星网宇达：2019年年度审计报告.PDF

《星网宇达：2019年年度审计报告.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《星网宇达：2019年年度审计报告.PDF（127页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 北京星网宇达科技股份有限公司北京星网宇达科技股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二二一九年度一九年度 北京星网宇达科技股份有限公司北京星网宇达科技股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 三、 财务报表附注 1-107 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字

2、2020第 ZA90121 号 北京星网宇达科技股份有限公司全体股东：北京星网宇达科技股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了北京星网宇达科技股份有限公司 （以下简称星网宇达） 财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了星网宇达 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、

3、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于星网宇达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项

4、。 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一一）收入确认）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入 的分析请参阅合并财务报表附注 “三、重要会计政策及会计估计” 注释二十四所述的会计政策及 针对主营业务收入的真实性和 完整性，我们实施的审计程序 主要包括： 1、 了解和评价管理层与收入 审计报告 第 2 页 “五、 合并财务报表项目注释”注释 三十八。 2019 年度，星网宇达销售产品确 认 的 营 业 收 入 为 人 民 币 398,731,281.54 元。星网宇达对于 产品销售产生的收入是在商品所 有权上的风险和报酬已转移至客 户时确认的，依据不

5、同的产品与 客户签订的销售合同约定，标准 化产品在产品发出并经客户确 认，收到货款或获取收款权利时， 确认收入；定制系统集成产品在 合同约定的项目全部完成，产品 经客户组织验收后，收到货款或 获取收款权利时，确认收入。 由于收入是星网宇达的关键业绩 指标之一，从而存在管理层为了 达到特定目标或期望而操纵收入 确认时点的固有风险，我们将星 网宇达收入确认识别为关键审计 事项。 确认相关的关键内部控制的设 计和运行有效性； 2、 选取样本检查销售合同， 识别与商品所有权上的风险和 报酬转移相关的合同条款与条 件，评价收入确认时点是否符 合企业会计准则的要求； 3、 结合产品类型对收入以及 毛利情况

6、执行分析，判断本期 收入金额是否出现异常波动的 情况； 4、 对本年记录的收入交易选 取样本，核对发票、销售合同 及出库单、签收单，评价相关 收入确认是否符合公司收入确 认的会计政策； 5、 就资产负债表日前后记录 的收入交易，选取样本，核对 出库单及其他支持性文档，以 评价收入是否被记录于恰当的 会计期间。 （二二）商誉减值）商誉减值 请参阅财务报表附注“三、 公司重 要会计政策及会计估计”注释 十 九所述的会计政策及“五、 合并财 务报表项目注释”注释十七。 2019 年度商誉减值准备增加额 为 152,894,214.70 元。星网宇达 管理层每年年度终了对商誉进行 减值测试，减值测试要

7、求估计包 含商誉在内的相关资产组的可收 回金额，即相关资产组的公允价 值减去处罝费用后的净额与相关 资产组预计未来现金流量的现值 两者之中的较高者。为评估相关 我们就商誉减值准备计提的充 分性实施的审计程序包括： 1、了解和评价管理层与商誉减 值相关的关键内部控制设计和 运行的有效性； 2、根据相关约定，参考行业惯 例， 分析公司管理层对公司商誉 所属资产组的认定和进行商誉 减值测试时采用的关键假设和 方法， 检查相关的假设和方法的 合理性； 3、与公司管理层讨论并利用事 务所内部评估专家工作， 了解减 审计报告 第 3 页 资产组的可收回金额，管理层编 制现金流量预测并采用未来预计 现金流量

8、折现的模型计算各相关 资产组的未来现金流量现值。由 于评估相关资产组可收回金额时 使用了包含收入增长率、预期毛 利率、成本费用率及折现率等关 键参数，涉及大量假设和判断， 同时考虑商誉对合并财务报表整 体的重要性，因此，我们将商誉 减值作为关键审计事项。 值测试结果最为敏感的假设并 进行分析， 分析检查管理层采用 的假设的恰当性及相关披露是 否适当； 4、复核评价管理层预测时所使 用的关键参数： 将预测期收入增 长率与历史的收入增长率及同 行业收入增长率进行对比分析； 将预测的毛利率与历史毛利率 进行比较，并考虑市场趋势；分 析管理层所采用的折现率； 5、将管理层在上年计算预计未 来现金流量现

