2022年秋期资本经营课程期末复习指导 .pdf

《2022年秋期资本经营课程期末复习指导 .pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年秋期资本经营课程期末复习指导 .pdf（28页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、1 / 28 06 秋期资本经营课程期末复习指导巴南分校李丹丹一、复习应考基本要求1考核目的通过本次考试，了解学生对本课程的基本内容、重点和难点的掌握程度，以及运用本课程的基本知识、基本方法和基本理论分析和解决实际问题的能力。2考核方式期末开卷考试。3命题依据本课程的命题依据是资本经营教材、教案大纲、教案实施意见。4考试要求考试主要是考核大家对基本知识、基本理论和基本方法的理解和应用能力。在能力层次上，从了解、掌握、重点掌握三个角度来要求。了解是要求大家对本课程的基本知识和相关知识有所了解；掌握是要求大家对基本理论、基本方法，在知道“是什么”的基础上，还知道“为什么”；重点掌握是要求大家能综合

2、运用所学的内容，分析和解决实际问题。5试卷类型及结构试卷类型及结构为：名词解释（20% ）、选择题（20% ）、判断改错题（15% ）、简答题（ 30% ）、论述题（ 15% ）。6、考试时间 : 90 分钟7、应试要注意的问题1、不能留空白，每题必答。2、简单题和论述题不能只答相关要点，必须进行简单的阐释，特别是论述题，要阐释更详细些。3、现在考试时间较以前缩短了半小时，而试卷量并没有大的减少，所以请同学们一定要注意把握时间，先易后难，开卷考试往往做题更花时间。4、考试时资料一定要带齐，对教材复习资料一定要熟悉，以便翻查资料可精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 -

3、 - - - - - -第 1 页，共 28 页2 / 28 以速度快一些，以节省考试的时间。二、复习应考资料及其使用（一）教材考试就要考教材上的内容，考试的知识点是不会离开教材范围的，由于本课程是开卷考试，允许带教材等复习资料进考场，所以大家一定要尽可能的对教材多熟悉，以便翻阅时速度更快一些，准确率也更高一些。（二）平时作业由于本门课是选修课，所以考作业原题的概率也会比较大，所以大家考试时一定要把作业的复印件带上，作业答案一定要完善。（三）自检自测题自检自测题是每期市电大都要挂在网上的。本期市电大挂了2 套自测题，这 2 套题一个是对平时练习的补充，同时也是对考试内容的补充和强调，请大家注意

4、。试卷如下：06 秋期在线自检自测（ 1）第 1 题、多项选择题1. “ 优 而 无 势 ” 企 业 的 资 本 经 营 战 略 是 （ABCD ） 。A参股联合B利用外资嫁接C产权改革D无形资产资本化2. 企 业 并 购 的 可 行 性 分 析 的 具 体 内 容 包 括 有 （ABCD ） 。A并购依据分析B现金流量规划C市场风险分析D 经 营 风 险 分 析3. 合 并 的 运 作 形 式 分 为 （BD ） 。A债务并购精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 28 页3 / 28 B吸收合并C债权并购D创设合并4. 目前

5、，我国的监管结构主要是通过以下（A BC ）等方法来实施对大陆企业到海外直接上市的监管。A参与证监会国际组织B国内立法C与交易所的属国进行监管合作D国家审计部门5.股份回购的方式一般有（ABD ）。A公开市场回购B要约回购C低成本回购D协议回购6.资产剥离的形式有（ABCD ）。A出售资产B出售生产线C出售子公司D清算7. 债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ABCD ）特点。A以低于债务账面价值的现金清偿债务B以非现金资产清偿债务C债权转为资本D清偿债务的期限变得更优惠8. 国有企业所负国有商业银行债务转股，法律关系的当事人（ABD ）。A政府B企业C职工代表大会D资产管理公司精选学

6、习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 28 页4 / 28 9.中 国 企 业 家 的 职 业 修 养 应 包 括 ： （ABCD ） 。A政治坚定B品德高尚C博才识广D目 光敏 锐 10. 资本 经营 评价 报告 的基本 要求 是（ABCD ）。A客观公正，真实可靠B报告清楚，文字简练C注重实效D及时编报11.资本经营环境的特征有（ABC ）。A系统性B动态性C相对性D绝对性12.管理者收购其公司的动机有（AC ）。A创业的尝试B实现公司私有化C对实际或预期敌意收购的防御D收购其资产13.股份有限公司所具有的特征有（AB ）。A承

