2018年度一建建设项目工程方案计划经济.doc

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1、.P1 影响资金时间价值的因素：（1）资金的使用时间（2）资金数量的多少（3）资金投入和回收的特点在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大；反之，后期投入的资金越多， 资金的负效益越小（4）资金周转的速度P3 利率的高低由以下因素决定：（1）利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动。在通常情况下，社会平均利润率是利率的最高界限（2）金融市场上借贷资本的供求情况（3）借出资本要承担一定的风险风险越大，利率也就越高（4）通货膨胀（5）借出资本的期限长短P4P6在以单利计息的情况下，总利息与本金、利率及计息周期数成正比关系（复利非正比，非 n 倍的关系） 时间轴上的点称

2、为时点，通常表示的是该时间单位末的时点。现金流量图绘制中，箭线长短只要能适当体现各时点现金流量数值的差异，并在各箭线上方（或下方）注明其现金流量的数值即可。P11 系列的第一个 A 与 P 隔一期。即 P 发生在系列 A 的前一期。系列的最后一个 A 是与 F 同时发生。P13P16 对于经营性方案，经济效果评价是从拟定技术方案的角度出发，分析拟定技术方案的盈利能力、偿债能力和财务生存能力。对于非经营性方案，经济效果评价应主要分析拟定技术方案的财务生存能力。P20P21总投资收益率或资本金净利润率指标不仅可以用来衡量技术方案的获利能力，还可以作为技术方案筹资决策参考的依据。P22P23P24P

3、25 当 FNPV0 时，说明该技术方案除了满足基准收益率要求的盈利之外，还能得到超额收益.年 份1234567【例 lZl01025】已知某技术方案有如下现金流量（表 1Z101025），设 ic=8，试计算财务净现值（FNPV）。某技术方案净现金流量单位：万元表 1Zl01025净现金流量（万元）-4200-470020002500250025002500由于 FNPV=242.76 万元0，所以该技术方案在经济上可行。P27P26财务内部收益率其实质就是使技术方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率. 若 FIRR1。，则技术方案在经济上可以接受；若 F1RR0表示评价指标

4、与不确定因素同方向变化；SAF0表示评价指标与不确定因素反方向变化。|SAF|越大，表明评价指标 A 对于不确定因素 F 越敏感。临界点是指技术方案允许不确定因素向不利方向变化的极限值。P44二、资本金现金流量表P48资本金现金流量表是从技术方案权益投资者整体（即项目法人）角度出发，以技术方案资本金作为计算的基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出。P52补贴收入同营业收入一样应列入技术方案投资现金流量表、资本金现金流量表和财务计划现金流量表。经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税

5、额P55 （一）有形磨损设备在使用过程中，在外力的作用下设备在闲置过程中受自然力的作用（二）无形磨损1. 同类设备的再生产价值降低2. 新型设备出现P56 设备大修理是更换部分已磨损的零部件和调整设备，以恢复设备的生产功能和效率为主；设备现代化改造是对设备的结构作局部的改进和技术上的革新，如增添新的、必需的零部件，以增加设备的生产功能和效率为主；更新是对整个设备进行更换。P57 三、设备更新方案的比选原则：1. 若要保留旧设备，首先要付出相当于旧设备当前市场价值的投资，才能取得旧设备的使用权。2. 不考虑沉没成本。3. 逐年滚动比较。P62 设备租赁与设备购买相比的优越性在于：（1）在资金短缺

6、的情况下，既可用较少资金获得生产急需的设备，也可以引进先进设备，加速技术进步的步伐；（2）可获得良好的技术服务；（3）可以保持资金的流动状态，防止呆滞，也不会使企业资产负债状况恶化；（4）可避免通货膨胀和利率波动的冲击，减少投资风险；（5）设备租金可在所得税前扣除，能享受税费上的利益。设备租赁的不足之处在于：（1）在租赁期间承租人对租用设备无所有权，只有使用权（3）长年支付租金，形成长期负债P64P65租赁费用主要包括：租赁保证金、租金、担保费。P69 （一）价值工程的目标，是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能（二）价值工程的核心，是对产品进行功能分析P76 功能系统图是功能整

7、理的结果P78 Vi3的，应当责成招标人改正。在编制投标报价之前，需要先对清单工程量进行复核。在招投标过程中，若出现工程量清单特征描述与设计图纸不符，投标人应以招标工程量清单的项目特征描述为准，确定投标报价的综合单价；若施工中施工图纸或设计变更与招标工程量清单项目特征描述不一致，发承包双方应按实际施工的项目特征依据合同约定重新确定综合单价。 P244 措施项目中的总价项目应采用综合单价方式报价，包括除规费、税金外的全部费用；P248 实行工程量清单计价的工程，应采用单价合同；P250建设规模较小，技术难度较低，工期较短，且施工图设计已审查批准的建设工程可以采用总价合同； 紧急抢险、救灾以及施工

8、技术特别复杂的建设工程可以采用成本加酬金合同。P250工程计量周期：按合同约定，可选择按月或按工程形象进度分段计量。工程计量的原则 1.按合同文件中约定的方法进行计量；2.按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计量；3.对于不符合合同文件要求的工程，承包人超出施工图纸范围或因承包人原因造成返工的工程量，不予计量；4.若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减变化，应据实调整，正确计量。P251 和 P252 单价合同的计量和总价合同计量单价合同：工程量必须以承包人完成合同工程应予计量的工程量确定。 总价合同：总价合同各项目的工程量应为承包人用于结算的最终工程

