费用报销管理制度范本-企业公司.docx

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1、费用报销管理制度范本-企业公司 公司费用报销管理制度范本1.0 目的2.0 适用范围3.0 相关文件4.0 定义5.0职责与权限6.0 流程图7.0工作程序8.0 附件1.0 目的为切实做到财务管理的监督职能，使公司资金更加有效运营，进一步规范财务报销程序与标准，特制订以下费用报销管理制度。2.0 适用范围本规定适用于本公司管理运营中的费用报销，包括办公费、员工费用、车辆费用、车辆补助、业务款待费、运输费、快递费、差旅费、通讯费等;固定资产购置/在建工程/工程装修/集中选购不在本规定。3.0 相关文件无4.0 定义无5.0职责与权限5.1财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并依据现存的

2、各部门管理费用的范围、付款申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。5.2业务部门:选购部、品质部、MIS、生产部、工程部、厂务部、物流部。各部门应对本部门管理费用的申请及报销进行初审，其中涉及办公费用、电话费、员工费用由各部门主管复审后交财务部审核报销，各部门主管对本部门的费用审核负责。5.3行政部：负责办公费、员工费用及车辆费的审核。办公费用包括办公用品、保险费、劳保费等;员工费用包括培训费、医疗费、聘请费、加班补助等;车辆费包括汽车路桥费，加油费，停车费，修理费、保险费等。公司每月所的水电费，房租费，电话费，由行政部填单送交财务部，财务作为入帐凭据。5.4物流部：负责运输费用的

3、报销及报关费用处理，运输合同、报价单需交财务备案，发货明细肯定要同实际发货数一一对应，外请车必需事前申请，并附有相对应的发货明细，否则财务有权拒付款。6.0 流程图无7.0工作程序7.1报销原则费用的报销按实报实销，总额限制，超额不报，节约归已的原则严禁出差人员及公司职员将超过标准的个人费用在公司费用中报销。不准虚报费用，一经查实，将从严处理。全部费用报销，必需由当事人亲自领取，其它人不准代领。并且于发生的当月25号前办 理报销手续，超期不予办理。7.2费用报销标准 7.2.1.差旅费出差人员乘坐的交通工具类型和住宿，伙食补贴费用按出差类型和职位级别报销标准：详细见行政部出差管理规定)7.2.

4、1.1交通费报销，必需在车票后注明日期，来回地点，如有的士费应有领导签字方可，票据必需在一个月内报销，否则不得报销。7.2.1.2出差期间取得住宿费发票必需填写清晰，日期、住宿时间、房价，否则不行作为合法凭证报销。7.2.1.3出差人员必需在出差后一个星期内报销票据，报销单上附有批准的出差申请，出差行程表，否则不得赐予报销。7.2.1.4公司员工因公借款，必需办理借款申请单，总经理签字核准方可借款，财务部依据完整的借款申请单，编制会计凭证，出纳，收款人必需在付款凭证上签字，原借款未还，原则上不得再借款。7.2.1.5乘坐出租车报销规定：董事长及总经理出差乘坐出租车实报实销。 其他人员出差原则上

5、不准乘坐出租车，但下列列状况除外：7.2.1.5.1出差目的地偏远，无公共交通工具的。7.2.1.5.2携带巨款、重要文件须确保平安的7.2.1.5.3收发，货笨重，搬运困难或者时间紧急的7.2.1.5.4陪伴重要客人外出的，主要指公司总裁、总经理等7.2.1.5.5执行特别任务或者夜间办事不便利的，已经没有公共交通工具的。 以上状况应在回公司后在发票后写明状况，经部门经理、主管签字后报销。7.2.2业务款待费：对外发生的款待费，仅限经理级以上人员及业务部销售人员有权支配接待费，接待费标准由总经理批准，标准以内实报实销。发票背面注明被款待单位名称，人数，时间等。取得发票按次分单位粘贴，不得按金

6、额分开粘贴。7.2.3机动车补助7.2.3.1本公司已转正E级以上员工有私人机动车的可享有机动车补助。7.2.3.2机动车必需自行购买交强险及第三者责任险，且为本人上下班运用。7.2.3.3机动车补助根据以下标准在工资中发放7.2.4通讯费 7.2.4.1手机通讯费7.2.4.2因公运用手机进行国际通讯或国内长途通讯的人员。总经理及处长级以上实报实销，经理每月报电话费300元，司机出纳每月报电话费200元，部门主管每个月报话费100元，上面必需写明话费月份，以便查对。7.2.4.3人员出差期间发生同业务相关手机费用，实报实销(出差人供应话费清单，并勾出相关费用)。7.2.5 BB通讯费7.2.

7、5.1公司为副总经理(含)以上人员供应中国移动BB业务。7.2.5.2其它人员因移动办公的须要，需运用BB业务的，由运用人提出申请，经总经理批准后，公司供应BB业务。7.2.5.3 BB月租费用由公司统一支付。超出包月的流量费用计入手机费用，按职位规定报销。7.2.5.4由于运用BB业务更换手机，公司支付所购手机费用的一半，但最高不超过1500元。7.2.6家庭网络费、7.2.6.1部门副经理(含)以上级别员工，家庭运用网络费用可实报实销，但每年最高不超过1000元。7.2.6.2网络费在每年12月统一报销。12月之前离职者不行报销。7.2.7汽车费用汽车加油费报销应写明详细车辆，出差时间及地

8、点。汽车过路桥费报销应附出车申请单，报销的过路桥费应与出差时间相符。7.3 对报销单据的要求规定：7.3.1费用报销单据要附公差单。异地出差肯定要附出差行程表，写明乘车路途，车票金额。不准将不同内容的费用支出列在一个项目报销。笔迹工整，简单辩认。7.3.2原始单据按要求整齐粘贴，整齐、美观、干净，不得涂改。全部的复印件只是附件，不得做为报销原始凭据。7.3.3 全部支出必需取得合法、有效、正确、规范的发票，发票上单位，日期，事由，单价，金额，开票人，单位签章齐全，方可作为有效凭证，除非特别状况财务部不接受收据作为报销凭证。7.4费用报销程序。7.4.1审核程序：费用报销单除特别状况外，每周报销一次，由经办人填写单据，于周二、三交财务审核，财务对于单据状况有权询问，经办人不得拒绝。对不合理、不真实、不完备的财务收支，有权不予受理或退回要求补充修正。财务把审核好的单据交总经理审核，总经理审核后，财务按正常程序再支配付款。此报销制度从公布之日起起先执行，请各部门严格按规定执行。8.0 附件无本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页