7、担民事责任B资本总额平分为相等数额的股份C不能向社会发行股票D股东人数有上限和下限的限制14. 企业并购的可行性分析的具体内容包括有（ABCD ）。A并购依据分析B现金流量规划C市场风险分析精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 28 页5 / 28 D经营风险分析15.资本经营的动力是指（ABCD ）。A 实 施 资 本 经 营 是 建 立 现 代 企 业 制 度 的 必 然 要 求B 资本 经营是 企业 实现规模 经 济效益的 需要C 资本经营是社会化大生产的必然要求D资本经营是调整与优化产业结构的有效途径16.跨国债务重组

8、有（ABCD ）方式。A以低于债务账面价值的现金清偿债务B以非现金资产清偿债务C债务转为资本D 混 合 债 务 重 组 方 式17. 管 理 者 收 购 与 企 业 并 购 的 区 别 体 现 在（ABCD ）。A买方与卖方的区别B经营态度的区别C融资的区别D谈判的区别18.尽职调查包括（ABCD ）方面。A公司背景信息B营销方式C财务报告系统和控制D法律问题19. 我 国 进 行 资 本 经 营 监 管 的 主 要 措 施 有 （ABD ） 。A资本经营范围限制B资本经营对象限制C资本经营主体限制D 坚 持 组 合 原 则 ， 分 散 风 险20. 合 资 企 业 的 主 导 方 有（ABC

9、 ）。A技术方主导B销售方主导精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 28 页6 / 28 C选择一方为主导D投资多的一方为主导第 2 题、判断题1. 融资在管理者收购中是一个十分重要的环节，一般情况下在一次管理者收购交易当中，管理层往往支付总收购价格中大部分。（）2. 税负效应理论认为：一些并购活动 可能是 出 于税收 负担最大化的考虑 而采取的行动。（）3. 引入战略投资者应注意的问题中第一条就是延长持股期限，比如1 年以上。（）4. 证券法律责任是指当事人在证券活动中违反了证券法的规定需要承担的法律责任。（）5. 在企业的

10、发展中，银行家是内应力，而企业 家 是 外 应 力 。 他们 分 别 在 企 业 内 部 支 撑 和 在 外 部 推动 企 业 的 发 展 。（）6. 收购资产指管理层收购目标公司大部分资产，实现对目标公司的所有权和业务经营控制权。（）7. 跨国资本经营企业的对外投资主要指直接投资。在 国 外 进 行 直 接 投资 是 公 司 走 向 国 际 化 经 营 的 关 键 一步 。 （）8. 并购是兼并、合并和收购的统称。（）9. 管理者收购中，企业文化的整合难度很大。（）10.固 定 资 产 的 整 合 是 并 购 整 合 的 关 键 。 （）11. 与 交易 所的 属国 进行 监管 合作 是对

11、企业 海外 间接 上市 的 监 管 方 法 。（）12. 在现阶段我们可将一些经营困难的国有中小企业交给一些被市场经济检验证明有能力的企业托管经营。（）13. 需交出托管经营的企业须使其产权明晰且资产大于负债。（）14. 资本经营要以资产经营为依托，资本经营不能离开资产经营而孤立存在。（）15. 债转股中，股权的产生和债权的消灭发生的时间相互衔接并互为因果关系。（）第 3 题、名词解释1.资本经营精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 28 页7 / 28 参考答案：资本经营，以资本增值最大化为根本目的，以价值管理为特征，通过企

12、业全部资本与生产要素的优化配置和产业结构的动态调整，对企业的全部资本进行有效运营的一种经营方式。2. 外汇风险参考答案：外汇风险是指由于外汇汇率变动引起的企业价值的不确定性。3.买壳上市参考答案：买壳上市就是海外间接上市，国内企业通过收购海外上市公司的控股权而不需要向上市公司的股东提出全面收购要约的情况下，取得上市公司的控股权，注入国内资产或业务，实现海外上市的目的。4.债权托管参考答案：债权托管，将银行或企业已经形成的或即将形成的呆滞债权，通过与托管公司签订契约合同，将该债权交由托管公司去盘活变现或有偿经营的一种经营方式。5.战略联盟参考答案：战略联盟，两个或两个以上的企业为了实现资源共享、

