最新土增税清算申报表讲解PPT课件.ppt
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1、/ / 土地增值税清算申报表讲解土地增值税清算申报表讲解l出台的背景l申报表内容l直接归集法1、开发项目情况报告表开发项目情况报告表企业基本情况;项目情况;项目清算条件确认;项目需补充说明的情况。1、开发项目情况报告表江苏省地方税务局房地产企业开发项目情况报告表江苏省地方税务局房地产企业开发项目情况报告表一、企业基本情况一、企业基本情况纳税人名称纳税人名称经营地址经营地址成立日期:成立日期:注册地址:注册地址: 企业类型:企业类型: 地税税务管理码:地税税务管理码:法人代表:法人代表:经营范围:经营范围:税务登记证号:税务登记证号:注册资本注册资本: 主管地税税主管地税税务机关务机关二、项目情
2、况二、项目情况项目名称项目名称项目座落地项目座落地址址板块区域板块区域选项选项立项文号立项文号土地合同签土地合同签订时间订时间开工时间开工时间开始预售开始预售时间时间竣工时间竣工时间土地合同面土地合同面积积土地使用证土地使用证面积面积土地合同土地合同与土地证与土地证差异差异土地合同与土地土地合同与土地证差异说明证差异说明容积率容积率绿化率绿化率公共配套设施公共配套设施公配名称公配名称规划建筑面规划建筑面积积实际验收面实际验收面积积结构情况结构情况备注备注(说明:根据公配(说明:根据公配竣工验收单等填列,竣工验收单等填列,表中内容由纳税人表中内容由纳税人按照实际增加或删按照实际增加或删除,本表实
3、际验收除,本表实际验收面积分别记入下表面积分别记入下表的其中可扣除的公的其中可扣除的公共配套设施面积共配套设施面积(2)中)中)物业用房物业用房社区服务中心社区服务中心公共车库公共车库立项批文号、项目名称、项目坐落地立项批文号、项目名称、项目坐落地址等基本信息根据发改委址等基本信息根据发改委项目立项项目立项批复批复填写填写土地合同签订时间、土地合同签订时间、土地合同面积根据土地合同面积根据签订的签订的土地合同土地合同填写填写开工时间按照开工时间按照施工许可施工许可证证发放时间填写发放时间填写开始预售时间填报最早开始预售时间填报最早取得的取得的预售许可证预售许可证时间时间土地使用证面积根土地使用
4、证面积根据据土地使用证土地使用证面积按项目累加面积按项目累加容积率、绿化率按照容积率、绿化率按照建筑规划许可证建筑规划许可证填填报报建筑物1、建筑物2等按建筑工程施工许可证的名称填写,结构类型按建筑工程施工许可证的类型选择,面积按照测绘报告填写 2、房地产转让收入附表及其明细列表房地产转让收入附表及其明细列表房地产转让收入附表房地产转让收入附表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元清算类别清算类别申报合计申报合计数数年度年度年度年度年度年度年度年度年度年度年度年度调整说明调整说明普通标准住宅普通标准住宅其他类型住宅其他类型
5、住宅非住宅类房产非住宅类房产 合计合计时间为合同备案时间;时间为合同备案时间;施工房号为房产公施工房号为房产公司自设的合同上的房司自设的合同上的房号;号;楼号、单元、房号楼号、单元、房号为公安部门确立的与产为公安部门确立的与产权证一致的编号;权证一致的编号;实测面积为测绘报告确实测面积为测绘报告确立的面积;立的面积;实际总价按照发票所实际总价按照发票所载全额付款的金额确认,载全额付款的金额确认,未开具发票或未全额开具未开具发票或未全额开具发票的,以交易双方签订发票的,以交易双方签订的销售合同所载的售房金的销售合同所载的售房金额及其他收益确认收入。额及其他收益确认收入。3、取得土地使用权所支付的
6、金额附表取得土地使用权所支付的金额附表及明细表及明细表取得土地使用权所支付的金额附表取得土地使用权所支付的金额附表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元支付项目支付项目申报合计数申报合计数年度年度年度年度年度年度年度年度备注备注支付的土地出让金支付的土地出让金支付地价款金额支付地价款金额交纳的有关税费交纳的有关税费其中:土地登记费其中:土地登记费 土地交易费土地交易费 土地分割费土地分割费 土地契税土地契税其他其他合计合计4、土地征用及拆迁补偿费附表土地征用及拆迁补偿费附表及其明细表及其明细表土地征用及拆迁补偿费附表土地征
