2022年证券基础知识分章练习第三章债券 .pdf

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1、读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思第三章 债券一、单项选择题1、债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息的并到期偿还本金的( ) 凭证。A.所有权、使用权B.债权债务C.转让权D.设权2、下面不是债券基本性质的为( ) 。A.发行人必须在约定的时间付息还本B.债券是一种虚拟资本C.债券是债权的表现D.债券属于有价证券3、根据发行主体的不同，债券可以分为( ) 。A.零息债券、附息债券和息票累积债券B.实物债券、凭证式债券和记账式债券C.政府债券、金融债券和公司债券D.国债和地方债券4、利率是债券票面要素中不可缺少的内容，债券利率亦受很

2、多因素影响，其主要影响因素不包括 ( ) 。A.借贷资金市场利率水平B.筹资者的资信C.资金使用方向D.债券期限长短5、关于记账式债券的论述不正确的是( ) 。A.记账式债券是有实物形态的票券，所以可以记名、挂失，安全性较高B.发行时问短，发行效率高，交易手续简便，成本低，交易安全C.投资者进行记账式债券买卖，必须在证券交易所设立账户D.我国 1994年开始发行记账式债券6、债券与股票的比较，错误的是( ) 。A.债券和股票都属于有价证券B.债券和股票都是筹资手段，因而都属于负债C.债券通常有规定的利率，而股票的股息红利不固定D.尽管从单个债券和股票看，它们的收益率经常会发生差异，而且有时差距

3、还很大，但是总体而言，二者的收益率是相互影响的7、( )是指债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的普通股票交换的选择权。A.附有赎回选择权条款的债券B.附有出售选择权条款的债券C.附有可转换条款的债券D.附有交换条款的债券8、关于债券的描述，错误的是( ) 。A.债券本身有一定的面值，通常它是债券投资者投入资金的量化表现B.债券的本质是证明债权债务关系的证书精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思C.债券的流动意味着它所代表的实际资本也同样流动，债券与实际资本紧

4、密关联D.债券代表债券投资者的权利，这种权利不是直接支配财产权，也不以资产所有权表现，而是一种债权9、在最低票面利率的基础上参照预先确定的某一基准利率予以定期调整的债券指的是( ) 。A.零息债券B.附息债券C.息票累积债券D.浮动利率债券10、在各类债券中， ( ) 的信用等级是最高的，通常被称为金边债券。A.金融债权B.公司债券C.政府债券D.国际债券11、在国际市场上， ( ) 的常见形式是国库券，它是由政府发行用于弥补临时收支差额的一种债券。A.无期国债B.中期国债C.长期国债D.短期国债12、政府债券的特征不包括 ( ) 。A.安全性高B.流通性差C.收益稳定D.免税待遇13、政府为

5、了修建铁路和公路而发行的国债属于( ) 。A.建设国债B.赤字国债C.特种国债D.战争国债14、在( ) ，我国停止发行国债。A.20 世纪 50 年代和 60 年代B.20 世纪 60 年代和 70 年代C.20 世纪 50 年代和 70 年代D.20 世纪 70 年代和 80 年代15、财政部于 1998 年 8 月 18 日向四大国有商业银行定向发行2700 亿元记账式附息国债，期限为 30年，年利率为 7.2 ，所筹资金专项用于拨补四大国有商业银行资本金。该国债属于( ) 。A.特别国债B.财政债券C.长期建设国债D.国家重点建设债券精选学习资料 - - - - - - - - - 名

6、师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思16、关于债券所规定的借贷双方的权利义务关系的阐述，错误的是( ) 。A.发行人是借入资金的经济主体B.投资者是出借资金的经济主体C.发行人必须在约定的时间付息还本D.债券反映了发行者和投资者之间的委托、代理关系，而且是这一关系的法律凭证17、“熊猫债券”是指国际开发机构依法在( ) 发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。A.本以外的亚洲市场B.中国境内C.亚洲市场D.全球18、1993 年，( ) 被批准首次在我国境内发行外币金融债券，发行对象为城乡居民。A.中国银行B.中国