13、风险或成本共担、优势互补等特定战略目标，在保持自身独立性的同时，通过股权参与或契约联结的方式建立较为稳固的合作伙伴关系。06 秋期在线自检自测（2）第 1 题选择题1.企业租物使用可获得（ABCD ）好处。A理财便利B规避资产无形折旧风险C税收优惠D粉饰财务报表2.证券市场的功能表现在（ABCD ）方面。A筹资功能B定价功能C配置功能精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 28 页8 / 28 D转制功能3. 所有者对经营者控制的主要方式有（ABD ）A监督B激励C控制D市场约束4. 债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（

14、ABCD ）特点。A以低于债务账面价值的现金清偿债务B以非现金资产清偿债务C债权转为资本D清偿债务的期限变得更优惠5.分拆上市的分类包括（ABC ）。A横向分拆B纵向分拆C混合分拆D前向分拆6.战略联盟的类型有（ACD ）。A合资企业B并购企业C股权参与D功能性协议7. 我国对企业的资本经营活动进行监督管理的主要措施包括（A B D ）。A资本经营范围限制B坚持组合原则，分散风险C参与企业的监事会D资本经营对象限制8.并购的基本特征有（ABCD ）。A并购的存在基础是商品经济形态精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 28 页9

15、 / 28 B 并 购 的 活 动 主 体 是 财 产 独 立 或 相 对 独 立 的 企 业 法 人C并购的基本标志是产权有偿转让D并购是市场竞争中的优胜劣汰、资源互补的行为9. 融资租赁中，承租人在合同期满后须（D ）。A折价购买设备B续租C退回设备D按租赁合同办10. 为了防止并购失败给企业造成不利和损失，并购企业在 跨 国 并 购 过 程 中 应 把 握 好 以 下 几 个 方 面 （ABD ） 。A选择好目标企业B避免控制权的丧失C扩大双边合作领域D加强并购后的组织管理11. 投资托管是一种（B ）。A资产托管B工程托管C技术托管D股权托管12.财务状况审查包括（ABCD ）。A财务

16、报表B会计政策C财务控制系统D税收13.管理者收购的形式包括（ABCD ）。A收购上市公司B收购集团的子公司或分支机构C公营部门私有化的管理收购D具体的收购方式14. 谈 判 价 格 的 确 定 主 要 有 以 下 （ABCD ） 几 种 方 式 。A市场需求定价精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 28 页10 / 28 B需求差异定价C招投标定价D协商定价15. 下 面 哪 些 是 股 份 有 限 公 司 所 具 有 的 特 征 （B ） 。A承担民事责任B资本总额平分为相等数额的股份C不能向社会发行股票D股东人数有上限和

17、下限的限制16.资本经营环境的特征有（ABC ）。A系统性B动态性C相对性D绝对性17. 跨国资本经营是指在国际化范围内进行的（AB ）和资产重组等资本经营活动。A并购B战略联盟C合伙D具体的收购18.平均划分控制权的方式有（ABCD ）。A 根 据 合 资 方 各 自 的 优 势 来 划 分 ， 但 职 权 范 围 有 重 叠B根据合资方的份额平分，并轮换总裁C 双 方 平 分 职 权 ， 但 在 各 自 母 公 司 所 在 地 掌 握 更 多 控 制 权D双方平分职权，独立控制，但由一个小组来进行协调接受将自已的债权打折扣或转换为股权19. 跨 国 资 本 经 营 企 业 的 外 汇 风

18、险 包 括 （ABC ） 。A交易风险B折算风险C经济风险精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 28 页11 / 28 D经营风险20. 资产经营与资本经营的区别体现在（BC ）方面。A经营目标不同B经营内容不同C经营出发点不同D资本经营与资产经营相互独立存在第 2 题、判断题1、将企业的流动资金贷款实施债转股有利于国有商业银行的经营。（）2. 托管经营合同应当经过公证或聘请律师出具法律意见书，然后到工商行政管理部门办理变更登记手续。（）3. 通过并购可使专门的知识在同一企业内运用，达到节约交易费用的目的。（）4. 企业失败

