上海医药2022年上半年财务分析详细报告.docx

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1、上海医药2022年上半年财务分析详细报告 上海医药2022年上半年财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 上海医药2022年上半年资产总额为13,391,417.69万元，其中流动资产为9,792,675.39万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的48.78%、24.38%和19.17%。非流动资产为3,598,742.31万元，主要分布在商誉和固定资产，分别占企业非流动资产的31.91%、24.63%。 资产构成表 项目名称 2022年上半年 2022年上半年 2022年上半年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 总

2、资产 13,391,417. 69 100.00 11,901,046. 57 100.00 9,053,676.7 6 100.00 流动资产 9,792,675.3 9 73.13 8,711,684.38 73.20 6,654,393.65 73.50 长期投资 533,883.69 3.99 587,585.47 4.94 548,125.53 6.05 固定资产 886,212.21 6.62 742,707.64 6.24 571,049.21 6.31 其他 2,178,646.4 16.27 1,859,069.08 15.62 1,280,108.37 14.14 2.流动

3、资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的48.78%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。 流动资产构成表 项目名称 2022年上半年2022年上半年2022年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产9,792,675.3 9 100.00 8,711,684.3 8 100.00 6,654,393.6 5 100.00 存货2,387,779.4 7 24.38 2,140,193.2 24.57 1,600,774.7 3 24.06 应收账款4,777,226.1 5 48.78 4,054,413.6 2

4、 46.54 3,147,151.3 2 47.29 其他应收款0 0.00 200,418.5 2.30 124,478.38 1.87 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据19,831.75 0.20 18,403.23 0.21 120,877.02 1.82 货币资金1,877,472.0 1 19.17 1,803,278.6 6 20.70 1,403,354.1 8 21.09 其他730,366.01 7.46 494,977.16 5.68 257,758.03 3.87 3.资产的增减变化 2022年上半年总资产为13,391,417.69万元，

5、与2022年上半年的 11,901,046.57万元相比有较大增长，增长12.52%。 4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加722,812.52万元，存货增加247,586.26万元，固定资产增加143,504.57万元，商誉增加 88,013.18万元，货币资金增加74,193.35万元，递延所得税资产增加37,453.86万元，无形资产增加34,242.06万元，预付款项增加17,551.71万元，其他非流动资产增加10,943.79万元，开发支出增加10,462.97万元， 一年内到期的非流动资产增加10,309.27万元，长期待摊费用增加7,046.46万

6、元，应收票据增加1,428.52万元，共计增加1,405,548.51万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少91.81万元，生产性生物资产减少106.61万元，应收股利减少978.34万元，在建工程减少24,455.04万元，长期投资减少53,701.78万元，其他流动资产减少151,183.85万元，其他应收款减少200,418.5万元，共计减少430,935.91万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长974,612.6万元。 5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022年上半年应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2022年上半年企业资金不合理占用

7、数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。 6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2022年上半年相比，资产结构趋于改善。 主要资产项目变动情况表 项目名称 2022年上半年2022年上半年2022年上半年 数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%) 流动资产9,792,675.3 9 12.41 8,711,684.3 8 30.92 6,654,393.6 5 长期投资533,883.69 -9.14 587,585.47 7.2 548,125.53 0 固定资产886,212.21 19.

8、32 742,707.64 30.06 571,049.21 0 存货2,387,779.4 7 11.57 2,140,193.2 33.7 1,600,774.7 3 应收账款4,777,226.1 5 17.83 4,054,413.6 2 28.83 3,147,151.3 2 货币性资产1,897,303.7 6 4.15 1,821,681.9 19.51 1,524,231.2 0 二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况 上海医药2022年上半年负债总额为8,607,618.4万元，资本金为284,208.93万元，所有者权益为4,783,799.29万元，资产负债率为64.28%。在负债总额中，流动负债为7,398,216.44万元，占负债和权益总额的55.25%；短期借款为2,080,829.96万元，非流动负债为1,209,401.96万元，金融性负债占资金来源总额的24.57%。 负债及权益构成表 项目名称 2022年上半年2022年上半年2022年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 负债及权益总额13,391,417. 69 100.00 11,901,046. 57 100.00 9,053,676.7 6 100.00