9、值时采用的估计 与本年实际情况进行比较， 以考 虑管理层预测结果的历史准确 性。 6、将相关资产组本年度实际数 据与以前年度预测数据进行对 比， 以评价管理层对现金流量预 测的可靠性及其偏向； 7、测算未来现金流量净现值以 及商誉减值金额的计算是否正 确。 8、获取并复核管理层编制的商 誉所属资产组可收回金额的计 算表， 比较商誉所述资产组的账 面价值与其可收回金额的差异， 确认是否存在商誉减值情况 9、利用专家工作，对专家工作 过程及其所作的重要职业判断 进行复核， 以判断专家工作的恰 当性。 （三三）应收账款减值）应收账款减值 请参阅财务报表附注“三、 公司重 要会计政策及会计估计”注释

10、十 我们就应收账款坏账准备计提 的充分性实施的审计程序包括： 审计报告 第 4 页 所述的会计政策及“五、 合并财务 报表项目注释”注释四。 2019 年 12 月 31 日，星网宇达合 并财务报表中应收账款的原值为 364,652,111.42 元，坏账准备为 39,660,283.80 元。星网宇达管理 层在确定应收账款减值准备金额 时需要评估相关客户的信用情 况，包括可获抵押或质押物状况 以及实际还款情况等因素。 由于星网宇达管理层在确定应收 账款减值准备金额时需要运用重 大会计估计和判断，且影响金额 重大，为此我们确定应收账款坏 账准备计提的充分性为关键审计 事项。 1、了解、评估并测

11、试管理层对 应收账款账龄分析以及确定应 收账款坏账准备相关的内部控 制； 2、 复核管理层对应收账款进行 减值测试的相关考虑及客观证 据， 关注管理层是否充分识别已 发生减值的项目； 3、 对于单独计提坏账准备的应 收账款选取样本， 复核管理层对 预计未来可获得的现金流量做 出估计的依据及合理性； 4、 对于管理层按照信用风险特 征组合计提坏账准备的应收账 款， 评价管理层确定的坏账准备 计提比例是否合理； 5、 实施函证程序，并将函证结 果与管理层记录的金额进行了 核对； 6、 结合期后回款情况检查，评 价管理层坏账准备计提的合理 性。 四、四、 其他信息其他信息 星网宇达管理层（以下简称管

12、理层）对其他信息负责。其他信息 包括星网宇达 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 审计报告 第 5 页 五、五、 管理层管理层和治理层对财务报表的责任和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业

13、会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估星网宇达的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督星网宇达的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大

14、错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控

15、制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可能导致对星网宇达持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 审计报告 第 6 页 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致星网宇达不能持续经营。 （5）评价财务

16、报表的总体列报（包括披露） 、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就星网宇达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表

17、审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：刘海山（项目合伙人）中国注册会计师：刘海山（项目合伙人） （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田玉川中国注册会计师：田玉川 中国中国上海上海 2020 年年 4 月月 15 日日 （此盖章页仅限于北京星网宇达科技股份有限公司（此盖章页仅限于北京星网宇达科技股份有限公司-信会师报字信会师报字202

18、0第第 ZA90121 号报告专用，不得用于其他目的。）号报告专用，不得用于其他目的。） 报表 第 1 页 北京星网宇达科技股份有限公司北京星网宇达科技股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2019年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 （一） 82,562,321.28 162,823,760.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 1,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （三） 49,199,000

19、.00 应收账款 （四） 324,991,827.62 393,397,626.73 应收款项融资 （五） 79,418,090.00 预付款项 （六） 24,619,567.59 20,507,120.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （七） 13,358,690.38 7,466,073.30 买入返售金融资产 存货 （八） 235,665,393.68 217,727,855.32 持有待售资产 （九） 99,164,712.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （十） 10,440,294.49 16,912,248.73 流动资产合计流动资产合计 8

20、71,720,897.27 868,033,684.95 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 （十一） 220,080.06 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十二） 165,866,828.00 155,522,846.60 其他权益工具投资 （十三） 4,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （十四） 229,949,094.24 236,671,623.17 在建工程 （十五） 133,473.16 70,022.34 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十六） 39,496,082.51 41,121,467.