9、量。P253 合同价款调整的程序调增（调减）事项出现后 14 天内承包人向发包人（发包人向承包人）提交合同价款调增（调减）报告及相关资料，未在规定时间内提交，视为不存在调整请求P254法律法规变化引起工程价款调整招标工程：以投标截止日前 28 天非 招 标 工 程 ： 以 合 同 签 订 前 28 天 为 基 准 日P255（2）对于任一招标工程量清单项目，如果因工程量偏差和工程变更等原因导致工程量偏差超过 15时，可进行调整。当工程量增加 15以上时，增加部分的工程量的综合单价应予调低；当工程量减少 l5以上时，减少后剩余部分的工程量的综合单价应予调高。P257（3）如果工程量出现超过 15

10、的变化，且该变化引起相关措施项目相应发生变化时，按系数或单一总价方式计价的，工程量增加的措施项目费调增，工程量减少的措施项目费调减。材料、工程设备单价变化超过 5时，超过部分的价格应按照价格指数调整法或造价信息差额调整法计算调整材料、工程设备费。P263（1）合同工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；（2）发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并应承担相应费用；（3）承包人的施工机械设备损坏及停工损失，应由承包人承担；（4）停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用，应由发包人承担

11、；（5）工程所需清理、修复费用，应由发包人承担。P264（1）工程发包时，招标人应当依据相关工程的工期定额合理计算工期，压缩的工期天数不得超过定额工期的 20。（2）工程实施过程中，发包人要求合同工程提前竣工的，应征得承包人同意后与承包人商定采取加快工程进度的措施，并应修订合同工程进度计划。发包人应承担承包人由此增加的提前竣工（赶工补偿）费用。P266P265（3）已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目的，应由承包人根据变更工程资料、计量规则和计价办法、工程造价管理机构发布的信息价格和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价，报发包人确认后调整。P269P268（3）按总价（或系数）

12、计算的措施项目费，按照实际发生变化的措施项目调整，但应考虑承包人报价浮动因素。索赔事件成立三要素：正当的索赔理由；有效的索赔证据；在合同约定的时间内提出。因窝工引起的设备费索赔，当施工机械属于施工企业自有时，按照机械折旧费计算索赔费用；当施工机械是施工企业从外部租赁时，索赔费用的标准按照设备租赁费计算。 P274 现场签证的范围一般包括：（1）适用于施工合同范围以外零星工程的确认；（2）在工程施工过程中发生变更后需要现场确认的工程量；（3）非承包人原因导致的人工、设备窝工及有关损失；（4）符合施工合同规定的非承包人原因引起的工程量或费用增减；（5）确认修改施工方案引起的工程量或费用增减；（6）

13、工程变更导致的工程施工措施费增减等。P278 工程预付比例：（10%-30%）合同金额（扣除暂列金额）时间要求：在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或约定的开工日期前的 7 天内预付工程款。若发包人未按合同约定预付工程款，承包人应在预付时间到期后 10 天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通知 14 天后停止施工，发包人应从约定应付之日起按同期银行贷款利率计算向承包人支付应付预付款的利息，并承担违约责任。某工程合同总额 200 万元，工程预付款为 24 万元，主要材料、构件所占比重为 60.问起扣点为多少万元则 当 工 程 完 成

14、 l60 万 元 时 ， 本 项 工 程 预 付 款 开 始 起 扣 。P279 发包人应在程开工后的 28 天内预付不低于当年施工进度计划的安全文明施工费总额的 60，其余部分应按照提前安排的原则进行分解，并应与进度款同期支付。发包人没有按时支付安全文明施工费的，承包人可催告发包人支付；发包人在付款期满后的 7 天内仍未支付的，若发生安全事故，发包人应承担相应责任。P285P284承包人未在合同约定时间内递交竣工结算书，经发包人催促后仍未提供或没有明确答复的，发包人可以根据已有资料办理结算。发包人未在合同约定时间内向承包人支付工程结算价款的，承包人可催告发包人支付结算价款。如达成延期支付协议

15、的，发包人应按同期银行同类贷款利率支付拖欠工程价款的利息。如未达成延期支付协议，承包人可以与发包人协商将该工程折价，或申请人民法院将该工程依法拍卖，承包人就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。 P298 现场管理费和其他待摊费组成混合考察现场管理费：工作人员费、办公费、差旅交通费、国外生活设施使用费、固定资产使用费、文体宣教费、工具用具使用费、劳动保护费 、检验试验费、其他费P298P299P303P305其他待摊费：临时设施费、保险费、税金、保函手续费、经营业务费、工程辅助费、贷款利息、总部管理费、利润、风险费工日基价是指国内派出的工人和在工程所在国招募的工人，每个工作日的平均工资。当地采购：在工程所在国当地采购的材料设备，其预算价格应为施工现场交货价格。暂定金额：按照业主工程师的指示与决定，全部或部分使用总标价=分项工程合价+分包工程总价+暂定金额