医院单位内部控制基础性评价工作总结报告 .docx

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1、精品名师归纳总结医院单位内部掌握基础性评判工作总结报告工作总结是做好各项工作的重要环节,通过它,可以全面的,系统的明白以往的工作情形。下面聘才小编为大家收集整理的相关资料。欢迎大家阅读 .医院单位内部掌握基础性评判工作总结报告内部掌握制度是现代治理理论的重要组成部分,是在实践中逐步产生、进展和完善起来的。它是以一种强调以预防为主的制度,目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生,提高治理的成效及效率。行政事业单位的内部掌握是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各 项活动所进行的指导、调剂、约束和促进等活动,以提高行政事业单位的工作效率和社会效率。与企业比,我国行政事业单位

2、的内部掌握制度建设仍相对滞后。文章试图从建设中显现的问题、目前的掌握制度以及设想以后比较完善的掌握制度等几个方面来分析和解决问题。一、我国行政事业单位内部掌握存在的问题1. 内部掌握意识不强,执行力不够良好的内控意识是确保内掌握度得以健全和实施的重要保证。一些单位的领导缺乏内部会计掌握理念,对建立健全单位内部掌握的重要性和现实意义熟悉不够,不重视内部可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结等同于内部掌握。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理, 生搬硬套,没有从自身实际情形动身。仍有些单位虽然建有较为完善的内部会计掌握制度,但却流于形式,弱于执行。2. 对内部会计掌握的监控力度不够部分单位

3、没有设立内部审计机构,内部会计掌握的执行情形由内部会计掌握执行部门自行监督检查,导致监控力度不够,影响了内部会计掌握作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构,但对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持,不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性,主要缘由在于内部审计人员不能仔细履行内部审计的职责和权限,不能坚持内部审计的准就和原就,不能遵循内部审计的基本程序,不能正确运用审计方法,没有照实、公平的编写审计报告。3. 国有资产使用效率低下,流失比较严峻单位内部部门之间对国有资产治理相互脱节,部分单位财务部门未建立固定资产明细账,每年只管经费收支,不管家底多少 ; 后勤部门只管发放而

4、不清晰资产价值和实物分布情形 ; 使用部门只用不管。长此以往,造成国有资产治理与财务治理严峻脱节,致使存量不实,账实不符,责任不清。部分单位之间相互攀比,盲目、重复购置资产,加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位,跨部门、跨单位无法可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结用。二、加强我国行政事业单位内部掌握的策略1. 增强内控意识,强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部掌握体系中居于主导位置。依据会计法和内部会计掌握基本规范的规定,单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体,对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部掌握制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起

5、单位负责人对财务会计工作和内部掌握制度建设的“第一责任主体”意识,仍必需强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握方 面的培训学习。2. 建立健全内掌握度会计法其次十七条规定“国家机关、社会团体和企 事业单位必需建立健全内部掌握制度,以确保会计信息的真 实牢靠,国家财产安全稳固”。不能用一般财经法规替代内掌握度。要找准失控环节,明确自控重点,重视伦理道德规 范建设,建立良好的单位文化氛围。对于预算治理、资金拨 付与费用支出治理、报销审批程序以及对错误核算与错误支 出的订正等等经济活动等方面,确定单位自控的重点和目标, 设立合理的组织结构,确认相关的治理职能和关系,为每个 组织划分责任

6、权限,明确建立授权和安排责任的方法,因事可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结制意识。3. 加强行政事业单位内部审计监督重视内部审计掌握,真正落实责任制,以保证内部会计掌握制度的顺当、有效运行。内部审计掌握是对内部会计控 制的再掌握。内审部门应将会计掌握制度作为审计评审对象, 通过对内部会计掌握执行情形的定期检查和监督,准时发觉 内部会计掌握中的漏洞和隐患,特殊是要针对进展中财务及 会计核算上显现的新问题、新情形,仔细讨论,不断发觉和改正问题,可以把风险毁灭在萌芽状态,防止经济违规; 把审计结果与日常考核结合起来,真正落实责任制,加强监督与奖惩制度,这是对单位内掌握度执行情形的再监督

7、,也是爱护员工的主要措施。有条件的单位均应建立内部审计机制, 保证内部会计掌握制度的顺当、有效运行。4. 提高人员素养行政事业单位内部掌握的成败关键在于公务员素养的 高低程度,其素养掌握的目的在于保证工作人员具有爱岗敬 业的品质和勤奋、有效的工作才能,从而保证内部掌握有效 实施。它对财会人员的素养有更高要求,不仅要求专业技术 性、政策性、法制性强, 并且仍需要有肯定的职业道德水准。5. 建立财务状况预警机制,加强财务风险猜测各行政事业单位可以借鉴国际先进体会并运用现代科可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结指标的横向和纵向数据比较,对财务运作中潜在风险预警预报,提出掌握措施,将可能萌

8、发的财务风险予以化解。内部掌握是一项不断推陈出新、任重而道远的工作,随着时代的不断变化,内部掌握制度也要跟着不断的修改,以 达到其有效性,切实掌握各种漏洞的发生。行政事业单位是 一个特殊的单位,不同于企业,有它自身的特点,特殊是在 社会主义市场经济大进展的情形下,行政事业单位的建设也 面临着新的挑战,因此内部掌握制度的健全也显得犹为重要。医院单位内部掌握基础性评判工作总结报告依据工程局公司及公司领导的要求,公司目前正与深圳迪博企业风险治理技术有限公司内控专职人员进行对接,帮忙指导和梳理公司各部门主要职责,人员职能量化,部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工