21、23 开发支出 商誉 （十七） 128,367,698.52 288,177,954.80 长期待摊费用 （十八） 13,765,110.15 3,241,619.75 递延所得税资产 （十九） 18,747,777.63 22,432,178.05 其他非流动资产 （二十） 10,384,792.77 23,384,170.14 非流动资产合计非流动资产合计 610,710,856.98 770,841,962.14 资产总计资产总计 1,482,431,754.25 1,638,875,647.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负

22、责人： 报表 第 2 页 北京星网宇达科技股份有限公司北京星网宇达科技股份有限公司 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 （二十一） 70,657,618.82 60,856,927.78 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （二十二） 32,215,710.75 23,477,905.76 应付账款 （二十三） 154,320,

23、662.86 130,795,749.45 预收款项 （二十四） 16,252,665.49 8,998,580.80 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十五） 16,673,753.62 14,182,827.85 应交税费 （二十六） 7,524,408.72 11,201,067.26 其他应付款 （二十七） 51,203,923.10 129,108,449.81 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 （二十八） 19,764,971.28 一年内到期的非流动负债 （二十九） 15,020,600.00 67,462,20

24、0.00 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 383,634,314.64 446,083,708.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （三十） 107,503,200.00 122,523,800.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （三十一） 63,360,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （十九） 19,609,393.41 25,888,893.82 递延所得税负债 （三十二） 3,447,776.91 2,682,731.63 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 130,560,370.32 214,455,425.45 负债合

25、计负债合计 514,194,684.96 660,539,134.16 股东权益： 股本 （三十三） 156,954,420.00 160,553,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十四） 393,729,054.46 451,832,866.49 减：库存股 （三十五） 41,083,332.00 105,899,984.40 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （三十六） 25,572,802.37 21,638,796.04 一般风险准备 未分配利润 （三十七） 332,226,227.49 324,098,798.35 归属于母公司所有者权益合计 867,3

26、99,172.32 852,224,276.48 少数股东权益 100,837,896.97 126,112,236.45 股东权益合计股东权益合计 968,237,069.29 978,336,512.93 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 1,482,431,754.25 1,638,875,647.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 北京星网宇达科技股份有限公司北京星网宇达科技股份有限公司 母公司母公司资产负债表资产负债表 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元

27、）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 49,363,015.96 47,801,465.12 交易性金融资产 1,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （一） 4,400,000.00 应收账款 （二） 153,021,223.95 134,665,929.11 应收款项融资 （三） 1,643,220.00 预付款项 13,782,880.38 7,240,803.34 其他应收款 （四） 167,071,070.47 25,560,346.31 存货 70,248,692

28、.02 71,740,576.03 持有待售资产 62,448,600.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,966,885.83 6,630,363.27 流动资产合计流动资产合计 521,045,588.61 298,039,483.18 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （五） 422,916,396.00 782,025,260.60 其他权益工具投资 4,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 34,919,234.43 35,012,471.25 在建工程 133,473.16 生产

29、性生物资产 油气资产 无形资产 869,987.72 839,584.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,928,578.48 1,526,831.57 递延所得税资产 8,577,816.37 11,883,778.61 其他非流动资产 7,353,892.77 20,589,728.33 非流动资产合计非流动资产合计 489,699,378.93 851,877,654.57 资产总计资产总计 1,010,744,967.54 1,149,917,137.75 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 北京星网

30、宇达科技股份有限公司北京星网宇达科技股份有限公司 母公司母公司资产负债表（续）资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 25,740,650.00 46,754,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,084,050.00 237,600.00 应付账款 79,603,601.12 36,797,980.80 预收款项 17,291,269.00 2,787,18

31、0.00 应付职工薪酬 5,727,757.18 3,840,976.33 应交税费 1,198,709.31 299,765.93 其他应付款 57,220,573.12 149,514,861.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,020,600.00 67,462,200.00 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 212,887,209.73 307,694,564.41 非流动负债： 长期借款 107,503,200.00 122,523,800.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 63,360,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,5

