,001.23 长期待摊费用 （十八） 118,336,333.95 118,0

18、24,364.67 递延所得税资产 （十九） 36,623,535.59 25,525,520.98 其他非流动资产 （二十） 315,153,408.27 311,300,000.00 非流动资产合计非流动资产合计 2,301,583,211.37 1,577,868,786.39 资产总计资产总计 7,565,115,311.74 5,677,500,049.71 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 合并合并资产负债表（续）资产负债表（续） 2019 年年 12

19、 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 （二十一） 183,193,763.86 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （二十二） 1,861,072,467.87 1,319,407,048.21 预收款项 （二十三） 206,762,293.94 147,647,053.87 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十四） 154,

20、119,492.32 120,786,076.52 应交税费 （二十五） 258,583,118.14 279,377,546.18 其他应付款 （二十六） 331,438,976.35 240,665,881.17 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 2,995,170,112.48 2,107,883,605.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （二十七） 6,620,000.00 5,109,800.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十八） 65,

21、823,213.11 67,277,109.51 递延所得税负债 （十九） 36,576,744.55 564,909.50 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 109,019,957.66 72,951,819.01 负债合计负债合计 3,104,190,070.14 2,180,835,424.96 所有者权益： 股本 （二十九） 920,000,000.00 920,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十） 272,347,764.53 272,347,764.53 减：库存股 其他综合收益 （三十一） 526,359.55 专项储备 盈余公

22、积 （三十二） 440,260,399.59 343,733,386.35 一般风险准备 未分配利润 （三十三） 2,568,365,861.32 1,874,727,294.53 归属于母公司所有者权益合计 4,201,500,384.99 3,410,808,445.41 少数股东权益 259,424,856.61 85,856,179.34 所有者权益合计所有者权益合计 4,460,925,241.60 3,496,664,624.75 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 7,565,115,311.74 5,677,500,049.71 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企

23、业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 母公司母公司资产负债表资产负债表 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十四 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 1,358,805,872.56 552,507,774.24 交易性金融资产 509,467,061.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 82,949,224.65 93,324,765.86 应收款项

24、融资 预付款项 9,630,209.45 9,002,289.37 其他应收款 （二） 285,036,794.54 227,644,350.97 存货 448,245,658.48 433,945,665.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 150,047,540.99 820,679,150.20 流动资产合计流动资产合计 2,844,182,362.04 2,137,103,996.40 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 3,600,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 6,624,590.00 长期股权投资 （三） 1,089,168,1

25、92.56 878,722,964.35 其他权益工具投资 3,909,179.93 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 749,415,024.84 792,636,398.34 在建工程 258,864,834.00 23,686,726.44 生产性生物资产 油气资产 无形资产 182,268,368.82 184,634,388.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,106,589.01 15,345,487.19 递延所得税资产 5,469,359.66 5,277,303.99 其他非流动资产 311,929,028.24 311,300,000.00 非流动资产合计非

26、流动资产合计 2,617,755,167.06 2,215,203,269.26 资产总计资产总计 5,461,937,529.10 4,352,307,265.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 母公司母公司资产负债表（续）资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且

27、其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 225,831,712.59 240,475,062.99 预收款项 116,720,284.19 80,736,039.60 应付职工薪酬 87,609,891.62 76,794,379.93 应交税费 160,129,252.33 187,418,365.45 其他应付款 513,035,659.92 29,240,729.97 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 140,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 1,103,326,800.65 754,664,577.94 非流动负债： 长期借款 应

28、付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 258,620,000.00 187,109,800.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 28,453,779.37 29,979,024.38 递延所得税负债 1,420,059.21 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 288,493,838.58 217,088,824.38 负债合计负债合计 1,391,820,639.23 971,753,402.32 所有者权益： 股本 920,000,000.00 920,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 274,008,599.09 274,008,5

29、99.09 减：库存股 其他综合收益 292,894.11 专项储备 盈余公积 439,931,539.68 343,404,526.44 未分配利润 2,435,883,856.99 1,843,140,737.81 所有者权益合计所有者权益合计 4,070,116,889.87 3,380,553,863.34 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 5,461,937,529.10 4,352,307,265.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 合并合

30、并利润表利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 11,141,101,364.44 8,534,988,597.55 其中：营业收入 （三十四） 11,141,101,364.44 8,534,988,597.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,873,266,701.55 7,640,602,184.07 其中：营业成本 （三十四） 8,229,837,268.86 6,330,446,740.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额