7、投资银行C.中国农业银行D.中国国际信托投资公司19、龙债券是指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券，所以它属于 ( ) 。A.亚洲债券B.扬基债券C.欧洲债券D.武士债券20、我国企业债券的发展大致经历了四个阶段，机构投资者逐渐成为我国企业债券的主要投资者出现在 ( ) 阶段。A.再度发展期B.发展期C.整顿期D.萌芽期21、可交换债券与可转换债券的相似之处是( ) 。A.发行要素B.适用的法规C.发债主体和偿债主体D.所换股份的来源22、附权益权证债券允许权证持有人( ) 。A.以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外的债券B.以特定的价格即固定汇率，将一种

8、货币兑换成另一种货币C.以约定的价格购买发行人的普通股票D.按约定条件向债券发行人购买黄金23、下面关于欧洲债券和外国债券的对比正确的是( ) 。A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销B.在发行法律方面，欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券严格得多C.外国债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴税D.欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币，主要为美元，其次还有欧元、 英镑、日元等精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思24、欧洲债券由于不以发行市场所在国

9、的货币为面值，故也称( ) 。A.扬基债券B.武士债券C.熊猫债券D.无国籍债券25、一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值，向外国投资者发行的债券是( ) 。A.欧洲债券B.亚洲债券C.外国债券D.国际债券26、关于商业银行次级债券的清偿顺序，论述正确的是( ) 。A.本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券B.本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债、商业银行股权资本之后C.本金和利息的清偿顺序先于商业银行其他负债D.本金和利息的清偿顺序列于商业银行股权资本之后27、信用公司债券属于 ( ) 范畴。A.抵押债券B.担保债券C.金融债券D.无担保证券28、

10、银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引规定，企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( ) 。A.20B.30C.40D.5029、中央银行票据简称央票， 是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券，期限通常在( ) 。A.3 个月 6 个月B.6 个月 1 年C.6 个月 3 年D.3 个月 3 年30、20XX年 8 月，( ) 正式颁布实施公司债券发行试点办法，标志着我国公司债券发行工作的正式启动。A.中国人民银行B.国务院C.中国证监会D.中国银监会31、中央银行票据本质上属于特殊的( ) 。A.国债B.政府债券C.金融债

11、券D.公司债券精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思32、从 1999年起，我国银行间债券市场以政策性银行为发行主体，开始发行( ) 债券。A.固定利率B.浮动利率C.息票累积D.零息33、我国金融债券的发行始于( ) 。A.北洋政府时期B.国民党政府时期C.1993 年，中国投资银行被批准发行D.1994 年，我国政策性银行成立后34、以个人为发行对象的 ( ) ，一般以吸收个人的小额储蓄资金为主，故有时称为储蓄债券。A.短期国债B.流通国债C.中期国债D.非流通国债35、下面关

12、于记账式国债的特点的阐述错误的是( ) 。A.流通性好B.可上市转让C.期限有长有短，但更适合长期国债的发行D.通过交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本36、公债通常指的是国债和 ( ) 。A.地方政府债券B.中央银行票据C.金融债券D.公司债券37、某一国家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券属于( ) 。A.外国债券B.美洲债券C.欧洲债券D.亚洲债券38、按照发行本位分类，国债可以分为( ) 。A.赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债B.短期国债、中期国债和长期国债C.流通国债和非流通国债D.实物国债和货币国债39、下面不属于公司债券的是( ) 。A.保证公司债券

13、B.财务公司债券C.可交换债券D.信用公司债券40、关于储蓄国债 ( 电子式 )特点的描述，错误的是 ( ) 。A.针对个人投资者，不向机构投资者发行B.采用实名制，不可流通转让精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思C.收益安全稳定，由人民银行负责还本付息，免缴利息税D.采用电子方式记录债权41、我国的 ( ) 通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债。A.赤字国债B.记账式国债C.凭证式国

