预算编制工作用计划(201-).docx

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1、预算编制工作用计划(201*) 预算编制工作用安排(201*)201*年预算编制工作安排上年度预算编制及执行问题1、预算方案确认时间滞后，主要是前期工作做得不够细，需参加预算的部门供应数据不刚好，太多调整，使确认不能够按时完成。2、需纳入预算管理的部门参加度不够，相关部门被动填表或滞后提交表格，以及涉及收入或费用支出、资产购置的部门，未能全面纳入预算内。3、4、收入或支出统计的方法以及确认口径不够明确，各子项目的预算不够细化。预算偏差大，主要是预料时依据和论证不足。编制各季度预算时预料不实际，有的将全年平均。5、预算表格中各表的数据有勾稽关系或衡等关系的数据不一样。主要是财务工作不够强细致。6

2、、预算编制说明不详，主要数据预料的依据及实现的条件未能说明，收入或支出统计的方法以及确认口径未能说明。7、8、预算执行过程的差异分析未能到相关部门或项目。单纯是财务的数据排列。预算考核未明确落实到各部门或子项目。201*年度预算编制工作安排为搞好201*年度预算编制工作，拟201*年度预算编制工作安排如下（主要是时间性）：一、基础阶段工作：（10月10日10月31日）1、打算工作：（10月10日10月20日）建议各公司组织相关部门负责人布置11年度的预算工作，同时对10年度各部门的预算编制及执行状况进行总结，并将预算工作纳入其工作安排内。2、10年度预算（13季度）执行状况分析（10月11日1

3、0月20日）应对差异状况和差异影响的因素作出说明、分析，并对预算编制及执行提出看法。3、修订预算草表的样式（10月15日10月25日）业务预算表单由各公司财务部、预算编制部门与集团财务部沟通、商讨拟定，营业预算和财务预算表单由集团财务部与各公司财务部商讨拟定。4、完善预算表格（10月15日10月30日）依据3点确定统一的预算科目，包括一级科目、二级科目的定义以及指标的确认原则，此项工作由集团财务部组织各公司财务完成。5、以前年度数据资料和11年度经营状况预料资料的收集（10月20日10月30日）数据资料包括数量、单价、金额，应取到前三年实际发生数，金额汇总以营业收支表的格式填列；公司对11年度

4、经营状况预料。二、预算编制：（11月1日11月30日）1、公司目标制定（依据经营状况预料、经营安排确定下年度经营目标）：11月1日11月5日；3、目标分解（分解到各责任部门及各个季度）：11月1日11月10日；4、各公司编制业务预料草表（包括销售数量、单价、金额，产值、产量、材料选购、人工费以及工程和开发项目、固定资产投资项目、部门费用开支、集团内部交易状况等）：11月6日11月15日；5、各公司依据业务预料和经营安排、业务预算表编制营业预算草表（包括销售收入、营业成本、生产成本、税金、营业费用、管理费用、财务费用、现金收支、筹资预算、投资预算、预算总表）：11月16日11月20日；6、各公司

5、编制财务预算草表（包括资产负债表、利润表、全部者权益变动表、现金流量表）：1月21日11月25日；7、各公司预算草案审议（建议总经理组织财务、销售（营销）或经营、选购或物资、生产等部门主要负责人审议）：11月25日11月30日；8、各公司将经审议的预算草案上报：12月4日前。三、预算方案审议（12月6日12月20日）1、审议各公司预算草案（建议以董事会审议）：12月6日12月15日；2、各公司依据审议看法与集团公司沟通后进行调整：12月15日12月25日；4、上报调整后的预算方案：12月26日前；5、审议批准预算方案（签批）：12月26日12月30日。6、将审议批准后的预算方案确认保存：12月

6、30日前。7、集团财务部将各公司的预算汇总、合并（11年1月4日前）。各公司可参照上述时间做好预算编制安排。终审后预算方案需于12月26日前上报集团财务呈集团总裁签批。附预算工作安排表参考。集团财务部预算工作安排表完成时间10月12日下午工作内容及要求组织各公司财务部负责人开会义预算项目（一级、二级）、指标确认责任部门集团财务帮助部门各公司财务编制表单递交部门备注10月20日前设置好预算表格，定集团财务各公司财务预算表格和预算项目10月26日下午10月26日30日组织集团总部部门开会检查各公司对历史数据的收集集团财务集团总部部门集团财务各公司财务11月6日前集团公司目标拟订集团财务部、投资发展

