企业决策模拟分析总结报告.docx

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1、精品名师归纳总结总结人：学号：姓名：角色：财务, CEO一、 总体介绍对于这学期的企业决策模拟这门课,我们所在的组是第六组,经过五期的经营决策模拟, 我们小组最终的排名是第七名,最终的综合成果是53.5 分,从第一周期到第五周期的分数分别为： 70.2 。 69.5 。58.9 。 55。 53.5 。二、 角色熟识（含原理的懂得）我在本组的角色是财务经理。一般而言,公司的财务部门具有以下职责：1. 负责资金筹集。2. 负责固定资产投资。3. 营运资金治理。4. 证券投资与治理。5. 利润安排。6. 进行财务猜测、财务方案与财务分析等。在本次模拟中, 财务部门的职责并没有涉及以上的全部职能,财

2、务部门主要对企业产品销售 收入、生产经营成本及其成果进行全面的运算和核算。而我的任务也主要是每一期的成本 核算、 投资决策以及边际奉献和利润最大化的决策优化。主要集中于资金筹资、 营运资金治理、利润安排和财务分析这四个方面。至于证券投资与治理方面, 由于公司的盈利状况欠佳, 并没有进行证券投资。 固定资产投资方面, 由于一个厂房最多只能装五条生产线,经过我们小组具体争论后, 一样认为应当设置五条生产线,这样一来经营的风险较低,以至于在经营的过程中没有增加厂房并且在第一周期的时候增加了一条生产线。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资金保证策略：1. 财务决策：资金是企业的“血液”,

3、 资金断流意味着企业的破产。2. 贷款：贷款每期期初借,期末偿仍本息。短期融资手段,用于调剂每期现金需求。贷款的 原就是需要多少贷多少（在额度范畴内）：合理贷款的数量要能保证在销售收入之前的现金不能为负。3. 分红：当企业有税后利润时,可以用于分红提升综合分数。分红会削减企业净财产。每期净资产 =上期净资产 +（本期利润 -税） -分红。4. 工人数量与工资：提高工资系数可以削减废品,但会增加工资成本。机器的购买主要考虑资金问题,合理购买数量的判定标准：在进行必要的融资（发债）的条件下,购买机器之后估计的期末现金能够维护下期的经营需要。一般在竞赛后期进行分红。工资系数可以适当提高,但要考虑成本

4、5. 看会计报表：学会运算会计科目是防止资金风险、保证资金正常的关键。通过猜测资金消耗状况来预留肯定量的期末现金,以保证下期正常经营的需要,从而实现企业的连续进展。由于我们所用的会计报表是系统平台自动运算并供应的,所以我只需要看懂即可, 以前学过会计学的相关课程,看懂对于我来说并不困难。6. 购买原材料： 原材料购买的原就是需要多少就购买多少, 在接近折扣点时考虑按折扣点购买以获得价格优惠。选购数量必需大于等于“至少订购”量。7. 决策是否合理的判定依据： 估计的资金流是否正常, 通过贷款、 发行债券保证此项资金不为负。 期末现金应当留够, 以保证下期能够正常经营。 预留多少现金需综合考虑下期

5、成本、贷款额度、销售风险等因素。三、 周期决策分析（要有数据支撑）1. 周期决策过程：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（1） ）、第一期,一般市场价格为 1120 元,系统默认的价格为 1150 元,我们的产品成本经过系统帮助决策的出为974.5 元,由于是第一周期, 我们并不能猜测竞争对手的产品价格, 为了使我们的价格具有肯定的优势, 有不至于有太大的风险,于是我们把价格定为 974.5 与 1150 之间的 1120 。本周期中期贷款为 9 百万元, 由于期初新建了一条生产线, 所需资金较大, 又要确保现金流不能断,帮助决策表运算得出,所需贷款为7,388,772元,为了保

6、险起见,我们贷了 9 百万元。至于产品争论投资, 质量高的产品在市场上更具有优势, 我们组所雇用的争论人员人数较多,产品质量在第一期也达到了2 级。结果显示我们第一期的税前经营成果为3.26 ,是大于零的,说明我们组第一周期胜利盈利。（2） ）、其次期,我们的市场价格仍定为1120 元,较上一期的价格不变,这一期,我们加大了广告费用的投入, 同时也加大了产品争论费用, 导致了这一期的产品成本为 1014.6 元。由于这一周期没有新建生产线, 我们的中期贷款只贷了4 百万元,以确保我们手上仍有现金,防止透支贷款。竞争周期结果显示,我们的净现金为10 万元,但我们的透支贷款为 3.15 百万,我们

