《税法》课程规范标准.doc

/* 《税法》课程标准 授课老师： 制定人： 教研室主任： 院（系、部）负责人： 编写时间： 2015年9月15日 《税法》课程标准 一、基本信息 适用对象：会计电算化专业 制定时间：2015年9月15日 课程代码：07010072 所属系部：会计系 学 分：4学分 学 时：72学时 制 定 人： 批准人： 二、课程的目标 ﹙一﹚专业能力目标 1.能够掌握各税种的税制构成要素以及应纳税额的计算； 2.能够根据各税种的应纳税额进行纳税申报； 3.基本具有从事企业办税员、会计中介从业人员办税能力； 4.具备参加助理会计师《经济法基础》科目税法部分的考试能力。 ﹙二﹚方法能力目标 1.理论联系实际，注重实际操作教学，充分满足高职高专学生的学习要求，循序渐进，通俗浅显，易学易用； 2.体现“教与学”、“学与练”相结合的指导思想。 ﹙三﹚社会能力目标 1.具有良好的依法纳税意识养成以及会计人员职业道德、实事求是的科学态度； 2.具有良好的交流沟通能力和团队协作精神； 3.具备工作适应能力、自我约束能力和持续发展能力。 三、整体教学设计思路 ﹙一﹚课程定位 本课程是我院会计电算化专业的一门核心专业课程，也是学生在学完《基础会计》、《财务会计》等专业基础课程后开设的一门课程，是会计电算化专业人才培养过程中重要的教学环节。 ﹙二﹚课程开发思路 税法课程的设计以完成办税员岗位工作任务作为导向，将办税岗位的日常工作分解成若干工作项目，根据工作项目确定教学项目，在各个教学项目中以职业能力形成为依据选择教学内容，将分散在各种不同税收法规中的内容按照工作项目的内在联系进行整合。同时在组织教学内容过程中，按照理论知识与实践技能的融合，将相关理论教学的内容嵌入各个相关工作项目中，穿插到的企业办税业务的操作过程中，这样也兼顾了学生考证、职业发展的需要。 四、教学内容 ﹙一﹚学时分配 学习情境（单元）名称 子学习 情境1 子学习 情境2 子学习 情境3 子学习 情境4 学时分配 学习情境（单元）1 税法基本 原理 税法概述 我国税法制定与实施 我国税收管理体制 4 教学时数 3 0.5 0.5 学习情境（单元）2 流转税（类）法 增值税法 消费税法 营业税法 关税法 30 教学时数 16 6 4 4 学习情境（单元）3 所得税（类）法 企业所得税法 个人所得税法 18 教学时数 10 8 学习情境（单元）4 资源税（类）法 资源税法 土地增值税法 城镇土地使用税法 耕地占用税法 4 教学时数 1 2 0.5 0.5 学习情境（单元）5 财产税（类）法 房产税法 契税法 车辆购置税法 车船税法 4 教学时数 1 1 1 1 学习情境（单元）6 其他税（类）法 印花税法 城市维护建设税法 教育费附加 4 教学时数 2 1 1 ﹙二﹚教学设计 编号 学习情境（单元） 子情境 拟实现的能力目标 相关支撑知识 教学环境及设备 教学说明（内容、方法、手段、步骤、结果） 1 税法 概论 税法 概述 1.能运用税收的相关知识解释经济现象； 2.能认识到税收与生活息息相关。 1.税法的含义； 2.税收法律关系； 3.税法的构成要素、分类、作用。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法等讲授税法概述的相关内容，引导学生我们每个人都是税收的承担者，并用视频展示税收关系你我他。 我国税法的制定与实施 1.对税法制定有一定的认知能力； 2.能解释在新旧税法更替的过程中原则。 1.税收立法机关及程序； 2.税法的实施。 多媒体 教 室 1.教师通过启发性教学法、案例分析法讲授我国税法的制定与实施，引导学生将税收立法机关与财经法规的相关知识结合起来。 我国税收管理体制 1.能认知地税与国税的区别 1.税收管理体制； 2.税收立法权、执法权的划分； 3.税收机构设置及征管范围。 多媒体 教 室 1.教师通过启发性教学法讲授我国税收管理体制； 2.教师通过引导学生对地税与国税的关系开展小组讨论。 2 流转税（类） 法 增值税法 1.能够计算增值税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表； 3.能进行增值税发票的开具。 1.增值税的构成要素； 2.增值税的类型； 3.进项税额与销项税额。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授增值税的构成要素以及一般纳税人、小规模纳税人应纳税额的计算、发票管理； 2.学生根据业务材料进行增值税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 消费税法 1.能够计算消费税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表； 1.增值税的构成要素； 2.从价定率、从量定额、复合计征三种征收方法。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授消费税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行消费税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 营业税法 1.能够计算营业税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表； 1.营业税的构成要素； 3.不同税目的应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授营业税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行营业税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 关税法 1.能够计算进出口关税应纳税额； 2.能够判断商品原产地。 1.关税的构成要素； 2.全部原产地以及实质性加工标准； 3.进出口关税应纳税额计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授关税的构成要素以及进出口关税应纳税额的计算； 2.讨论与总结、练习与实践。 3 所得税（类） 法 企业 所得 税法 1.能够采取直接法、间接法计算应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.企业所得税的构成要素； 2.企业应纳税所得额的确定； 3.企业所得税的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授企业所得税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行企业所得税预缴以及纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 个人 所得 税法 1.能够计算应纳税额； 2.能根据业务资料填写扣缴个人所得税报告表。 1.个人所得税的构成要素； 2.不同税目的应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授个人所得税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行扣缴个人所得税报告表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 4 资源税（类） 法 资源税法 1.能够计算资源税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.资源税的构成要素； 2.