19、是指企业无力偿还债务。（）5. 只要在 国家 允许 的资 本经 营 范围 之 内，企业就可以 随心所欲地活动。（）6. 跨国企业自身的战略性调整是跨国资本经营的内在要求。（）7. 我国的证券、金融法规一般都规定，严格控制从事高风险的投机性资本经营活动，禁止高利贷等融资活动。（）8. 分拆上市与普通公司上市的程序有质的区别。（）9. 企业联盟的管理不是一帆风顺的，在各个环节都有许多不确定性因素阻碍联盟伙伴关系的发展。（）10. 企业资本经营的外部监督主要是通过股份 公司监 事 会证 券监督管理机构等 部门来进行的。（） 11. 企业 破产 财产 变现 后， 应 将 其 首 先 用 于 归 还 银

20、 行 贷 款 。（）12. 杠杆租赁需出租人使用财务杠杆，所以成本较高，杠杆租赁的租金高于经营租赁融资租赁。（）13. 资本经营是以价值形态为主的管理，要求将所有可以利用和支配的资源，即各种生产要素的使用都可以经营的价值资本，用较少的投入获得最大的收益。（）14. 一般真正涉及到需要重组的负债有：应付账款、应交税金、职工福利费、长期借款、长期应付款。（）15. 经济全球化是跨国资本经营的根本动力。（）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 28 页12 / 28 第 3 题、名词解释1.资产重组参考答案：资产重组是指对一定企业

21、重组范围内的资产进行分拆、整合或幼化组合的活动，是优化资本结构、达到资源合理配置的资本经营方式。2.企业清算：参考答案：企业清算企业终止时，为了债权人和所有者等有关各方的利益，对企业的资产、债权、债务进行清查、估价、变现，据此清理企业的债权、债务关系，并分配剩余财产的活动。3.跨国资本经营：参考答案：跨国资本经营指在国际范围内进行的并购、战略联盟和资产重组等资本经营活动。4.分拆上市参考答案：分拆上市公司将部分业务或某个子公司从母公司分拆出来单独上市。5.管理者收购参考答案：管理者收购指目标公司的管理者或经理层利用借贷所融通到的资本购买本公司的股份，从而改变公司所有者结构、控制权结构和资产结构

22、，进而达到重组本公司目的并获得预期收益的一种收购行为。（四）综合练习题综合练习题是每期期末考试前市电大都要挂在网上或下发的。本期市电大下发了本课程的每一章的综合练习题，这些题一个是对平时练习的补充，同时也是对考试内容的补充和强调，请大家一定引起重视注意。具体题目见下：（学员注意：判断题中，其中加下划线为错误部分，括号内黑体字为改正后）第一章资本经营概述一、重点名词：资本经营教材 P5 资本教材 P2 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 28 页13 / 28 二、不定项选择1“优而无势”企业的资本经营战略是（ABCD ）。

23、A、参股联合 B、利用外资嫁接C、产权改革 D、无形资产资本化2资本经营环境的特征有（ABC ）。A、系统性 B、动态性C、相对性D、绝对性3资本经营的主要方式有（ABCD ）A、资本扩张 B、资本收缩C、资产重组 D、租赁经营4优势企业的资本经营战略（ABCD ）A、上市战略 B、并购战略C、联盟战略 D、跨国资本经营战略5资本经营环境的特征有（ABC ）。A、系统性 B、动态性C、相对性D 、绝对性6所有者对经营者进行控制的主要方式有（ BCD ）A、管理 B、监督C、激励 D、市场约束7内部资本管理主要包括（ ABCD ）。A、资本移动 B、资本流动的限制C、资本调度技巧 D、日常的现金

24、调度三、判断并改正1资本经营是以价值形态为主的管理，要求将所有可以利用和支配的资源，即各种生产要素的使用都可以经营的价值资本，用较少的投入获得最大的收益。（）四、简答题1资本经营的动力是什么？教材 P913 五、论述题精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 28 页14 / 28 1试述资本经营与资产经营的联系与区别。教材 P67 第二章证券市场融资一、不定项选择1下面哪些是股份有限公司所具有的特征（AB ）。A、承担民事责任B、资本总额平分为相等数额的股份C、不能向社会发行股票D、股东人数有上限和下限的限制二、判断并改正1创