7、把缘由归结于没有胜利的猜测到市场的生产量,许多竞争对手在其次期开头前大量的新建厂房和生产线, 走薄利多销的竞争路线, 我们与他们相比, 价格上存在很大的竞争劣势, 导致了些许的产品积压, 同时我们没有在提高产品质量的基础之上没有正确的合理化投资,导致产品成本的上升。我们的税前经营成果为0.86 百万,我们照旧盈利,但较上期下降了许多。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（3） ）、第三期我们的产品成本为 937.5 元,较上期有很大的下降,价格为 1100元,较上周期降了 100 元,这是由于不少对手盲目扩大生产线,导致了市场上价格的恶性竞争,我们不得不在价格上做出适当的妥协。我们

8、这一周期的中期贷款为 4 百万,较之上周期持平, 用于购买材料、 广告投入合理化投资等。这一周期, 我们的税前经营成果为 -1.86 百万,这说明我们这一周期显现了亏损, 归结问题, 我们在这一周期并没有着重投入在产品质量上, 导致我们的产品与其他组的产品相比, 并没有太大的优势, 而我们的价格却处于劣势, 影响了我们这一周期的产品销售量,导致大量的库存积压。我们的透支贷款为 10.04 百万,我们没有预料到这一周期会有大量的产品库存积压,于是我们的中期贷款只贷了 4 百万,不够填补资金空缺, 导致被强制透支贷款。（4） ）、第四期,我们的产品成本为 962.87 ,我们的价格为 980 ,产

9、品成本较上周期有了小幅度的上升, 但我们上周期有大量产品库存, 加上这周期满负荷生产, 于是我们为了去库存,将价格定的仅仅比我们产品成本稍高。这一期的中期贷款为 5 百万,由于我们这一周期的价格较低, 所以猜测会将大量的去处库存,于是只贷款了这么多。从结果上来看, 我们的透支贷款多达 19.83 百万,这一周期应当是我们最为失败的一周期, 我们的猜测完全失败, 没有料到市场上的各个竞争对手都有大量的库存积压,集体进行倾销,大幅度打压价格,我们虽然大幅减价,但是较之市场的其他对手的价格仍旧没有优势。、可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结这也让我学会了一个道理： 当市场产能明显高于市场

10、需求量时, 应当适量削减自己的产能,并且集中精力进行产品质量的研发, 供应侧改革,进行产品结构升级, 走高端产品的路线,这样才能让企业能够保持竞争优势。（5） ）第五期,这是我们的最终一周期,这一周期我们的目标只有一个：去库存, 只有这样,我们才能削减缺失。于是,我们的价格大幅度下降,定为850 元,比我们的这一周期的成本仍要少70 左右。这一期的中期贷款为 2 千万,比之前的几个周期都要高许多, 由于我们从第三周期开头变逐步亏损,然而,即使这样,我们的透支贷款仍旧为 1 千 2 百多万, 我们这一周期的去库存失败,仍有大量积压。资产负债总和组间平均2. 周期结果分析6050403020100

11、第一期其次期第三期第四期第五期由上图可以看出,我们组的资产负债总和始终在20-40 之间,在第三、四、五期有小幅上升, 由于我们的生产线始终维护在五条不变, 所以五期以来总和没有太大的变化, 但是从第三周期开头, 显现了许多产品库存, 而且后来去库存没有胜利。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结我们的资产负债总和始终小于市场平均, 由于市场上的各组里面, 大部分都有两个生产车间和七条及以上的生产线,所以平均全部者权益比我们多。产品售价市场均价120010008006004002000期期期期期一二三四五第第第第第由上图可以看到,我们组的市场销售价格逐期递减,而且始终大于市场的平均售

12、价,由于在这个市场上的供应关系总体是供大于求的,而我们始终进行的小批量生产,导致产品的单价较高,后期不得不减价以保证销售量。在这里,我们的决策显现了失误,过于注意价格,没有将资金主要集中在产品研发上。作为小批量生产的企业,我们应当把核心竞争力放在产品的质量上,尽管我们的价格并不占优,但我们假如确保了质量,我们就能确保销售量,而且我们这种小批量生产的企业经营的风险更小。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结3.6260.8792第一期其次期第三期-2.16第四期第五期-4.61税前经营成果市场平均-7.3-7.25-12.56420-2-4-6-8-10-12-14由这个图表可以看出,

13、我们组的税前经营成果在前两期大于零,这说明我们在前两期是盈利的,而后面显现了亏损,而且亏损逐步的增加。这是由于我们在第三周期开头显现大量的库存积压,生产的产品没有卖出去,导致资金大量流失。和市场平均的税前经营成果相比,我们组的趋势与市场平均的趋势大体相同,从第四周开头,市场的下滑得更加猛烈,这也说明白在这个供应明显 大于需求的时候,市场环境会逐步的恶化,最终受益的只有极少数决策正确 的企业和大量的消费者。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结35302520151050第一期其次期第三期第四期第五期本周期中期贷款组间平均可编辑资料 -