14、债D.非流通国债42、债券与股票的区别论述错误的是( ) 。A.因为股票风险较大，债券风险相对较小，所以股票的收益必然高于债券B.发行债券是公司追加资金的需要，发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要C.债券一般有规定的偿还期，股票是一种无期投资D.债券是债权凭证，股票是所有权凭证43、下面叙述错误的是 ( ) 。A.凭证式国债和储蓄国债 ( 电子式 )都在商业银行柜台发行，不能上市流通B.尽管债券和股票有各自的特点，但它们都属于有价证券C.从功能上看，政府债券最初仅是政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券已成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段D.债券票面利率与期限成正比，

15、所以不可能存在短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象44、关于债券发行主体论述不正确的是( ) 。A.政府债券的发行主体是政府B.公司债券的发行主体是股份公司C.凭证式债券的发行主体是非股份制企业D.金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构45、从 20XX年 6 月起，浮息债券以 ( ) 间同业拆放利率 (Shibor) 为基准利率。 Shibor 是中国货币市场的基准利率，以16 家报价行的报价为基础。A.上海银行B.北京银行C.天津银行D.深圳银行46、关于债券的票面要素描述正确的是( ) 。A.为了弥补自己临时性资金周转之短缺，债务人可以发行中长期债券B.当未来市场利率趋于下降

16、时，应选择发行期限较长的债券C.流通市场发达，债券容易变现，长期债券不能被投资者接受D.一般来说，期限较长的债券流动性差，风险相对较大，票面利率应该定得高一些47、债券发行人在确定债券期限时，要考虑多种因素的影响，其中不包括( ) 。A.资金使用方向B.市场利率变化C.债券发行的数量D.债券的变现能力二、多项选择题1、债券的特征包括 ( ) 。A.偿还性精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思B.风险性C.收益性D.安全性2、债券与股票的比较，正确的是( ) 。A.股票风险较大，债券

17、风险相对较小B.债券是一种有期投资，股票是一种无期投资C.债券通常有规定的利率，股票的股息红利不固定D.发行债券的经济主体很多，但能发行股票的经济主体只有股份有限公司3、在实际经济活动中，债券收益可以表现为( ) 。A.资本利得B.利息收入C.再投资收益D.债务人违约金4、根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为( ) 。A.浮动利率债券B.附息债券C.贴现债券D.息票累积债券5、发行人在确定债券期限时，要考虑多种因素的影响，主要有( ) 。A.市场利率变化B.资金使用方向C.筹资者的资信D.债券变现能力6、债券的票面要素包括 ( ) 。A.债券发行者名称B.债券的

18、到期期限C.债券的票面价值D.债券的票面利率7、关于债券的票面价值描述正确的是( ) 。A.债券票面金额的确定也要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑B.票面金额定得较小，发行成本也就较小C.票面金额定得较大，有利于小额投资者购买D.在国际金融市场筹资， 则通常以债券发行地所在国家的货币或以国际通用货币为计量标准8、欧洲债券的描述正确的是( ) 。A.欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币B.由于它不以发行市场所在国的货币为面值，故也称无国籍债券C.债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家D.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松

19、得多，它不需要官方主管机构的批准9、熊猫债券 ( ) 。A.是国际多边金融机构在中国发行的美元债券B.是国际多边金融机构在中国发行的人民币债券C.属于欧洲债券精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思D.属于外国债券10、关于外国债券论述不正确的是( ) 。A.武士债券、扬基债券和熊猫债券都属于外国债券B.目前，外国债券已成为各经济体在国际资本市场上筹措资金的重要手段C.外国债券是指某一国家借款人在本国发行以外国货币为面值的债券D.债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于

20、另一个国家11、国际债券的种类包括 ( ) 。A.外国债券B.亚洲债券C.美洲债券D.欧洲债券12、下面关于可转换债券的阐述，正确的是( ) 。A.在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格B.可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势C.可转换债券在转换前是公司债券形式，转换后相当于增发了股票D.可转换公司债券一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行13、国际债券同国内债券相比，具有一定的特殊性，主要表现在( ) 。A.资金来源广、发行规模大B.存在利率风险C.以自由兑换货币作为计量货币D.有国家主权保障14、国际债券的发行人主要是( ) 。A.银行或其他金融机构B.各国政府、政府