25、业板的主要目的是创造一个让从事创新性、有市场潜力行业的中小企业能够得到金融帮助的环境。（）三、简答题1什么是上市公司暂停上市？教材 P55 2证券市场的功能表现在哪些方面？教材 P3435 第三章并购一、名词解释兼并教材 P58并购教材 P58买壳上市 教材 P74 二、不定项选择1企业并购的可行性分析的具体内容包括有（ABCD ）。A、并购依据分析 B、现金流量规划C、市场风险分析 D、经营风险分析2 按 并 购 是 否 取 得 目 标 公 司 的 同 意 与 合 作 分 类 ， 可 以 分 为（AD ）。A友好并购 B混合并购C纵向并购 D敌意并购3谈判价格的确定主要有以下（ABCD ）几

26、种方式。A、市场需求定价 B、需求差异定价C、招投标定价 D、协商定价4企业并购的可行性分析的具体内容包括有（ABCD ）。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 28 页15 / 28 A、并购依据分析B、现金流量规划C、市场风险分析D 、经营风险分析5为了防止并购失败给企业造成不利和损失，并购企业在跨国并购过程中应把握好以下几个方面（ABD ）。A、选择好目标企业 B、避免控制权的丧失C、扩大双边合作领域 D、加强并购后的组织管理6合并的运作形式分为（BD ）。A、债务并购 B、吸收合并C、债权并购 D、创设合并三、判断并

27、改正1税负效应理论认为：一些并购活动可能是出于税收负担最大化的考虑而采取的行动。（ X ）（最小化）2要约收购是指收购方根据股权协议转让价格受让目标公司部分股权，从（协议收购）而获得目标公司控股权的并购行为。（ X ）3如果调整后的公司能够更加强大，并且收购集团的目标已经实现，管理层应重点考虑股权资本的流动性，制定和实施上市或再上市计划，或者出让部分或全部股权，以高价卖出公司部分或全部股权。（）4对制造业来说，并购方式的最基本的特性就是可以省掉建厂的时间，迅速获得现成的生产要素，可以迅速建立国外的产销据点。（）5融资在管理者收购中是一个十分重要的环节，一般情况下在一次管理者收购交易当中，管理层

28、往往支付总收购价格中大部分。( 小) （ X ）6收购资产指管理层收购目标公司大部分资产，实现对目标公司的所有权和业务经营控制权。（）四、简答题1我国的企业并购有哪些特殊动机？教材 P73742如何通过并购节约交易费用，它主要体现在哪几个方面？教材 P6566 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页，共 28 页16 / 28 3什么是并购？它有哪些特征？教材 P58594简述兼并的主要运作形式。教材 P7475 5简述跨国并购方式的优缺点。教材 P213217 五、论述题1如何通过并购节约交易费用，它主要体现在哪几个方面？教材

29、P6566第四章管理者收购一、名词解释管理者收购教材 P100 二、不定项选择1管理者收购的形式包括（ ABC ）。A、收购上市公司 B 、收购集团的子公司或分支机构C、公营部门私有化的管理收购 D、具体的收购方式2管理者收购其公司的动机有（AC ）。A、创业的尝试B、实现公司私有化C、对实际或预期敌意收购的防御D、收购其资产3管理者收购的目标公司的税收包括（ AB）。A公司税 B 资本收益税C印花税 D利息税4尽职调查应考虑的因素包括（ACD ）。A管理层地位 B产业分析C调查成本 D排他独占条款三、判断并改正1收购资产指管理层收购目标公司大部分资产，实现对目标公司的所有权和业务经营控制权。

30、（）四、简答题1简述尽职调查的内容。 教材 P110 2管理者收购中的法律风险有三种类型，请说出产生民事性法律风险的主要因素。 教材 P122123 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 28 页17 / 28 五、论述题1论述管理者收购与企业并购的区别。教材 P100 101 第五章战略联盟一、名词解释战略联盟 教材 P125 二、不定项选择1战略联盟形成的理论基础是（ACD ）。A、交易费用理论 B、效率理论C、价值链理论 D、资产互补理论2战略联盟伙伴的选择包括（ABD ）。A、兼容性 B、能力C、信任 D、承诺3战略

31、联盟的类型有（ACD ）。A、合资企业 B、并购企业C、股权参与 D、功能性协议三、判断并改正1引入战略投资者应注意的问题中第一条就是延长持股期限，比如1 年以上。（ X ）（2年）2企业联盟的管理不是一帆风顺的，在各个环节都有许多不确定性因素阻碍联盟伙伴关系的发展。（）四、简答题1简述合资企业的运作的特点。教材 P139 第六章股份回购、资产剥离与企业分立一、名词解释资产剥离 教材 P150分拆上市 教材 P156股份回购 教材 P146 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页，共 28 页18 / 28 二、不定项选择1在国有

