费用报销管理制度范本（含费用申请表附件）.docx

《费用报销管理制度范本（含费用申请表附件）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《费用报销管理制度范本（含费用申请表附件）.docx（15页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、费用报销管理制度范本（含费用申请表附件） 费用报销管理制度范本（含申请表附件）1.1依据本制度依据会计法、企业会计准则、企业财务通则，参照财政部有关的财务规章制度，结合赣州家家乐实业有限公司(以下简称公司)生产经营活动的特点而制定。1.2目的和作用制定本制度是为保证公司日常经营活动开支的真实、合法、合规，使公司的各项费用开支在不影响正常生产经营活动的前提下得到有效的限制。1.3涵盖范围本制度中的费用项目指差旅费、业务款待费、电话费、住宿费、探讨开发费用、培训费、运输费、固定资产选购、批量原材料选购、其他零星选购费用等。1.3本制度和其他特别规定的关系本制度是公司费用报销的基本制度，其他涉及费用

2、报销的特别规定应依照此制度，并以此制度的基本原则为指导拟定。费用报销过程中若其他特别规定未做明确规定的，依此制度为准。其次章、费用报销的基本要求2.1真实、合法、合规因工作须要真实发生的费用才能申请费用报销，用作申请报销的原始凭证，必需真实反映对应的业务行为，且报销单据必需是国地税发票及盖有国家机关公章的正规收据。无法取得发票的特别事项必需在发生前以书面形式填写申请表经财务部、部门负责人、总经理审批生效。2.2程序正确根据公司内部管理要求，不同岗位的员工申请费用报销有其对应的报销流程，假如费用报销程序不正确，将不能对公司的日常运作实施有效的管理，这是内部管理的基本要求，也是财务报销审核的基本点

3、。2.3标准符合费用支出标准是公司参照相关数据并结合公司实际状况核定的对全部员工均有约束力的规定，符合标准(预算)是费用申报时的基本要求，员工自己申报时自查和部门负责人、财务审核时都应遵守。2.4一支笔原则费用报销审批原则上实行一支笔的审批制度，统一由公司总经理审批签名有效。但为了便于操作及提高工作效率，经总经理授权，在肯定额度内，可由总经理或部门负责人审批，但对超过标准的费用报销必需严格实行一支笔的审批制度。(注：详细授权附审批授权表)2.5明晰性原则申报费用报销时，应简洁、清楚地填写相关内容，对原始单据进行分类、整理，按要求粘贴(如：叠瓦状)使相关审核、批准人员能够一目了然，提高工作效率。

4、按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录须要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额刚好间。2.6刚好性原则费用申报要在相关行为发生后的规定期限内进行，以便申报者能够刚好收集、整理相关单据和申报、审核、批准等相关人员刚好就相关事项进行必要的沟通，避开单据遗失和有关事项被遗忘，申报的期限从业务发生日起最长不超过30个自然日。超过两个月以上(含两个月)的费用将不予报销，视自动放弃。12月发生的费用原则上要求在12月31日以前必需报销，如因特别缘由无法刚好报销的，应提前与相关审核人员进行沟通。2.7谁经办谁填报费用报销单必需由经办人填写，并按报销流程办理，有审批权限的员工

5、发生的费用必需以自己的名义申报，并按相应报销流程办理。如：部门领导不得把费用报销单交与下属再以下属的名义申报，由自己审批。2.8完整性原则单次公务费用要一次性完整申报，不得拆开分次报销。费用报销的单据要完整，能够足以让审核、批准人员完整清楚了解有关事项。第三章、费用报销流程和审批权限的划分3.1费用报销的基本流程费用报销适用于公司内部人员办事预先垫付款项，全部费用报销实行逐级审核原则，原则上不允许越级审批，特别事项需另附说明。费用报销的审核及审批流程如下：1、 部门负责人及以上级别人员报销人填单arr;财务审核arr;事业部副总经理审核arr;总经理批准、其他人员报销人填单arr;财务审核ar