21、所属机构C.自然人D.工商企业及国际组织等15、保证公司债券的担保人可以是( ) 。A.发行人B.信誉好的银行C.政府D.举债公司的母公司16、公司债券的种类包括 ( ) 。A.保证公司债券B.不动产抵押公司债券C.财务公司债券D.信用公司债券17、我国的金融债券主要有 ( ) 。A.政策性银行金融债券B.商业银行债券C.保险公司次级债务D.证券公司债券18、下面关于地方政府债券的阐述正确的是( ) 。A.我国自 1981年恢复国债发行以来，却从未发行过地方政府债券B.地方政府债券是地方政府根据本地区经济发展和资金需求状况，以承担还本付息责任为精选学习资料 - - - - - - - - -

22、名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思前提，向社会筹集资金的债务凭证C.地方政府不得发行地方政府债券（除法律和国务院另有规定外）D.地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般责任债券(普通债券 )和专项债券 ( 收入债券 ) 19、目前我国发行的普通国债有( ) 。A.国库券B.凭证式国债C.记账式国债D.储蓄国债 ( 电子式 ) 20、根据举借债务对筹集资金使用方向的规定，国债可以分为( ) 。A.赤字国债B.特种国债C.战争国债D.建设国债21、债券有不同的形式，根据债券券面形态可以分为( ) 。A.凭证式债券

23、B.实物债券C.记账式债券D.资本债券22、关于政府债券的性质，描述正确的是( ) 。A.政府债券最初是政府弥补赤字的手段B.政府债券是国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具C.政府债券是政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段D.从形式上看，政府债券也是一种有价证券，它具有债券的一般性质23、导致债券不能收回投资的风险主要有两种情况，分别是( ) 。A.流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失B.恶性通货膨胀导致货币的贬值C.债务人不履行债务，即债务人不能按时足额履行约定的利息支付或者偿还本金D.债权人的意外消亡24、债券的基本性质有 ( ) 。A.债券属于有价证券B.债券是债权

24、的表现C.债券属于无风险证券D.债券是一种虚拟资本25、关于可交换债券与可转换债券的不同之处，阐述正确的是( ) 。A.可交换债券侧重于债券融资，可转换债券更接近于股权融资B.发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身C.发行目的不同，前者的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目D.所换股份的来源不同， 前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股26、可交换债券与可转换债券相同的发行要素有( ) 。A.换股期限精选学习资料 - - - - - - - -

25、- 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思B.换股价格C.换股比率D.票面利率、期限27、债券所规定的借贷双方的权利义务关系包含的含义有( ) 。A.投资者是出借资金的经济主体B.发行人是借人资金的经济主体C.发行人必须在约定的时间付息还本D.债券反映了发行者和投资者之间的债权债务关系28、根据发行主体的不同，债券可以分为( ) 。A.政府债券B.公司债券C.金融债券D.国际债券29、我国发行的普通国债的总体情况大致是( ) 。A.规模越来越大B.期限趋于长期化C.市场创新日新月异D.发行方式趋于市场化30、凭证式国债和储蓄国债

26、( 电子式 ) 的区别有 ( ) 。A.是否免税不同。凭证式国债免缴利息税，储蓄国债(电子式 ) 不免B.申请购买手续不同。 凭证式国债可持现金直接购买；储蓄国债 ( 电子式 )需开立个人国债托管账户并指定对应的资金账户后购买C.发行对象不同。凭证式国债的发行对象主要是个人，部分机构也可认购；储蓄国债( 电子式) 的发行对象仅限个人，机构不允许购买或者持有D.付息方式不同。凭证式国债为到期一次还本付息；储蓄国债 ( 电子式 ) 既有按年付息品种，也有利随本清品种31、我国储蓄国债 ( 电子式 )自发行之日起计息，付息方式分为( ) 。A.定期付息B.利随本清C.贴现发行D.不定期付息32、储蓄

