《企业内部控制流程手册》.docx

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1、企业内部控制流程手册 企业内部控制流程手册 企业内部控制流程手册 1 目录 第1章企业资金与授权批准控 制 . . 1(1(1 资金支付业务流 程 . . 1(1(2 资金授权审批流 程 . . 1(2 现金和银行存款控 制 . . 1(2(1 借出款项审批流 程 . . 1(2(2 银行账户核对流 程 . . 第2章企业请购审批业务流 程 . . 2(1(2 采购预算业务流 程 . . 2(2 采购与采购验收控 制 . . 2(2(1 采购业务招标流 程 . . 2(2(2 供应商的评选流 程 . . 第3章企业存货与授权批准控 制 . . 3(1(1 存货采购请购流 程 . . 3(1(2

2、 存货采购管理流 程 . . 3(2 存货验收与保管控 制 . . 3(2(1 外购存货验收流 程 . . 3(2(2 存货存放管理流 程 . . 第4章企业销售与授权审批控 制 . . 4(1(1 销售业务审批流 程 . . 4(1(2 销售定价业务流 程 . . 4(2 销售发货与合同控 制 . . 4(2(1 销售发货业务流 程 . . 4(2(2 赊销业务管控流 程 . . 第5章企业工程项目与授权批准控 制 . . 5(1(1 工程项目业务流 程 . . 5(1(2 工程项目审批流 程 . . 5(2 工程项目评价与发包控 制 . . 5(2(1 项目评价分析流 程 . . 5(2(

3、2 项目发包控制流 程 . . 第6章企业资产管理与审批控 制 . . 6(1(1 固定资产管理流 程 . . 6(1(2 固定资产计提折旧审批流 程 . . 6(2 资产取得与验收控 制 . . 6(2(1 固定资产请购流 程 . . (2) 6(2(2 固定资产租赁流 程 . . 第7章企业无形资产审批与业务控 制 . . 7(1(1 外购资产请购审批流 程 . . 7(1(2 无形资产业务流 程 . . 7(2 资产取得与验收控 制 . . 7(2(1 无形资产投资预算流 程 . . 7(2(2 无形资产交付验收流 程 . . 第8章企业长期股权管理与审批控 制 . . 8(1(1 长期

4、股权投资管理流 程 . . 8(1(2 投资项目减值准备审批流 程 . . 8(2 投资分析与决策控 制 . . 8(2(1 投资评估分析流 程 . . 8(2(2 投资决策审批流 程 . . 第9章企业筹资与授权审批控 制 . . 9(1(1 筹资业务管理流 程 . . 9(1(2 筹资授权批准流 程 . . 9(2 筹资决策与审批控 制 . . 9(2(1 筹资决策管理流 程 . . 9(2(2 重大筹资方案审批流 程 . . 第10章企业预算与授权批准控 制 . . 10(1(1 预算工作业务流 程 . . 10(1(2 预算业务授权流 程 . . 10(2 预算编制 与审批控 制 .

5、. 10(2(1 预算编制业务流 程 . . 10(2(2 预算草案编报流 程 . . 第11章企业成本费用核算与控 制 . . 11(1(1 成本费用核算流 程 . . 11(1(2 成本费用控制流 程 . . 11(2 成本费用 目标与预测控 制 . . 11(2(1 成本费用目标确定流 程 . . 11(2(2 成本费用预测方案制定流 程 . . 第12章企业担保与评估审批控 制 . . 12(1(1 担保业务管理流 程 . . 12(1(2 担保业务风险评估流 程 . . 12(2 担保监督 与披露控 制 . . 12(2(1 担保项目跟踪监督流 程 . . 12(2(2 担保项目信息

6、披露流 程 . . 第13章企业 3 13(1 合同与审批控 制 . . 13(1(1 合同管理流 程 . . 13(1(2 合同谈判流 程 . . 13(2 合同订立 登记控 制 . . 13(2(1 合同签订流 程 . . 13(2(2 合同登记流 程 . . 第14章企业业务外包与审批控 制 . . 14(1(1 核心业务外包申请流 程 . . 14(1(2 非核心业务外包申请流 程 . . 14(2 项目计划 及资质控 制 . . 14(2(1 项目计划书审核流 程 . . 14(2(2 承包方资质审查流 程 . . 第15章企业对子公司业务层面的控 制 . . 15(1(1 子公司重大投资审核流 程 . . 15(1(2