32、企业债转股中，债务人根据框架协议除剥离不良资产外，还需进行（ABC ）。A、剥离非经营性资产B、富余人员安置C、确定进入新公司的资产 / 负债内容 D、调整债务结构2股份回购的方式一般有（ABD ）。A、公开市场回购 B、要约回购C、低成本回购 D、协议回购3分拆上市的分类包括（ABC ）。A、横向分拆 B、纵向分拆C、混合分拆 D、前向分拆三、判断并改正1分拆上市与普通公司上市的程序有质的区别。（ X ）（没有）四、简答题1资产剥离的动因是什么？教材 P150 五、论述题1说明分拆上市对母子公司的作用。教材 P156160 第七章资产重组一、名词解释资产重组 教材 P1560 债转股 教材

33、P172企业清算教材 P180资产托管 教材 P187 二、不定项选择1资产剥离的形式有（ABCD ）。A、出售资产 B、出售生产线C、出售子公司 D、清算2债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ABD ）特精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页，共 28 页19 / 28 点。A 以低于债务帐面价值的现金清偿债务B 以非现金资产清偿债务C 债权转为资本D 清偿债务的期限变得更优惠3企业失败分为（ BD ）。A、资产重组失败 B、经济失败C、管理失败 D、财务失败4 从 单纯 的资 产 结 构 变 动的 角度 ， 可 以 把

34、 资 产 重组 分为 产 品 型 、（ AD ）。A、资本流动型 B、债务结构调整型C、人员流动型 D、混合型5强调产权转让的公开性和竞争性的资产重组方式是（ C ）。A、出售B、置换C、拍卖 D、破产6、债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具（ABD ）特点。A以低于债务账面价值的现金清偿债务 B以非现金资产清偿债务C债权转为资本 D清偿债务的期限变得更优惠7国有企业所负国有商业银行债务转股，法律关系的当事人是（AB ）。A政府 B企业C职工代表大会 D资产管理公司8债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ABD ）特点。A 以低于债务帐面价值的现金清偿债务B 以非现金资产清偿债务C

35、债权转为资本D 清偿债务的期限变得更优惠9在国有企业债转股中，债务人根据框架协议除剥离不良资产外，还需进行（ABC ）。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页，共 28 页20 / 28 A、剥离非经营性资产B、富余人员安置C、确定进入新公司的资产 / 负债内容 D、调整债务结构三、判断并改正1拍卖是出售的一种实现形式。（）2将企业的流动资金贷款实施债转股有利于国有商业银行的经营。（ X ）（不利于）3随着市场经济体制的日益完善，行政型重组将取代市场型重组而成为资产重组的主体形式。（ X ）（不能取代）4企业破产财产变现后，应将其

36、首先用于归还银行贷款。（ X ）（支付破产清算费用）四、简答题1简述债务重组的运作。 教材 P169 2债务重组有哪些方式？教材 P168 3简述债转股的基本法律关系及其特点。教材 P172173 4简述企业财务失败的补救措施有哪些？教材 P178180 五、论述题1论述企业失败及其原因。教材 P178第八章托管经营一、名词解释托管经营教材 P183债权托管 教材 P186二、不定项选择1投资托管是一种（ B）。A资产托管 B 工程托管C技术托管 D 股权托管三、判断并改正1现阶段我们可将一些经营困难的国有中小企业交给一些被市场经济检验证明有能力的企业家托管经营。（ X ）（企业）精选学习资料

37、 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 20 页，共 28 页21 / 28 四、论述题1说明托管经营的运作程序。教材 P189190 第九章租赁经营一、名词解释融资租赁 教材 P199 杠杆租赁 教材 P202 二、不定项选择1融资租赁中，承租人在合同期满后须（ C ）。A、折价购买设备 B、续租C、退回设备 D、按租赁合同办2乙公司决定向甲公司融资租赁一套成衣线缝封胶设备，双方确定丙公司为供货商，后来在使用中发现设备有问题，责任赔偿应由（ A ）。A、乙公司向丙公司索赔 B、甲公司向丙公司索赔C、购货合同买方向丙公司索赔 D、仲裁委员会向丙公司索赔