6、r;部门负责人审核arr;事业部副总经理审核arr;总经理批准以上审核及审批流程完成后，将按以下报销流程办理：财务会计(做账)arr;出纳(收付款)3.2审批权限的划分审批权限的划分原则上分部门进行，本部门的费用由部门负责人负责，上一级有权审批下一级审批的事项;下一级无权审批须由上一级审批的事项(已授权的除外)，总经理审批的事项可由其本人授权总经理或财务负责人代理审批。特别审批权限如下：1、 自制的付款凭证一律由总经理负责审批。、各种银行代扣的费用(如电话费)、借款利息、工商税费、社保医保等由经办人事先填写付款申请单，再经部门负责人及总经理审批后付款，等发票、回单拿回公司后附在对应付款申请单后

7、面。、高管层的费用报销及借款，必需由总经理审批。、固定资产购置、投资、园区工程费用等资本性支出必需先立项，报销费用必需由总经理、或董事长审批。、单项固定资产一次性投入或分批投入的金额在5万元以下，须经公司总经理审批;并报董事长同意。、单项固定资产一次性投入或分批投入的金额在5万元(含)以上，500万元以下的投资项目，由公司总经理审核、董事长批准。、单项固定资产一次性投入或分批投入的金额在500万元(含)以上的投资项目，由董事长审批。、各种超过标准的费用支出必需由董事长审批。3.3报销填写粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。详细

8、要求为：3.3.1费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录须要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额刚好间。3.3.2费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票、虚开、以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3.3.3差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中其它费用项上，注明出差事由，随行人员及借款状况。3.3.4填写报销单时应运用签字笔或钢笔填写，不得运

9、用圆珠笔或铅笔。第四章、费用报销的详细规定4.1差旅费4.1.2员工因出差借款，必需凭主管领导签字同意的出差申请表向财务中心申请借款，原则上借款金额不得超过借款人当月基本工资的50%，同时报销时应将出差申请表附在报销单后一并提交。费用标准职别副总经理以上协管层一般员工交通费按公司有关规定执行飞机/火车硬卧/硬座/汽车火车硬卧/硬座/汽车住宿费200元/天*城市系数150元/天*城市系数餐费补助50元/天/人或15元/餐40元/天/人或15元/餐按员工150元/天*城市系数;员工以上、经理(含)以下200元/天*城市系数;高管层按公司有关规定执行(城市系数比照表见下)。目的地有住宿接待的，出差人

10、不得再报住宿费用。城市系数比照表：类别一类:国内主要城市二类:省级主要城市三类:一般城市城市广州.深圳.北京.上海.各省会城市及其他直辖市各地县级城市系数1.21.00.84.2通讯费4.3业务款待费4.4关于职工借款的有关规定4.4.8员工应以本人名义办理借款、核销手续，禁止两人共用一张单据借款，借款应由本人或被授权人签名。4.5立项及新增立项方法4.6关于发票的规定费用报销原始凭证的规定：4.7其他相关规定出租车票不得连号，若有连号车票一律不予报销。第五章、各相关人员的职责和违规处理5.1相关人员应细致阅读本制度，保证费用开支符合公司利益及报销标准，单证从合法渠道取得，并在票据后签名。5.

11、2部门负责人应保证报销人员业务真实、费用支出合理，并在开支项目大于200元的票据后(不含车船票、住宿发票)及报销凭单上签名，并对业务的真实性、合理性负责。严禁涂改、伪造原始凭证，不得将虚假、伪造的票据拿来报销，否则，将处以票面金额5-10倍的罚款，涉及违法行为、影响公司声誉、给公司造成重大损失的，交由有关执法部门处理。5.3财务审核人员应保证所报费用符合公司财务制度规定、单证合法且开支符合标准。财务审核人员发觉单据有疑问的，应刚好向报销人员、经办人及其主管领导核实，对经办人或主管领导不能说明的费用或不合法、不合规定的单据应刚好退回。第六章、附则6.1本制度适用公司内部管理，未经批准，任何人不得

12、将此制度对外展示及复制。6.2财务审核实行保密制度，财务审核人员不得擅自透露所审单据的内容;未经总经理批准，任何人不得以任何名义查阅公司费用开支状况，财务人员不得以任何理由向不符合程序规定的任何机构或个人传递和发布任何财务信息，报销人不得向财务人员询问其他报销人的报销内容。6.3本制度从下发之日起执行。原规定与此制度不符的，以本制度为准。附件一：原始凭证粘贴整理方法1、票据分类：对于集中较多的同一类别费用票据，可以按依次粘贴在同一张或多张粘贴纸上，并按每张粘贴纸的票据张数、金额汇总填列在报销单上，其他各项费用必需单独填列报销单，特殊是差旅费报销单必需是出差一次填一张，不能将多次出差费用填列在一

