北京小额贷款公司内部控制制度.docx

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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -小额贷款公司内部掌握制度.第一章总就.第一条为了充分爱护公司的合法权益，有效防范和削减公司在运作中的各种风险，确保公司的规范、稳健经营，爱护公司股东的合法权益，依据有关法律、法规、政策、文件和公司章程、制度等规范性文件，特制定本制度。.其次条健全、完善的内部掌握制度是公司连续、稳健进展的重要保证，也是衡量公司经营治理水平的重要标志。为此，公司应建立高效运行、掌握严密、科学合理、切实有效的风险掌握制度体系。.第三条内部掌握的目标是：.（一）查错防弊、堵塞漏洞、排除隐患，有效防范经营风险，保证业务稳健运行。.

2、（二）确保将各种风险掌握在规定的范畴内，保证公司进展战略的实施和经营目标的全面实现。.第四条在建立内部掌握制度时应严格遵循以下原就：.（一）合法合规性原就：公司内部掌握制度应符合国家法律、法规、规章和各项规定。.（二）全面性原就：内部掌握制度应掩盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。.（三）相互制约原就：内部掌握制度应在公司的各个部门之间、各业务环节及重要岗位表达相互监督、相互制约。.（四）成本效益原就：内部掌握不能以完全牺牲效益为代价，以最低的成本猎取最大的效益是建立风险掌握制度的动身点。.（五）审慎性原就：公司组织体系的构成、内部治理制度的建立都要

3、以防范风险、审慎经营为考虑重点。.（六）独立性原就：公司风险掌握的检查、评判部门应当独立于风险掌握的建立和执行部门。.（七）有效性原就：内部掌握制度应当符合国家法律法规和监管部门的规章，具有高度的权威性，成为全部员工严格遵守的行动指南。执行风险掌握制度不能存在任何例外，任何人不得拥有超越制度的权力。.（八）适时性原就：内部掌握应随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化而不断修正，并随国家法律、法规、政策等外部环境因素的变化准时进行相应的修改和完善。.（九）防火墙原就：公司贷款业务、投资讨论、市场开发、绩效评估等相关部门，应当在空间上、技术上和制度上分别， 以达到防范风险的目的。对因

4、业务需要知悉保密信息的人员，应制定严格的审批程序和监督惩罚措施。.第五条公司实行内部掌握的主要内容：.（一）确立加强内部掌握的指导思想，确定内部掌握的目标和原就。.（二）建立层次分明、权责明确的内部掌握体系。.（三）建立公司内部掌握程序。.（四）对公司内部风险进行全面、系统的评估，制定风险掌握方案。.（五）保证内部掌握制度的连续性和有效性，制定可行的内部掌握制度的评判和检查机制。其次章内部掌握体系.第六条公司依据贷款业务的特点设置内部机构和部门，建立严密有效的多级风险防范体系：.（一）一级风险防范.董事会从有才能的董事中任命一人担任监察稽核专员，监察稽核专员履行一级风险防范的职能，直接向董事会

5、和股东会负责。.监察稽核专员有权审核公司的业务方案，以达到掌握贷款集中度，分散呆帐风险，提高资产安全性的目的，其主要职责为：.1. 拟订公司风险掌握基本制度。.2. 评估公司经营中存在的风险，并提出改进看法。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -.3. 定期和不定期检查公司内部风险掌握制度的执行情形。.4. 评估公司风险掌握制度并从战略进展的角度

6、制定风险掌握制度。.5. 对公司资产运作中的合法、合规性进行评估。.6. 对公司内部风险掌握制度的有效性进行评判。.7. 在必要时聘请外部专业机构或专业人士就风险掌握制度提出建议。.8. 当内部治理显现严峻问题和重大违规大事时，准时向董事会和股东会报告。.9. 其他相关事项。.（二）二级风险防范.公司通过部门互控实现二级风险防范职能。.公司明确部门经理是本部门风险掌握的第一责任人，负责监督部门员工贯彻执行公司的各项规章制度和国家的有关法律法规。详细措施包括：.1. 实行监察自查和部门风险掌握责任制，部门经理为第一责任人。.2. 部门联席会议。如晨会、不定期会议以及月度、季度总结等。.3. 部门

7、互评。.（三）三级风险防范.公司通过岗位自查实现三级风险防范职能。.公司强化一线风险监控，实行全员参加监控工作。全部部门治理制度均涉及风险监控细就。主要掌握手段有：.1. 全员事前的监察稽核培训。.2. 操作标准化（操作的书面化、程序标准化、岗位职责明确化）。.3. 员工自查。.4. 自律承诺书。.（四）授权掌握.授权掌握是公司内部掌握的基本环节，贯穿于公司经营治理的全部过程。授权掌握的主要内容是：.1. 股东会、董事会、监事会必需充分履行各自的职权，确保公司各项规章制度的贯彻执行。.2. 公司各业务部门在规定的业务、财务、人事等授权范畴内行使相应的经营治理职能。.3. 各项业务和治理程序必需