7、部、人力资源部各公司财务集团目标方案总裁室11月6日15日11月16日20日11月21日30日编制业务预算表集团财务、投资部、人力部业务预算表集团财务部编制营业预算表集团财务财务、投资、人力营业预算表集团财务部编制财务预算表并检查各公司营业预算表集团财务财务预算表集团财务部12月6日15日检查各公司的预算草案并与各公司沟通集团财务财务、投资、人力看法表总裁室12月15日25日与各公司沟通预算审议看法，检查调整后的预算草案集团财务12月2512月30日11年1月4日前将各公司上报的预算方案呈批、存档将已审议批准的各公司预算方案汇总、合并集团财务总裁室集团财务汇总表、合并表总裁室集团公司财务部二一

8、年十月四日扩展阅读：201*年安排预算编制指引(091108)燃气集团201*年安排预算编制指引第一部分预算编制总体原则一、预算编制基本原则1、依据控股公司下达目标编制预算，预算指标务必与目标一样在合理分解目标的基础上编制预算，确保预算与下达目标完全一样。2、未上线企业和已上线企业均按公司法人分别编制，分别上报。为满意信息化和预算限制要求，分燃气销售公司、燃气资产公司分别编制预算，假如同一考核实体下有多个燃气销售公司或多个燃气资产公司，该考核实体预算也要按公司法人分别编制。3、费用预算按部门编制，其他预算由分解预算责任部门编制。费用预算区分出控股专项工作和企业正常经营费用。为保证预算的有效执行

9、，明确预算责任，费用预算按部门编制，按部门限制。各部门编制各自费用预算，财务部汇总后，由公司总体平衡。4、以考核实体为单位汇总预算，总体审核，总体确定考核实体预算目标和指标考核实体下有多个公司法人的，对各公司法人预算进行汇总，按汇总预算下达指标。对于收入、利润、资产收益率、费用增长限额等关键指标，汇总预算必需满意控股公司要求，即：有多个公司法人的，单个法人预算可不受此限制，汇总预算受此限制。5、代管单位纳入预算，列入年度目标由控股公司代管的6家公司因列入年度目标，故应做入08年预算。详细做法为：不单独视为一个公司法人做预算，但要分明细项测算收入、成本、费用，然后将代管单位产生的主营收入和其他业

10、务收入汇总计入燃气公司的预料损益表中营业收入下的其他业务收入项，对应的成本、运营费用、三项期间费用计入其他业务支出项，同时将其填入其他业务收支明细表中的对应项目。6家单位分别是：廊坊汽车改装厂、霸州汽车改装厂、廊坊加油加气站、新乡石化机厂、株洲汽车改装厂、湘谭汽车改装厂。6、专项费用预算：职能部门或成员企业发生的专项费用要严格限制，须要为项目进行专项费用预算的，上报预算委员会审批立项和确定预算。7、编制预算分解和落实措施方案预算分解和落实措施方案是预算的重要组成部分，要求成员企业预算有具体、可操作的预算分解和落实方案措施。其次部分业务预算编制说明一、广宣安排1、广宣安排编制说明依据品牌推广安排

11、和年度营销目标，在过往偏差分析的基础上，分析制订出企业年度传播目标，通过对目标与策略的分析，细化广宣执行策略，明确用怎样的传播手段和接触方式将信息传达给目标消费者，并能有效的影响消费者购买。在消费者行为和媒介探讨的基础上，找到有效的广宣手段进行整合运用，最终形成年度广宣安排。2、广宣安排表格填写说明（1）项目类型中商业广告包括电视广告、报纸广告、广播广告、户外广告、DM广告、杂志广告、互联网广告等媒体广告；公关宣扬主要包括软性宣扬和事务营销宣扬等；公关活动主要包括公益活动、社区活动、展会、主办活动等；协助工具包括企业画册、宣扬单页、促销品等工具的制作；用于业务拓展的促销费用。（2）项目内容介绍