38、3乙公司决定向甲公司融资租赁一套成衣线缝封胶设备，双方确定丙公司为供货商，后来在使用中发现设备有问题，责任赔偿应由（ A ）。A、乙公司向丙公司索赔 B、甲公司向丙公司索赔C、购货合同买方向丙公司索赔 D、仲裁委员会向丙公司索赔4企业租物使用可获得（ ABCD ）好处。A、理财便利 B、规避资产无形折旧风险C、税收优惠 D、粉饰财务报表三、判断并改正1杠杆租赁需出租人使用财务杠杆，所以成本较高，杠杆租赁的租金高于经营租赁、融资租赁。（ X ）（低于）第十章跨国资本经营一、名词解释跨国资本经营教材 P205外汇风险 教材 P221精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 -

39、 - - - - - -第 21 页，共 28 页22 / 28 二、不定项选择1跨国资本经营企业的外汇风险包括（ABC ）。A、交易风险 B、折算风险C、经济风险 D、经营风险2跨国资本经营是指在国际化范围内进行的（ AB ）和资产重组等资本经营活动。A、并购 B、战略联盟C、合伙 D、具体的收购3跨国资本经营企业的外汇风险包括（ABC ）。A、交易风险B、折算风险C、经济风险 D、经营风险三、判断并改正1与国内企业的资本管理不同，跨国资本经营企业的内部资本管理主要是指对现金进行的管理。（及其等值物的管理）。（ X ）2跨国资本经营企业的对外投资主要指直接投资。在国外进行直接投资是公司走向国

40、际化经营的关键一步。（）四、简答题1跨国债务重组有哪些方式？教材 P168 2简述中国企业开展跨国资本经营的积极效应。教材 P210 五、论述题1论述跨国资本经营的动因。教材 P207209第十一章资本经营者队伍建设一、不定项选择1中国企业家的职业修养应包括：（ABCD ）。教材 P231 232 A政治坚定 B 品德高尚C博才识广 D 目光敏锐2资本经营评价报告的基本要求是（ABCD ）。教材 P240 241 A客观公正，真实可靠 B 报告清楚，文字简练精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页，共 28 页23 / 28 C注重

41、实效 D 及时编报二、判断并改正1在企业的发展中，银行家是内（外）应力，而企业家是外（内）应力。他们分别在企业内部支撑和在外部推动企业的发展。（ X ）三、简答题1简述企业家对资本经营者队伍建设的作用。教材 P229230 四、论述题1资本经营评价报告有哪些基本内容？教材 P240第十二章资本经营的法规监管一、不定项选择1 我 国 对 企 业 的 资 本 经 营 活 动 进 行 监 督 管 理 的 主 要 措 施 包 括（ ABD ）。教材 P244A、资本经营范围限制 B、坚持组合原则，分散风险C、参与企业的监事会 D、资本经营对象限制2目前，我国的监管结构主要是通过以下（ ABC ）等方法

42、来实施对大陆企业到海外直接上市的监管。教材 P260 A、参与证监会国际组织 B、国内立法C、与交易所的属国进行监管合作D 、国家审计部门3财务状况审查包括（ABCD ）。A、财务报表 B、会计政策C、财务控制系统 D、税收4我国对外商投资企业的法律管理主要是由政府通过法律手段，对外商在（ABCD ）等方面进行宏观控制。 教材 P263264 A、投资方向 B、投资者资格C、注册资本 D、合并与分立二、判断并改正1证券法律责任是指当事人在证券活动中违反了证券法的规定需要承担的法律责任。（）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 23 页，共

43、 28 页24 / 28 2企业资本经营的外部（内部）监督主要是通过股份公司监事会、（外部监管主要是通过）证券监督管理机构等部门来进行的。（ X ）三、简答题1简述资本经营监管的主要措施。教材 P244 三、复习考试重点辅导第一章资本经营概述一、重点名词：资本教材 P1资本经营教材 P5资产重组 教材 P160资本经营环境 教材 P25 二、重点掌握：1资本经营的涵义。 教材 P5 2资本经营与资产经营的区别。教材 P673资本经营的方式。 教材 P1417三、一般掌握：1资本的内涵、功能、特点。教材 P13，教材 P79 2资本经营的原则、控制的内容。教材 P2123，教材 P23243资本