8、遵从公司制定的操作规程，经办人员的每一项工作必需是在业务授权范畴内进行。.4. 公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评判和反馈机制，对已不适用的授权应准时修改或取消。.第三章掌握程序.第七条内部掌握的程序实行自上而下与自下而上相结合的方式。.第八条公司将内部掌握总目标分解到各详细职能部门，各部门依据子目标，制定本部门的风险掌握方案。.第九条各部门将内部掌握方案上报相关部门，相关部门审查后， 将反馈看法传达各部门，各部门依据反馈看法修正内部掌握方案。.第十条公司对各部门的内部掌握方案的执行情形进行连续的监控，对其内部掌握的有效性进行检查和评判。.第四章风险类型与评估.第十一条风险来

9、源和类型.（一）风险来源于公司治理及各部门业务流程的每一个环节，风险掌握涉及到公司各个部门的每个业务岗位。.（二）公司内部的风险包括合规性风险、业务治理风险、技术风险、操作风险、市场声誉风险及人员流失风险等。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -.（三）公司同时面临的外部风险，包括金融危机、政策改革、行业竞争、市场变化等风险。.第十二条风险评估是

10、指在识别公司内、外部风险因素的基础上对风险的重大程度、发生可能性以及掌握措施的有效性所进行的分析和估量。.第十三条风险评估的内容.（一）风险评估包括定期风险评估与不定期风险评估。.（二）定期风险评估包括季度评估和年度评估。.1. 季度评估：每季季初，公司各详细职能部门对上一季度实际运作情形进行自评，依据新情形确定各类业务风险所在，提出上季度风险掌握自评与本季度风险掌握方案，并报办公室备案。.2. 年度评估：每年年初，公司各详细职能部门对上一年风险掌握方案的执行情形进行总结，猜测、分析本年度可能发生的风险，提出本年风险掌握方案并报办公室备案。.（三）不定期风险评估包括：.1. 新业务和产品开发前

11、的风险评估：在开展新的业务和开发新产品之前，相关部门依据业务运作特点，结合各部门的工作重点，分析其中可能存在的风险，制定相应的风险掌握方案。.2. 在显现违规经营、客户投诉、危机大事或者其他重大大事时，公司各业务部门应认真分析大事形成的缘由，提出掌握风险的方案。.3. 公司可就某些事项做出专项风险评估，并提出风险掌握方案。.第五章贷款掌握.第十四条公司依据各类贷款业务的性质和特点制定相应的贷款治理规章，并针对贷款业务的尽职调查、审批、授权授信、贷后检查、风险治理、关联交易、违规惩罚等内容建立健全相关的业务流程和操作规范。.第十五条公司金融服务创新应在审慎经营和合法规范的基础上进行，要周密考虑业

12、务创新的法律性质、操作程序、 经济后果等，严格掌握新业务的法律风险和运行风险。.第六章财务治理.第十六条公司依据国家有关法律法规制订并实施公司财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册。建立出账审批制度，确保业务审批和财务核算相对独立。建立财务核对制度，定期与银行、借款人对账，确保财务一样。建立会计档案保管和交接制度，防止会计档案被替换、更换、毁损、散失和泄密。.在财政部门办理财政登记备案，执行国家财务会计制度，依法接受会计监督。.第十七条公司建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，精确进行资产分类，充分计提呆账预备金，确保资产缺失预备充分率始终保持在100%以上，全面掩盖风险。.第七章数据和

13、信息.第十八条公司依据我国反冼钱的有关规定逐笔记录和储存单笔或者当日累计交易相当于20 万元人民币数额以上的现金缴存、现金支取、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支记录。.第十九条公司依靠托管银行建立完善的运算机信息系统，建立电子数据的即时储存和备份制度，重要数据异的备份并且长期储存。.其次十条公司建立信息披露制度，按要求向市、区县主管部门、向人民银行营业治理部、北京银监局、向公司股东、向为其供应融资的银行业金融机构、向有关捐赠人披露经中介机构审计的财务报表和年度业务经营情形、融资情形、大额贷款、重大事项等信息， 必要时应向社会披露，并保证信息的真实精确和完整。对突发大事和突发业务风险等

14、重大事项应准时报告主管部门。.第八章附就可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -.其次十一条本制度由公司董事会制定，由董事会负责说明、修改，自董事会审议通过并公布之日起执行。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载