12、中要具体说明项目开展目的和项目内容明细，对于项目内容未予明确或没有明确目的的项目不予批准。（3）起先和终止时间指项目开展时间，如发布电视广告，则注明电视广告投放的起先和结束时间；根据发布时间将项目预算分布到每月。3广告宣扬预算制定标准（1）广告宣扬预算最高额度标准各企业广宣费用预算安排档次第一档次长沙、东莞、石家庄其次档次洛阳、烟台发展、保定、泉州第三档次蚌埠、株洲、淮安、湛江、新乡、连云港、湘潭、常州、萧山、葫芦岛、肇庆湖州、青岛、开封、城阳、盐城、胶州、汕头、日照、第四档次商丘、湖南能源、南宁、昆明、滁州、廊坊、设备公司、上海九环2企业名称预算总额（万元）201*0070金华、巢湖、海宁、

13、聊城、永康、烟台实业、洛阳液化气、衢州、温州、胶南、宁波、莱阳、平谷、六安、密第五档次云、诸城、通辽、昌平、兰溪、毫州、海安、泰兴、贵港、台州、邹平、扬州、石家庄车用、邢台、衡水、许昌、北海、南通注：表中依据各企业的盈利实力及市场发展程度进行档次的划分。表中的预算总额为各企业广宣费用的最高限额，各企业在编制年度广宣费用时不能超过此最高限额。（2）各单项费用包括:分类对于媒体投放和政府相关职能部门摊派的公档次媒体投放政府摊派公关(万元)活动(万元)5030201*1030201*10520关活动给出相应的费用预算标准，此预算标准为第一档次预算的最高限额。对于业务支持和其它类的费其次档次用，依据各

14、企业的实际状况进行预算的审批，但应遵循总体费用不超过总预算标准的原则。4其他说明第三档次第四档次第五档次（1）各成员企业在年度广宣预算以及单项活动最高预算额度的要求下，依据品牌传播和市场开发的须要,参照201*年广宣费用的运用状况，依据传播安排编制广宣预算。（2）年度广宣安排及预算在支持管道燃气市场开发的基础上，应对燃气具、瓶装LPG、车用燃气等竞争性业务进行有效支持。（3）依据燃气行业特点，广宣安排要贯彻“公关第一、广告其次”的主旨思路。（4）广告宣扬对于各企业的市场开发尤其是老户开发将起到重要的作用，各企业应当依据市场开发需求制作安排，对于为报预算而制定安排的项目不予批准。二、投资单价和单

15、户成本部分1、基础数据表二中“预算年度值”依据上年度结算统计数据及预算年度的预算影响因素进行测算填写；2、基础数据表二中的“PE管”“PE被覆管”部分是指用作投资的相应规格管道平均单米造价。单米造价包含材料费（含调压设备、阀门等全部设备材料费）、施工费及其他费用。3、基础数据表二在原表格基础上删除了“钢管”部分，假如钢管敷设有材质、防腐方式或施工工艺不同的状况，按全年各种状况的预料发生比例综合考虑。4、民用户灶具立户成本，等于民用灶具立管（此处“灶具立管”含庭院低压成本）与民用灶具挂表的单户成本之和；在计算民用灶具挂表成本时，要结合公司建设费收取状况确定是否包含灶具成本。5、基础数据表二中“其

16、他费用”，是指施工过程中发生的工程间接费。工程间接费，主要包括投标期间的开支、保函手续费、保险费、税金、业务费、零时设施费、贷款利息，以及设计费、监理费、路由申请费和施工管理费等其它费用，其中施工管理费不包括工程管理人员的工资、福利及差旅费等。三、投资部分说明1、加气站投资部分说明依据控股公司三一规划结合企业自身状况确定建站目标，制定加气站投资安排。制定加气站投资安排时需充分考虑以下部分内容：（1）区域成员企业或非成员企业加气站建设投资安排，需在提交的编制说明中说明加气站建站数量、建站类型（母站、标准站、液压子站、L-CNG站等）、建站形式（独资建设、合作建设、油气合建等，注明合资方、股权比例

17、等问题）、建设规模（日加气实力，配备加气机状况）、安排开工、建成、投运时间。（2）区域成员企业或非成员企业加气站投资预算表，应将各类投资和费用分别列示，以便于分项沟通、核算。（3）区域非成员企业加气站项目、并购或合作等投资项目，应说明详细投资安排，合作对象基本状况，合作内容，总体规划，目前接洽状况，并购或合作须要的投入估算等。（4）加气站设计征地投资的，需注明征地费用（面积、土地价格）和类型（商业、公用事业、划拨）;不需征地的需写明站址本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第10页 共10页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页