27、国债 ( 电子式 ) 与记账式国债相比具有的不同之处有( ) 。A.发行对象不同。 记账式国债机构和个人都可以购买，而储蓄国债 ( 电子式 ) 的发行对象仅限于机构B.发行利率确定机制不同。记账式国债的发行利率是由记账式国债承销团成员投标确定的；储蓄国债 ( 电子式 )的发行利率由财政部参照同期银行存款利率及市场供求关系等因素确定C.到期前变现收益预知程度不同。记账式国债二级市场交易价格是由市场决定的，其收益是不能预知的， 并要承担市场利率变动带来的价格风险；而储蓄国债 (电子式 ) 在发行时就对提前兑取条件作出规定，投资者提前兑取所能获得的收益是可以预知的D.流通或变现方式不同。记账式国债可

28、以上市流通，可以从二级市场上购买，需要资金时可以按照市场价格卖出；储蓄国债( 电子式 )只能在发行期认购，不可以上市流通，但可以按照有关规定提前兑取精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思33、下面关于我国混合资本债券的叙述正确的是( ) 。A.清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后B.是商业银行为了补充附属资本而发行的C.发行期限在 10年以上D.是发行之日起 8 年内不可赎回的债券34、按照现行规定，我国的混合资本债券具有的基本特征包括( ) 。A.期限在 15

29、年以上，发行之日起10 年内不得赎回，发行之日起10年后发行人具有1 次赎回权，若发行人未行使赎回权，可以适当提高混合资本债券的利率B.混合资本债券到期时， 如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息C.当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后，先于股权资本D.混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4，发行人可以延期支付利息35、关于债券特征论述正确的是( ) 。A.债务人不履行债务时，债券投资不能收回B.债券收益可以表现为利息收入、资本损益和再投资收益

30、C.债券在市场上转让因价格下跌而承受损失时，债券投资不能收回D.债券具有偿还性，因此债券投资一定能够收回36、关于保险公司次级债务描述正确的是( ) 。A.其期限在 5 年以下 ( 含 5 年) B.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100的前提下，募集人才能偿付本息C.本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本D.募集人在无法按时支付利息或偿还本金时，债权人可向法院申请对募集人实施破产清偿37、债券所规定的资金借贷双方的权责关系主要有( ) 。A.所借贷货币资金的数额B.借贷的时间C.在借贷时间内的资金成本或应有的补偿D.借贷货币

31、资金的币种38、国际债券的投资者主要有( ) 。A.各国政府B.各种基金会C.银行或其他金融机构D.工商财团和自然人39、关于我国的国际债券描述正确的是( ) 。A.1982 年我国首次在国际市场发行国际债券B.1993 年，中国投资银行被批准首次在境内发行外币金融债券C.1987 年 10 月，财政部在德国法兰克福发行了3 亿马克的公募债券，这是我国经济体制改革后政府首次在国外发行债券D.20XX年国家开发银行和中国进出口银行在国际市场各发行1 期美元债券，发行额各为 7亿美元40、公司债券发行试点办法特别强化了对债券持有人权益的保护，主要是( ) 。A.建立债券持有人会议制度， 通过规定债

32、券持有人会议的权利和会议召开程序等内容，让精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思债券持有人会议真正发挥投资者自我保护作用B.强化发行债券的信息披露，要求公司及时、完整、准确地披露债券募集说明书，持续披露有关信息C.引进债券受托管理人制度， 要求债券受托管理人应当为债券持有人的最大利益行事，并不得与债券持有人存在利益冲突D.强化参与公司债券市场运行的中介机构如保荐机构、信用评级机构、会计师事务所、律师事务所的责任，督促它们真正发挥市场中介的功能41、我国利用国际债券市场筹集资金，发