32、76,901.74 14,104,268.74 递延所得税负债 2,365,743.62 2,090,876.01 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 121,445,845.36 202,078,944.75 负债合计负债合计 334,333,055.09 509,773,509.16 股东权益： 股本 156,954,420.00 160,553,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 394,237,734.99 455,955,528.99 减：库存股 41,083,332.00 105,899,984.40 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25,572

33、,802.37 21,638,796.04 未分配利润 140,730,287.09 107,895,487.96 股东权益合计股东权益合计 676,411,912.45 640,143,628.59 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 1,010,744,967.54 1,149,917,137.75 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 北京星网宇达科技股份有限公司北京星网宇达科技股份有限公司 合并利润表合并利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

34、 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 398,731,281.54 402,320,357.43 其中：营业收入 （三十八） 398,731,281.54 402,320,357.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 397,048,064.40 382,381,437.42 其中：营业成本 （三十八） 212,260,902.24 207,189,438.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十九） 4,231,249.35 5,090,029.33 销售费用 （四十） 23

35、,721,118.62 26,573,939.06 管理费用 （四十一） 65,026,104.86 71,341,618.75 研发费用 （四十二） 80,870,866.92 66,366,336.70 财务费用 （四十三） 10,937,822.41 5,820,075.19 其中：利息费用 11,280,971.46 8,332,949.60 利息收入 432,746.04 2,645,575.74 加：其他收益 （四十四） 20,726,660.79 42,255,310.80 投资收益（损失以“-”号填列） （四十五） 4,277,010.65 -133,183.40 其中：对联营

36、企业和合营企业的投资收益 -216,018.60 -1,632,183.02 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -8,184,667.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -159,893,109.19 -18,548,731.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十八） -82,036.80 -361,851.19 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -141,472,925.24 43,150,465.10

37、 加：营业外收入 （四十九） 158,063,542.53 105,716.41 减：营业外支出 （五十） 68,975.47 170,549.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,521,641.82 43,085,632.46 减：所得税费用 （五十一） 2,069,417.46 -568,459.33 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,452,224.36 43,654,091.79 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,793,398.13 37,763,328.35 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,658,826.

38、23 5,890,763.44 （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 12,015,931.87 18,513,070.63 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,436,292.49 25,141,021.16 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可

39、供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,452,224.36 43,654,091.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,015,931.87 18,513,070.63 归属于少数股东的综合收益总额 2,436,292.49 25,141,021.16 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （五十二） 0.08 0.12 （二）

40、稀释每股收益（元/股） （五十二） 0.08 0.12 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_元，上期被合并方实现的净利润为： _元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 北京星网宇达科技股份有限公司北京星网宇达科技股份有限公司 母公司母公司利润表利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期金额 上期金额 一、营业收入 （六） 182,747,470.51 95,125,368.50 减：营业成本 （六） 12

41、7,676,232.69 61,380,524.80 税金及附加 571,871.69 844,531.65 销售费用 5,399,720.93 4,623,931.29 管理费用 19,802,063.22 25,024,134.68 研发费用 33,554,905.16 18,073,592.80 财务费用 9,606,366.38 6,866,783.14 其中：利息费用 9,807,954.05 8,091,501.70 利息收入 220,782.25 1,255,298.11 加：其他收益 8,057,396.83 12,434,502.47 投资收益（损失以“-”号填列） （七）

42、-103,799,037.15 325,650.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -516,380.85 -477,153.40 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,315,237.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,014,250.00 -5,773,723.08 资产处置收益（损失以“-”号填列） -73,299.24 -66,191.88 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -115,008,116.51 -14,767,892.26 加：营业

43、外收入 157,929,011.51 1,400.50 减：营业外支出 1.84 2,123.78 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 42,920,893.16 -14,768,615.54 减：所得税费用 3,580,829.85 -4,304,143.54 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 39,340,063.31 -10,464,472.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 39,340,063.31 -10,464,472.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划

44、变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有 效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 六、综合收益总额 39,340,063.31 -10,464,472.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附

45、财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 北京星网宇达科技股份有限公司北京星网宇达科技股份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 382,775,321.07 350,687,743.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 12,382,784.99 23,064,150.77 收到其他与经营活动有关的现金 （五十三） 39,964,145.38 67,043,315.12 经营活动现金流入小计 435,122,251.44 440,795,209.77 购买商品、接受劳务支付的现金 187,635,081