中信银行郑州分行财务报表解读.docx

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1、中信银行郑州分行财务报表解读综合测试资产负债表会计年度2008-12-312007-12-31货币资金3,780,320,180.001,283,979,612.00交易性金融资产1,344,682,187.00442,306,963.00应收票据11,502,579.006,000,000.00应收账款17,034,963,830.003,660,436,464.00预付款项4,803,023,550.003,614,304,534.00其他应收款891,331,077.00233,619,294.00应收关联公司款-应收利息-应收股利-存货7,743,254,515.001,640,574

2、,558.00其中：消耗性生物资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-7,824,459,550.00流动资产合计35,609,077,918.0018,705,680,975.00可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资50,382,926.0046,370,049.00投资性房地产-固定资产11,513,074,790.005,956,862,376.00在建工程3,733,932,317.002,683,906,427.00工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产2,374,429,741.001,602,957,413.00开发支出-商誉4,40

3、0,429.00-长期待摊费用-递延所得税资产134,703,673.00119,553,866.00其他非流动资产162,767,056.00-非流动资产合计17,973,690,932.0010,409,650,131.00资产总计53,582,768,850.0029,115,331,106.00短期借款13,884,937,964.004,731,976,771.00交易性金融负债3,035,359,280.00131,973,504.00应付票据3,323,033,837.002,640,611,925.00应付账款3,669,542,070.001,478,791,188.00预收

4、款项6,908,627,334.00152,215,124.00应付职工薪酬221,061,272.00166,278,072.00应交税费-1,318,988,009.0053,297,354.00应付利息-应付股利502,283.00199,993,500.00其他应付款817,923,422.00674,906,012.00应付关联公司款-一年内到期的非流动负债1,317,784,400.0065,856,800.00其他流动负债-2,185,656,339.00流动负债合计31,859,783,853.0012,481,556,589.00长期借款5,337,607,400.005,2

5、26,197,400.00应付债券-长期应付款-专项应付款-预计负债393,159,683.00-递延所得税负债161,227,729.0095,742,421.00 其他非流动负债47,916,668.00-非流动负债合计5,939,911,480.005,321,939,821.00负债合计37,799,695,333.0017,803,496,410.00实收资本（或股本）3,207,355,000.003,207,355,000.00资本公积5,978,275,435.003,856,513,159.00盈余公积1,425,057,773.001,187,083,249.00减：库存股

6、-未分配利润4,710,013,600.002,862,923,438.00少数股东权益462,371,709.00197,959,850.00外币报表折算价差-非正常经营项目收益调整-归属母公司所有者权益（或股东权益）15,320,701,808.0011,113,874,846.00所有者权益（或股东权益）合计15,783,073,517.0011,311,834,696.00负债和所有者（或股东权益）合计53,582,768,850.0029,115,331,106.00 利润表会计年度2008-12-3120071231一、营业收入27,443,405,347.0021,005,474

7、,031.00减：营业成本23,920,814,330.0017,831,238,720.00营业税金及附加41,233,120.0029,189,604.00销售费用72,507,401.0040,472,969.00管理费用1,421,010,985.00478,460,451.00 堪探费用-财务费用153,869,481.00495,984,521.00资产减值损失6,644,320.0097,137,581.00加：公允价值变动净收益732,391,156.00127,899,163.00投资收益7,668,981.003,271,069.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-

8、影响营业利润的其他科目-二、营业利润2,567,385,847.002,164,160,417.00加：补贴收入-营业外收入302,597,065.0053,320,520.00减：营业外支出45,567,932.0035,211,686.00其中：非流动资产处置净损失-229,396.00加：影响利润总额的其他科目-三、利润总额2,824,414,980.002,182,269,251.00 减：所得税251,896,110.00170,821,307.00加：影响净利润的其他科目-四、净利润2,572,518,870.002,011,447,944.00归属于母公司所有者的净利润2,551

9、,063,379.002,004,572,836.00少数股东损益21,455,491.006,875,108.00五、每股收益-（一）基本每股收益0.760.65（二）稀释每股收益0.760.65现金流量报告年度2008-12-31一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金30,334,566,151.00收到的税费返还2,048,181,646.00收到其他与经营活动有关的现金242,964,036.00经营活动现金流入小计32,625,711,833.00购买商品、接受劳务支付的现金34,225,442,441.00支付给职工以及为职工支付的现金1,130,705,944.0

10、0支付的各项税费458,131,152.00支付其他与经营活动有关的现金886,959,658.00经营活动现金流出小计36,701,239,195.00经营活动产生的现金流量净额-4,075,527,362.00二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金11,276,647.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额52,801,493.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金31,648,633.00投资活动现金流入小计95,726,773.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,633,874,881.0

11、0投资支付的现金45,880,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额26,966,117.00支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计5,706,720,998.00投资活动产生的现金流量净额-5,610,994,225.00三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金1,000,000,000.00取得借款收到的现金19,028,996,328.00收到其他与筹资活动有关的现金2,290,800,000.00筹资活动现金流入小计22,319,796,328.00偿还债务支付的现金9,093,987,004.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,561,462,914

12、.00支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计10,655,449,918.00筹资活动产生的现金流量净额11,664,346,410.00四、汇率变动对现金的影响-四(2)、其他原因对现金的影响-五、现金及现金等价物净增加额1,977,824,823.00期初现金及现金等价物余额1,676,110,362.00期末现金及现金等价物余额3,653,935,185.00附注：1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润2,572,518,870.00加：资产减值准备361,479.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧915,193,132.00无形资产摊销49,313,440

13、.00长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-152,005,388.00固定资产报废损失-公允价值变动损失-732,391,156.00财务费用518,384,919.00投资损失-7,668,981.00递延所得税资产减少-递延所得税负债增加54,244,004.00存货的减少-6,012,582,511.00经营性应收项目的减少-3,874,557,601.00经营性应付项目的增加1,722,177,304.00其他871,485,127.00经营活动产生的现金流量净额2-4,075,527,362.002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本-一年内到期

14、的可转换公司债券-融资租入固定资产-3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额3,653,935,185.00减：现金的期初余额1,676,110,362.00加：现金等价物的期末余额-减：现金等价物的期初余额-加：其他原因对现金的影响2-现金及现金等价物净增加额1,977,824,823.00要求：这是上海振华港机的07-08年度的资产负债表和利润表。一、要求计算：1，08年和07年的流动比率2，08年和07年的速动比率3，08年和07年的资产负债率4，08年和07年的总资产利润率（用净利润）5，08年和07年的销售利润率（用净利润）6，08年和07年的利息保障倍数 （用税前利润）7，08年和07年的应收账款回收天数8，08年和07年的应付账款（包括应付票据）支付天数9，08年和07年的存货周转天数10，08年的营业收入增长率11，08年的净利润增长率二、从银行职业的角度，指出哪些数字有些异常需核实？