项目工程竣工决算审核管理方案计划办法.doc

-! 工程竣工决算审核管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司成本核算,降低工程建设成本,提高经济效益,理顺工程决算工作管理程序,结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 工程决算管理是公司经营管理工作中的一个重要环节,本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作,将工程成本降低到最低限度。 第三条 本办法适用于公司内部的工程成本管理工作。 第二章 工程竣工决算审核工作的原则 第四条 有据可依。依照法律法规及公司的有关规定，加强基本建设管理，杜绝不合理的费用支出，提高经济效益。 第五条 公正客观。工程决算审核管理人员要坚持原则，忠于职守，客观公正，廉洁自律，不得与施工单位串通损害公司的利益。 第六条 审核人员工作时态度应力求亲切，切忌凌傲或偏私。 第三章 工程竣工决算审核的条件和结算资料的内容 第七条 工程决算审核的条件 1、 单项工程竣工验收合格； 2、 竣工图绘制完毕并经总监理工程师、工程部经理审核通过。 第八条 工程决算资料的内容 1、 单项工程竣工验收报告； 2、 单项工程竣工图； 3、 施工现场签证单和会议纪要原件； 4、 材料认价单和调拨单原件； 5、 工程施工合同； 6、 招投标文件及工程决算书。 第四章 工程竣工决算审核程序 第九条 委托工程竣工决算审核程序 1、 工程竣工验收合格后28天内，施工单位将整套工程决算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审查； 2、 经审核无误的工程决算资料由监理公司盖章签字后报送工程部进行审核； 3、 工程决算资料经工程部审核签字后，按程序送技术部复核、监察部稽核、分管副总经理审定，报总经理批准后转发监察部； 4、 监察部将批准的工程决算资料交付给预算部； 5、 预算部委托工程造价咨询单位出具初步审核报告（在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系）； 6、 预算部负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审核； 7、 审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由预算部安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由； 8、 预算部造价师核对无误后签字，经预算部经理审核后，财务部复核、监察部稽核，分管副总经理审定，报总经理批准。 第十条 自审工程决算审核程序 1、 施工单位在工程竣工验收合格后的28天内向工程监理单位报送一套完整的决算资料； 2、 监理单位在收到施工单位报送资料后，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点是决算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在决算审核表中填写审核意见，连同施工单位决算资料报送工程部； 3、 工程部对决算资料进行确认、审核； 4、 工程决算资料经工程部审核签字后，按程序送技术部复核、监察部稽核、分管副总经理审定，报总经理批准后转发监察部； 5、 监察部将批准的工程决算资料交付给预算部； 6、 由预算部按照决算资料进行工程量审核；按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费； 7、 预算部填写“工程决算审定单”，在取得施工单位的认定后，经工程部复核、财务部复核、、监察部稽核、分管副总经理审定、总经理批准。 第十一条 工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。 第十二条 技术部、工程部5日内完成对工程决算审核报告或工程决算审定单复核。 第十三条 分管领导在审批当中，对有异议的决算退回预算部重新审核。 第十四条 委托工程决算审核报告在总经理批准后交由工程造价咨询单位在审核报告上签章。 第十五条 扣款项目在决算封面上注明扣款单位名称及金额转入财务部。 第五章 工程决算资料的管理 第十六条 工程决算审核报告一式六份，分别送公司财务部、监察部存档一份，预算部、工程部各留存一份，工程造价咨询单位、施工单位各一份。 第十七条 预算部专册进行决算资料的收发登记。 第六章 其 它 第十八条 预算部是公司成本控制中心，应根据决算中发现的问题定期提出成本控制的建议，对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案一周内填制《建安成本分析表》。 第十九条 因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期（一年以上）不报竣工决算的，预算部应在公开发行报刊上发布公告，通知施工单位限期报送竣工资料，限期不报的，预算部对未报部分按0值处理并纳入决算。 第七章 附 则 第二十条 本办法由公司监察部负责解释。 第二十一条 已发布的管理规定与本办法相抵触的以本办法为准。 第二十二条 本办法经总经理批准后，自下发之日起执行。 -! 工程扣款明细台帐 序号 时间 扣款项目 扣款原因 扣款应付单位 扣款金额 结算单编号 备注 制 表 ： -! 委托、自审决算台帐 文件编号 项目名称 施工单位 送审价 审定价 核增额 核减额 其中 劳保 审核人 审核 单位 备注 制 表： -! 工程竣工决算审核流程表 编号： 日期： 年 月 日 工程名称 开、竣工时间 施工单位 施工合同编号 审计单位 审计合同编号 审计结果 建筑面积（m） 工程原报决算值（元） 工程审定决算值（元） 净审减（-）值（元） 其中：审增值（元） 单位造价 主办（主管造价师） 签名: 审核（预算部经理） 签名: 意见： 复核（工程部经理） 签名： 复核（技术部经理） 签名： 意见： 意见： 复核（财务部经理） 签名： 稽核（监察部） 签名： 意见: 意见： 审定（分管副总经理） 意见： 签名： 批准（总经理） 意见： 签名： -! 工程竣工决算审计核定表 编号： 日期： 年 月 日 工程名称 开、竣工时间 施工单位 施工合同编号 审计单位 审计合同编号 审计结果 建筑面积（m） 工程原报决算值（元） 工程审定决算值（元） 净审减（-）值（元） 其中：审增值（元） 单位造价 备 注： 建设单位 施工单位 审计单位 公 章： 经办人： 年 月 日 公 章： 经办人： 年 月 日 公 章： 经办人 年 月 日 注：本表盖章后生效 工程决算付款审核流程表 编号： 日期： 年 月 日 工程名称 工程编号 施工单位名称 承包范围 决 算 值 应 扣 款 甲供材 奖罚 水电费 其他 主办（主管造价师） 审核（预算部经理） 付款比例 付款金额 累 计 已付款比例 累 计 应付款比例 本 次 应付款比例 余 额 累 计 已付款 累 计 应付款 本 次 应付款 余 额 主办（主管会计） 审核（财务部经理） 复核（技术部经理） 签名： 复核（工程部经理） 签名： 意见： 复核（采购部经理） 签名： 稽核（监察部） 签名： 意见： 意见： 审定（分管副总经理） 意见： 签名： 批准（总经理） 意见： 注：本表说明空间不够可另附页