33、行的国际债券品种主要有( ) 。A.金融债券B.政府债券C.可转换公司债券D.熊猫债券42、依据计息方式划分，欧洲债券市场包含的品种有( ) 。A.浮动利率债券B.固定利率债券C.累进利率债券D.延付息票债券43、下面属于公司债券的是 ( ) 。A.企业债券B.信用公司债券C.不动产抵押公司债券D.保险公司次级债务44、政府债券的特征有 ( ) 。A.收益稳定B.流通性弱C.安全性高D.减税待遇45、下面对债券与股票的比较，正确的是( ) 。A.总体而言， 如果市场是有效的， 则债券的平均收益率和股票的平均收益率会大体保持相对稳定的关系B.债券是一种有期证券；股票是一种无期证券C.发行股票和债

34、券是都是公司追加资本的需要D.债券和股票是虚拟资本，它们本身无价值，但又都是真实资本的代表三、判断题1、可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势。 ( ) Y.对N.错2、金融债券大多数可免除担保，因为金融机构作为信用机构，本身就具有较高的信用。( )Y. 对N.错3、具有中国特色的地方政府债券是以公司债券的形式发行地方政府债券。 ( ) Y.对N.错4、我国 1995年起实施的中华人民共和国预算法规定，地方政府不得发行地方政府债精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思券(

35、除法律和国务院另有规定外) 。 ( ) Y.对N.错5、实物债券是专指具有实物票券的债券。它与无实物票券的债券 (如记账式债券 ) 相对应，而实物国债是指以某种商品实物为本位而发行的国债。 ( ) Y.对N.错6、国债发行量大、品种多，是政府债券市场上最主要的融资和投资工具。 ( ) Y.对N.错7、息票累积债券是指规定了票面利率，但债券持有人必须在债券到期时一次性获得还本付息，存续期间没有利息支付的债券，所以也常被称为缓息债券。 ( ) Y.对N.错8、记账式国债是由财政部面向个人投资者、通过无纸化方式发行的、以电子记账方式记录债权并可以上市和流通转让的债券。 ( ) Y.对N.错9、金融债

36、券的发行主体是银行或非银行的金融机构。金融机构一般有雄厚的资金实力，信用度较高，通常被称为金边债券。 ( ) Y.对N.错10、政府债券的主要用途是解决由政府投资的公共设施或重点建设项目的资金需要和弥补国家财政赤字。 ( ) Y.对N.错11、在实际经济活动中，债券收益可以表现为三种形式：一是利息收入，二是资本损益，三是再投资收益。 ( ) Y.对N.错12、流动性首先取决于市场为转让所提供的便利程度；其次取决于债券在迅速转变为货币时，是否在以货币计算的价值上蒙受损失。 ( ) Y.对N.错13、一般来说，当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较长的债券。 ( ) Y.对N.错14、附有出售

37、选择权条款的债券是指债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利。 ( ) Y.对N.错15、债券票面利率也称实际利率，是债券年利息与债券票面价值的比率。 ( ) Y.对N.错精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思16、我国的凭证式国债在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取。 ( ) Y.对N.错17、凭证式债券的形式是债权人认购债券的一种收款凭证，也是债券发行人制定的标准格式的债券。 ( ) Y.对N.错18、附有赎回选择权条款的

38、债券是指债券发行人具有在到期日之前买回全部或部分债券的权利。 ( ) Y.对N.错19、附有交换条款的债券是指债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的债券交换的选择权。 ( ) Y.对N.错20、按照附新股认股权和债券本身能否分开来划分，附认股权证的公司债券有两种类型：一种是可分离型，即债券与认股权可以分离，可独立转让，即可分离交易的附认股权证公司债券；另一种是非分离型，即不能把认股权从债券上分离，认股权不能成为独立买卖的对象。 ( ) Y.对N.错21、 可转换公司债券在转换前投资者不能得到利息收入，而且也不具有股东的权利。 ( )Y.对N.错22、双货币债券是指以一种货

39、币支付息票利息、以另一种不同的货币支付本金的债券。( )Y. 对N.错23、外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税。 ( ) Y.对N.错24、龙债券的发行人来自亚洲、欧洲、北美洲和南美洲，投资者则来自欧洲的主要国家，而且他们都是债券发行的原始购买者。 ( ) Y.对N.错25、欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币，但是不能使用复合货币单位。( )Y. 对N.错26、欧洲债券的特点是债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家。 ( ) Y.对N.错27、国际债券是一种跨国发行的债券，涉及至少3 个或 3