资源税应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授资源税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行资源税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 土地 增值 税法 1.能够计算土地税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.土地增值税的构成要素； 2.土地增值税应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授土地增值税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行土地增值税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 城镇 土地 使用 税法 1.能够计算城镇土地使用税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.城镇土地使用税的构成要素； 2.城镇土地使用税应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授城镇土地使用税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行城镇土地使用税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 耕地 占用 税法 1.能够计算耕地占用税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.耕地占用税的构成要素； 2.耕地占用税应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授耕地占用税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行耕地占用税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 5 财产税（类） 法 房产 税法 1.能够计算房产税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.房产税的构成要素； 2.房产税应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授房产税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行房产税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 契税法 1.能够计算契税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.契税的构成要素； 2.契税应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授契税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行契税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 车辆 购置 税法 1.能够计算车辆购置税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.车辆购置税的构成要素； 2.车辆购置税应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授车辆购置税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行车辆购置税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 车船 法 1.能够计算车船税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.车船税的构成要素； 2.车船税应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授车船税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行车船税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 6 其他税（类） 法 印花 税法 1.能够计算印花税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.印花税的构成要素； 2.印花税应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授印花税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行印花税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 城市维 护建设 税 法 1.能够计算城建税应纳税额； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.城建税的构成要素； 2.城建税应纳税额的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授城建税的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行城建税纳税申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 教育费附 加 1.能够计算教育费附加； 2.能根据业务资料填写纳税申报表。 1.教育费附加税的构成要素； 2.教育费附加的计算。 多媒体 教 室 1.教师通过案例分析法、项目工作组法讲授教育费附加的构成要素以及应纳税额的计算； 2.学生根据业务材料进行教育费附加申报表的填制； 3.讨论与总结、练习与实践。 备注 五、课程考核标准 学生的总成绩由两部分构成，其中：平时成绩占40%，期末考试成绩占60%。 (一)过程性考核 平时成绩由四部分构成 1.出勤情况8分：采取灵活的考勤方式，实行倒扣方式计分，每次旷课扣1分，迟到扣0.5分，记录于教师教学考勤表，成绩按8%计入期末总成绩； 2.作业完成12分：一共布置6次作业，每次作业分为四个等级：优秀（90分以上含）、良好（80-89分）、合格（60-79）、不及格（60分以下），相应给予2分、1.5分、1分、0分，成绩按12%计入期末总成绩； 3.自行申报10分：通过学生对自己的学习态度、学习目的、学习的努力程度，在核定的范围内公开自行申报，任课老师根据实际情况进行调整，成绩按10%计入期末总成绩。 4.第三方考核10分：由班干部、课代表、普通同学组成三人评审团，对班上每位同学进行打分并公开，同时接受其他同学的异议诉求，成绩按10%计入期末总成绩。 （二）形成性考核 期末成绩:总分100分，占期末综合成绩60%。 1.采用闭卷形式，考核时间为90分钟，主要考查学生对税法基础知识的掌握与运用。考核题型主要有判断题、单项选择题、多项选择题、业务操作题等，主要内容有第一章税法基础知识、第二章增值税法、第三章消费税法、第四章营业税法、第五章关税法、第六章企业所得税法、第七章个人所得税法、第八章资源税﹙类﹚法、第九章财产税﹙类﹚法、第十章其他税﹙类﹚法。 六、教材、参考资料 （一）教 材： 《税法新编（第3版）》，叶治斌、黄爱明主编，中央广播电视大学出版社，2015年 （二）参 考 教 材： [1]中国注册会计师协会．税法[M]．北京：经济科学出版社，2015 [2]财政部会计资格评价中心．经济法基础[M]．北京：经济科学出版社，2015