7、用及拆迁补偿费附表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元明细项目明细项目申报合计数申报合计数年度年度年度年度年度年度年度年度年度年度备注备注土地征用费土地征用费耕地占用税耕地占用税劳动力安置费劳动力安置费安置动迁用房支出安置动迁用房支出拆迁补偿净支出拆迁补偿净支出其他其他合计合计土地征用及拆迁补偿费附表明细表土地征用及拆迁补偿费附表明细表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元5、前期工程费附表前期工程费附表及其明细表及其明细表前期工程费附表明细表前期工
8、程费附表明细表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元前期工程费附表前期工程费附表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元明细项目明细项目申报合计数申报合计数年度年度年度年度年度年度年度年度年度年度备注备注规划费用规划费用设计费用设计费用项目可行性研究费用项目可行性研究费用水文费用水文费用地质费用地质费用勘探费用勘探费用测绘费用测绘费用三通一平支出三通一平支出其他其他合计合计6、建筑安装工程费附表建筑安装工程费附表及其明细表及其明细表建筑安装工程费附表建筑
9、安装工程费附表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元明细项目明细项目申报合计数申报合计数年度年度年度年度年度年度年度年度年度年度调整说明调整说明建筑安装工程费用建筑安装工程费用 其中:甲供材其中:甲供材桩基工程桩基工程门窗工程门窗工程水电安装水电安装精装修工程精装修工程外装饰工程外装饰工程合计合计6、建筑安装工程费附表建筑安装工程费附表及其明细表及其明细表建筑安装工程费附表明细表建筑安装工程费附表明细表 纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元 序序号号
10、年年 月月凭证凭证号号摘要摘要明细项目明细项目金额金额其中不可加其中不可加计扣除的费计扣除的费用用发票发票(票据)(票据)名称名称发票发票(票据)(票据)号码号码申报申报确认确认金额金额备备注注1 建安费2 石材3 门窗4 涂料5 6 7 8 合计合计7、基础设施费附表基础设施费附表及其明细表及其明细表基础设施费附表基础设施费附表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元明细项目明细项目申报数申报数年度年度年度年度年度年度年度年度年度年度调整说明调整说明开发小区内道路开发小区内道路供水工程支出供水工程支出供电工程支出供电工程支
11、出供气工程支出供气工程支出排污工程支出排污工程支出排洪工程支出排洪工程支出通讯工程支出通讯工程支出照明工程支出照明工程支出环卫工程支出环卫工程支出绿化费用绿化费用景观工程景观工程其他设施工程发其他设施工程发生的支出生的支出合计合计8、公共配套设施费明细表公共配套设施费明细表及其明细列表及其明细列表公共配套设施费附表公共配套设施费附表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元明细项目明细项目申报合计数申报合计数年度年度年度年度年度年度年度年度年度年度调整说明调整说明物业管理用房费物业管理用房费用用变电站费用变电站费用热力站费用热
12、力站费用水厂费用水厂费用居委会用房费用居委会用房费用派出所用房费用派出所用房费用学校用房费用学校用房费用人防工程支出人防工程支出(可补充录入)(可补充录入)9、开发间接费明细表开发间接费明细表及其明细列表及其明细列表开发间接费附表开发间接费附表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元明细项目明细项目申报合计数申报合计数年度年度年度年度年度年度年度年度年度年度调整说明调整说明管理人员工资管理人员工资职工福利费职工福利费折旧费折旧费修理费修理费办公费办公费水电费水电费劳动保护费劳动保护费周转房摊销费周转房摊销费其他发生的间其他发
13、生的间接费用接费用合计合计10、利息支出附表利息支出附表及其明细列表及其明细列表利息支出附表(按实扣除的项目填报)利息支出附表(按实扣除的项目填报)纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额单位:元金融机构金融机构名称名称金融机构利息金融机构利息借款金额借款金额借款期限借款期限利率利率允许扣除金额允许扣除金额合计合计11、与转让房地产有关税金缴纳情况明细表与转让房地产有关税金缴纳情况明细表与转让房地产有关税金缴纳情况明细表与转让房地产有关税金缴纳情况明细表纳税人名称(公章):纳税人名称(公章): 项目编码:项目编码: 项目名称:项目名称: 金额单位:元金额
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