9、作中需要留意的风险点,切实提高公司抗风险才能和各部门人员内控风险防范意识,为公司的长足进展扎实基础。一、内部工作进展情形依据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的企 业内部掌握基本规范及配套指引 企业内部掌握应用指引、评判指引 ,以及中国证监会公告 202241号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求,结合公司现阶段可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结内控工作指导与培训启动会议,并制订了下一步工作方案。截至目前,公司开展的主要工作有： 一 高度重视,成立内控实施工作领导小组和组织机构为确保公司内部掌握体系建设有组织、有方案、扎实有效 的进行,公司成立了内控实施领导小组,负责对内

10、控实施工作的领导、组织与和谐、分解工作任务和责任。成立内部掌握规范项目工作组,牵头部门为公司投资开发部。 二 制定公司内控实施实施方案第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任; 其次步：依据访谈内容搭建公司流程框架; 第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明; 第四步：搭建公司内控风险矩阵 ; 第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕,依据公司内控领导小组统一部署支配,公司各个部门已开头进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。 三 组织公司内控专员进行培训为提高各部门内控专员的内控专业学问公司于20XX年 6月 3 日组织各部门内控专员参与内控培训,培训主要由深圳迪博企业

11、风险治理技术有限公司内控专职人员对各部门专 员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训,并规定了本周的工作任务及完成上交时间。 四 依据工作方案制定内部掌握规范具体工作方案,明可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施：第一阶段 项目方案与启动。明确各部门内控专职负责人员,明确职责分工,由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施,并负责组织各部门专员参与内控学问培训。其次阶段 内控流程梳理。通过对公司内部掌握关键业务流程进行梳理,明白公司治理现状,建立公司内部掌握文档 流

12、程图、流程描述、输出文档 ,识别关键业务掌握,找出各个流程中的风险点,加强各风险点的管控。第三阶段 内部掌握检测与评判。通过对标监管要求及企业治理实践,编制风险掌握矩阵及自查表,评判公司内部掌握执行有效性; 依据设计有效性和执行有效性评判结果编制内控缺陷汇总表。目前,水电四局投资公司内控实施工作正在有序推动中。二、下一步内控实施工作方案第一、连续依据内部掌握实施工作方案稳步推动,按计划目 标完成内部掌握体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务,确保内控实施与评判工作平稳、有序、顺当进行,保证内控治理工作机制得以长效运可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结其次、深化

13、贯彻实施公司内部掌握体系,公司将制定完善的 公司相关内部掌握治理制度,有助于公司进一步完善公司治理,更有效的实现公司进展战略,有助于公司进一步健全战略风险、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施,防范各类风险,提升公司治理水平,夯实公司进展基础,为可连续进展供应强有力支持。第三、进一步加强全员学习、培训,共同参与。通过加强宣扬、培训等方式,促进公司各部门、各级员工要深刻领会内部掌握规范体系要求,更新治理理念、把握内控方法, 在全公司形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛,促进公司建立系统、规范、高效的内部掌握治理机制。三、内部掌握实施体会依据上述工作,我们总结了一些基本体会

14、,主要有以下方面： 一 正确熟悉内部掌握规范实施的重要意义,明确内部掌握建设工作的指导思想和工作目标; 实施以全面风险治理为导向的企业内部掌握规范,全面提升企业治理水平,更有 效的实现公司的进展战略,实现公司进展方式转变和可连续 进展。因此,规范的内部掌握实施既是政府强化市场监管的 有效措施,更是公司可连续进展的内生动力。全面实施企业可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结体系,有助于进一步完善公司治理,健全战略风险、财务风 险、合规风险、 安全生产风险、 环境风险等方面的管控措施, 防范和化解公司内、外部的各类风险,有利于爱护社会公众 合法权益。实施内部掌握规范的是现代公司制度落实到

15、位的 重要标志,是加强公司治理,是公司实现全面、和谐、可持 续进展的内生动力,是企业强化规范经营提升治理的需要, 也是外部监管机构监督保证的需要。水电四局投资开发有限公司,严格执行加强内控体系建设的工作目标,以规范治理、防范风险为目标,从建立健全内部掌握制度入手,依据内部掌握规范的相关要求,系统梳理公司已有的内部掌握程序并加以完善,着力规范业务流程,明确岗位职责,强化制约, 落实责任追究,形成公司健全有效的内部掌握体系,确保公司战略目标的实现和可连续进展。 二 治理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控制规范实施工作领导小组,邀请深圳迪博企业风险治理技术有限公司内控专职人员对公司内控工作进行

16、指导和培训,同时明确牵头部门,支配专人负责此项工作,形成了以公司高管决策、和谐,各业务部门为制度建设主体, 职能部门和谐、组织的工作机制; 内控规范实施工作小组具体负责对内部控制设计、 运行的监督检查, 并跟踪改进情形, 反馈相关信息 ;各部门、各建设部负责职责范畴内相关业务风险管控流程的可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结掌握缺陷的整改等。 三 广泛学习内部掌握规范,积极开展业务培训,营造学内控,讲内控,守规章的氛围; 2022年 5 月公司高管、职能部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参与了公司召开的内控工作指导与培训专题会议,同时公司为各部门、 各建设部配备了内部掌握规范权威的学习资料,要求各部门 组织员工学习。通过学习和培训,更新治理理念,培养内控 文化,把握内控方法, 在部门内部营造良好的开展内控氛围。可编辑资料 - - - 欢迎下载