14、- - 欢迎下载精品名师归纳总结由上图可以看出,我们组的中期贷款始终比市场各企业平均的更小,这 是由于我们组的总体规模较小,所需资金不多。同时,市场中期贷款逐年递 增,这也说明白市场环境的恶化,各企业需要更多的资金补偿资金的短缺。 我们组在第一周期新建了一条生产线,所以贷了较多的资金,第四期,我们 组的经营策略失败, 导致企业环境恶化, 不得不大量增加贷款维护生产经营。201510透支贷款组间平均50第一期其次期第三期第四期第五期由上面的体表可以看出,我们组的前两期经营决策较好,没有过多的透 支贷款,到了第三周期, 由于经营不善加上猜测失败, 显现大量的库存积压, 而中期贷款过少,导致后面三周

15、期的透支贷款很大,第四期甚至高过市场平均。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结再看市场平均透支贷款状况,趋势和我们组的类似,也是在第三周期崩盘了,由于在其次周期,大量的企业都扩大的生产规模,在供大于求的市场环境下,各个企业的经营状况大都每况愈下。四、 总结（含问题与体会、收成）1. 通过这门课程的上机经受,我总结了如下问题：（1） ）在经营模拟过程中,我们面临的第1 个问题是战略规划不足,设备投资支出没有充分考虑企业进展、财务状况、市场需求等因素,生产才能偏小导致单件产品成本偏高。（2） ）在生产经营的横向治理上,企业重生产、重销售,却没有针对市场的需求,竞争对手的销售策略进行分析

16、,做出切实可行的营销方式,导致产品积压,影响了盈利水平。（3） ）模拟初期对现金流掌控不足,导致显现较多闲置资金,后期又显现偿仍才能不足的问题,不利于公司稳固进展。（4） ）前两期没有对公司财务工作进行合理细致的核算,导致后来显现了透支贷款。（5） ）在我们这次上机课程中, 我们小组存在的最大的问题是小组成员之间没有足够的默契。每次决策之前没有用充分的数据作为依据。2. 体会与收成：（1） ）团队运作是事业胜利的关键因素。团队运作、分工负责、相互沟通,在上课中老师特别要求这一点, 在实战过程中也充分表达了这一点。在模拟过程中, 决策前需要收集大量的信息并加以分析, 时间很紧, 除个人需要有娴熟

17、的电脑操作水平外,仍需要有一个有序高效 运作的团队整体,仅靠一个人的力气是难以运作的,也根本不行能运作胜利。我们组总共3可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结人,有总经理 （财务） 、营销售副总、 生产副总、 需要事先每个人必需有明确的分工及职责, 在运作过程中熟识并履行好自己的职责,进行必要的相互沟通,共享信息资源,只有这样,才能保证公司的正常经营,才能实现既定目标及企业战略。（2） ）系统分析、合理决策是取胜的法宝。无论多么复杂的企业,其生产经营都可以简要表述为： 找出目标顾客的需求。设计并生产产品满意这种需求。 告知顾客你有这种产品。 使顾客熟识产品并购买。 收款再投资。 市场

18、需求的分析、 产品的设计、 产品的生产、 产品的销售、薪酬及福利的调整、市场区隔的挑选、客户数量的猜测、各个中意度的评判、标杆比较、筹资理财等, 无不都要进行数据分析。 在系统的数据分析的基础上,一要遵循木桶原就克服不利因素,最大限度的满意市场“需要”。二要力所能及的找出规律,以把握肯定的前瞻性,为市场战略不断调整制造有利条件。系统分析是同步决策的基础,只有基于事实的同步决策才 是科学的决策, 才是制胜的决策。 我们团队也试图把系统的分析作为我们制胜的手段,但由于主客观方面的缘由, 开头摸不着门, 后来时间总是来不及, 没有方法最终只有拍脑袋定局, 造成了生产与需求方面的脱节,造成了重大的经济缺失。最终, 通过这次上机课程,我不仅对模拟企业内部运营的流程娴熟把握,更意识到一个企业要想生存下来, 既要合理的配置自身资源,又要深谙企业内外部环境制定明确的战略规 划。每一项决策都要瞻前顾后,不能只考虑眼前利益,要放长线钓大鱼,保证企业的连续盈利。企业如此,人生亦当如此。作为在校高校生的我们,在经营着不同的人生,有一个明确的人生规划,定位自己将来的方向,追求自己想要的生活。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结Welcome ToDownload .欢迎您的下载,资料仅供参考！可编辑资料 - - - 欢迎下载