13、张报销单上。对于同类物资同一供应商的原始票据可粘贴在一张或多张粘贴纸上填写一张报销单，对于一个供应商，一张发票购入多种物资的报销单，经办人要按物资类别分别粘贴验收单。2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上下、左右四个边线依次匀称排开横向粘贴，避开将票据贴出票外，装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚、四边薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。3、假如同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上根据先大后小或先小后大的依次粘贴。4、票据比较多时，可用多张粘贴纸。5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面沿装订线张贴，超出

14、部分根据粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。附件二：业务公关费用申请表申请日期：申请人姓名所属部门职务业务公关项目及费用预算公关费用类别现金礼品购物卡业务公关目的预借金额人民币(大写)：人民币(小写)：￥财务部审核副总经理审核总经理审批附件三：款待费用申请表申请日期：申请人姓名所属部门职务客户名称及人员数量我司参加人员明细款待类别聚餐住宿消遣游玩款待明细支配及费用预算款待活动目的预借金额人民币(大写)：人民币(小写)：￥财务部审核副总经理审核总经理审核附件四：部门员工活动申请表申请部门申请人申请日期活动时间活动人数预算费用活动项目详细内容内容描述费用明细申请人财务部审核副总经理审核总经理审批注:1

15、、此表格为部门活动费用申请时填写;需报相关领导逐级审批;2、此表审批后应备案份一份至财务中心以作为所报费用的核对;3、活动费用明细部份将作为费用报销的凭据，活动费用明细中未列出或超支部分将不予报销。附件五：项目立项申请表编号：项目名称项目单位项目预算总金额项目预料起止时间项目单位联系人立项申请人项目内容、可行性分析立项申请部门看法：签字：日期：公司审批财务中心审核：签字：日期：副总经理审核：签字：日期：总经理审批：签字：日期：项目单位资信审查法人营业执照、税务登记证(副本)、组织机构代码证、法人身份证(复印件)、法人代表授权书、代理人身份证(复印件)等以上材料均需加盖公章附件六：报销付款单提交

16、审核需附原始凭证一览表序号费用名称需附原始凭证明细1工资及奖金工资表、奖金发放表、考勤表、绩效表、新入职(转正)员工定薪表、罚款单、扣水电费餐费统计表、社保缴费明细表2福利费福利发放表(受领人签名)3办公用品选购申请、选购办公用品发票、详单小票(送货单)劳保用品选购申请、选购劳保用品发票、详单小票(送货单)4会议费会议通知、会议预算、选购物品发票、详单小票(送货单)5差旅费出差申请表、住宿、交通、款待费、加油费、过路过桥费、停车费等发票6通讯费电话费发票、快递发票、快递详单等7业务款待费款待费申请表、发票、点菜单(已标价)7广告费合同、发票等9参展费合同、发票10水费收费通知单、发票11电费收

17、费通知单、发票12食堂开支菜单、发票、送货单、出入库单13汽车费加油、过路、修理、停车、保险等发票14修理费对应发票、大修理需供应书面申请15培训费培训合同、培训发票、培训用品详单小票(送货单)及发票16聘请费合同、发票、选购(制作)发票17法律顾问费合同、发票17中介服务费合同、发票19绿化清洁费合同、协议、运输趟次证明单据、发票20材料选购成本合同、订购单、供应商发货单、仓库入库单、发票21配件选购成本合同、订购单、供应商发货单、仓库入库单、发票22玻璃选购成本合同、订购单、供应商发货单、仓库入库单、发票23托运费叉车运用证明、过磅单、出库单、发货、到货证明、发票(油票)24业务公关费业务

18、公关申请表、发票25部门活动费部门活动申请表、发票附件七：费用审批权限授权书被授权人：授权书编号：xxSQ001职位：所属部门：授权级别：总经理总经理副总经理总监副总监部门经理部门副经理授权类型：审批权审核权临时授权管理范围：审批范围：差旅及日常报销工资福利支出部门内的业务费用支出资本支出相关业务的成本选购支出资金调拨申请其他：审批权限：授权期限：年月日至年月日授权人：职位：被授权人印鉴：日期：授权人签字：财务总监审核：总经理批准：日期：日期：日期：本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第15页 共15页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页