44、经营的环境特征。 教材 P2526第二章证券市场融资一、重点名词：证券市场 教材 P30 可转换债券 教材 P52融资方式 教材 P33 二、重点掌握：1上市公司的暂停上市、恢复上市和终止上市。教材 P5556 三、一般掌握：1证券市场的功能和融资的特点。教材 P3435，（特点：融资，相对于传统的筹资，融资更着眼于如何为企业提供与创造更多可以运用的“活性”资金，而不仅仅是关注资金来尖外延规模的增大。一般的概念上我们把融资与筹精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 24 页，共 28 页25 / 28 资等同起来。）2配股、增发新股、可转换

45、债券的条件以及融资方式的不同。教材 P47，教材 P49，教材 P523可转换债券的特征及分类。教材 P52 第三章并购一、重点名词：并购教材 P58兼并教材 P58收购教材 P58 二、重点掌握：1兼并、合并、收购的运作形式。教材 P7480 2并购的相关决策。 教材 P8290 三、一般掌握：1并购的涵义、分类、特征。教材 P5859 2交易理论和效率理论。 教材 P6269 3并购后的整合。 教材 P93984并购交易的支付方式。 教材 P8082第四章管理者收购一、重点名词：管理者收购教材 P100 尽职调查 教材 P107108 二、重点掌握：1管理者收购的运作过程。教材 P1071

46、17 2管理者收购与企业并购的区别。教材 P100101 三、一般掌握：1管理者收购的方式。 教材 P106107 2管理者收购的税收和法律。教材 P118124 3尽职调查的内容。 教材 P110 第五章战略联盟精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页，共 28 页26 / 28 一、重点名词：战略联盟教材 P125战略投资者 教材 P130二、重点掌握：1战略联盟的运作。 教材 P130137 三、一般掌握：1战略联盟的基本动机。 教材 P127128 2略联盟形成的理论基础。教材 P131132 3战略联盟伙伴的选择。 教材

47、P1321354战略联盟的管理。 教材 P141145 第六章股份回购、资产剥离与企业分立一、重点名词：股份回购教材 P146 企业分立 教材 P152资产剥离教材 P150 分拆上市 教材 P156 二、重点掌握：1资产剥离的动因。 教材 P150151 2回购的方式和程序。 教材 P148149三、一般掌握：1股份回购的意义、条件、作用。教材 P146148 2资产剥离的形式。 教材 P1523企业分立的动因和程序。教材 P1531554分拆上市的作用和分类。教材 P156157第七章资产重组一、重点名词：资产重组 教材 P160 企业失败 教材 P178 企业清算教材 P180债务重组。

48、 教材 P165 二、重点掌握：1债务重组的方式。 教材 P168 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 26 页，共 28 页27 / 28 2资产重组的方式。 教材 P162165 三、一般掌握：1债务重组的内容与基本模式。教材 P166167 2债转股的基本法律关系和特点。教材 P1181243国有债转股的操作程序、适用范围。教材 P173 ，教材 P175176 4破产重组的意义。 教材 P178 第八章托管经营一、重点名词：托管经营 教材 P183 二、重点掌握：1托管经营的运作过程。 教材 P189190 三、一般掌握：1托管

49、经营的内容及分类。教材 P1861882托管经营的风险。 教材 P191 第九章租赁经营一、重点名词：租赁经营教材 P193 经营租赁教材 P197融资租赁 教材 P199杠杆租赁教材 P202 二、重点掌握：1租赁经营、经营租赁、融资租赁、杠杆租赁的特点。教材 P193194，教材 P197198，教材 P199，教材 P202。2杠杆租赁的业务处理程序。教材 P203204 三、一般掌握：1经营租赁的业务处理程序。教材 P198 2融资租赁的业务处理程序。教材 P200201 第十章跨国资本经营精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2

50、7 页，共 28 页28 / 28 一、重点名词：跨国资本经营教材 P205 外汇风险 教材 P221 二、重点掌握：1企业跨国并购的优缺点。教材 P213218三、一般掌握：1跨国资本经营的动因。教材 P2072092跨国并购的风险管理。 教材 P2182193外汇风险的防范对策。 教材 P221222第十一章资本经营者队伍建设一、重点名词：企业家教材 P228资本经营激励机制教材 P239 二、重点掌握：1资本经营评价报告的内容。教材 P240三、一般掌握：1如何建立和培养高素质的资本经营者队伍。教材 P2302352资本经营业绩的奖励与惩罚。教材 P2393企业家在资本经营者队伍建设中的