31、提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十五） 41,995,058.06 34,720,679.26 销售费用 （三十六） 980,166,101.18 789,386,543.37 管理费用 （三十七） 469,262,188.13 379,618,754.18 研发费用 （三十八） 160,403,362.97 114,388,916.75 财务费用 （三十九） -8,397,277.65 -7,959,449.65 其中：利息费用 8,386,182.80 利息收入 20,872,167.57 5,997,422.97 加：其他收益 （四十） 26,504,88

32、1.46 8,716,713.66 投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 23,994,985.32 35,123,869.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -576,595.97 -393,609.74 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十二） 4,613,287.24 信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -28,006,009.88 资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十四） -17,843,081.89 -3,412,585.70 资产处置

33、收益（损失以“-”号填列） （四十五） 6,081,606.95 -69,195.83 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,283,180,332.09 934,745,215.52 加：营业外收入 （四十六） 29,358,655.04 46,009,012.19 减：营业外支出 （四十七） 18,859,243.06 20,539,389.95 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,293,679,744.07 960,214,837.76 减：所得税费用 （四十八） 217,602,900.41 152,378,423.75 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,076,07

34、6,843.66 807,836,414.01 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,076,076,843.66 807,836,414.01 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,060,083,625.03 806,847,308.41 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 15,993,218.63 989,105.60 六、其他综合收益的税后净额 709,796.69 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 526,359.55 （一）不能重分类进损益的其他综合收

35、益 309,179.93 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 309,179.93 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 217,179.62 1权益法下可转损益的其他综合收益 -16,285.82 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 233,465.44 9其他 归属于少数股东的其他综合收

36、益的税后净额 183,437.14 七、综合收益总额 1,076,786,640.35 807,836,414.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,060,609,984.58 806,847,308.41 归属于少数股东的综合收益总额 16,176,655.77 989,105.60 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.1523 0.8770 （二）稀释每股收益（元/股） 1.1523 0.8770 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_0.00_元，上期被合并方实现的净利润为： _0.00_元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定

37、代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 母公司母公司利润表利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 3,933,991,943.14 3,402,622,358.54 减：营业成本 （四） 2,183,782,074.37 2,034,456,319.11 税金及附加 17,610,206.96 15,169,890.00 销售费用 186,518,505.25 164,230,651.64 管理

38、费用 338,338,989.17 260,215,672.87 研发费用 129,731,243.16 114,388,916.75 财务费用 -12,660,392.50 -5,324,409.58 其中：利息费用 948,654.26 利息收入 12,582,570.87 2,721,099.71 加：其他收益 5,782,081.23 4,618,424.45 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 21,470,373.55 32,190,116.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -576,595.97 -393,609.74 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套

39、期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 3,137,261.37 信用减值损失（损失以“-”号填列） -651,502.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,154,113.62 -1,191,669.73 资产处置收益（损失以“-”号填列） 190,467.53 -332,568.10 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,118,445,884.22 854,769,620.86 加：营业外收入 17,311,132.84 35,648,932.27 减：营业外支出 2,001,519.26 13,794,616.24 三、利润总额（亏损总额以“-

40、”号填列） 1,133,755,497.80 876,623,936.89 减：所得税费用 173,865,695.38 131,832,461.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 959,889,802.42 744,791,475.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 959,889,802.42 744,791,475.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 292,894.11 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 309,179.93 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价

41、值变动 309,179.93 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -16,285.82 1权益法下可转损益的其他综合收益 -16,285.82 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7 现金流量套期储备 （现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 六、综合收益总额 960,182,696.53 744,791,475.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财

42、务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 合并合并现金流量表现金流量表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 12,659,206,706.73 9,713,854,726.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再

43、保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,615,726.68 收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 278,708,570.57 107,722,867.77 经营活动现金流入小计 12,948,531,003.98 9,821,577,593.82 购买商品、接受劳务支付的现金 9,111,402,404.98 7,005,237,744.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣

44、金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 727,849,843.52 578,387,066.44 支付的各项税费 676,394,326.12 467,902,661.41 支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 1,350,943,045.68 942,109,556.02 经营活动现金流出小计 11,866,589,620.30 8,993,637,028.31 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 1,081,941,383.68 827,940,565.51 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,250,

45、355,226.95 3,065,000,000.00 取得投资收益收到的现金 24,216,354.35 35,517,479.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,463,204.22 912,028.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,280,034,785.52 3,101,429,507.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 377,738,579.26 318,226,341.22 投资支付的现金 866,000,000.00 3,079,169,275.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 110,648,892.44 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,354,387,471.70 3,397,395,616.22 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -74,352,686.18 -295,966,108.35 三、筹资活动产