40、个以上的国家。 ( ) 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思Y.对N.错28、外国债券的特点是债券发行人、债券的面值货币和发行市场同属于一个国家。 ( ) Y.对N.错29、我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在 3 年以上期限内还本付息的有价证券。 ( ) Y.对N.错30、不动产抵押公司债券是抵押证券的一种，信用公司债券属于无担保证券范畴。 ( ) Y.对N.错31、我国证券市场上同时存在企业债券和公司债券，它们在发行主体、监管机构以及规范的法规上差别不大。 ( )

41、 Y.对N.错32、 按照现行规定，我国的混合资本债券到期前， 如果发行人的核心资本充足率低于10，发行人可以延期支付利息。 ( ) Y.对N.错33、可转换公司债券一般只有经股东大会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。 ( ) Y.对N.错34、1999 年以后，我国金融债券的发行主体集中于政策性银行，其中，以中国进出口银行为主。 ( ) Y.对N.错35、收益公司债券与一般债券不同，其利息只在公司有盈利时才支付，即发行公司的利润扣除各项固定支出后的余额用作债券利息的来源。 ( ) Y.对N.错36、储蓄国债 ( 电子式 ) 以电子记账方式记录债权，采取二

42、级托管体制，由各承办银行总行和财政部统一管理，降低了由于投资者保管纸质债权凭证带来的风险。 ( ) Y.对N.错37、混合资本债券到期前，如果同时出现以下情况：最近1 期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股票股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。 ( ) Y.对N.错38、在我国发行可交换债券的适用法规是上市公司证券发行管理办法，可转换债券的适用法规是公司债券发行试点办法。 ( )Y.对N.错精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页，共 16 页读书之法 ,在循序而渐进 ,熟读而精思39

43、、保证公司债券是以公司的不动产( 如房屋、土地等 ) 作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种。 ( )Y.对 N.错40、在欧美很多国家，由于商业银行和其他金融机构多采用股份公司这种组织形式，所以这些金融机构发行的债券与公司债券一样，一般归类于公司债券。 ( ) Y.对N.错41、非流通国债的发行对象只能是个人，故非流通国债有时被称为储蓄债券。 ( ) Y.对N.错42、1994 年我国面向个人发行的债种从单一型( 无记名国库券 )逐步转向多样型 ( 凭证式国债和记账式国债等 ) 。 ( ) Y.对N.错43、总体而言，如果市场是有效的，债券的平均利率和股票的平均收益率会大体保持相对稳定的关系，

44、其差异反映了二者风险程度的差别。 ( ) Y.对N.错44、债券和股票都在证券市场上交易，是各国证券市场的两大支柱类交易工具。 ( ) Y.对N.错45、20 世纪 60 年代以前，只有投资银行、投资公司之类的金融机构才发行金融债券，而商业银行等金融机构一般不允许发行金融债券。 ( ) Y.对N.错46、储蓄国债 ( 电子式 )付息方式比较多样， 既有定期付息品种， 也有利随本清品种。 ( )Y.对N.错47、储蓄国债 ( 电子式 ) 是指财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。 目前，储蓄国债 ( 电子式 ) 通过政策性银行面向个人投资者销售。 ( )

45、 Y.对 N.错48、按债券形态分类，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券。 ( ) Y.对 N.错49、我国记账式国债的发行分为证券交易所市场发行、银行间债券市场发行以及同时在银行间债券市场和交易所市场发行( 又称为跨市场发行 )3 种情况。 ( ) Y.对 N.错50、 欧洲债券是在 20世纪 60 年代初期随着欧洲货币市场的形成而出现和发展起来的。 ( Y.对 N.错51、政府债券的发行主体是政府机构( 如中央银行 )，它是指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的、 承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证。 ( )Y.对 N.错精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 16 页