最新财务管理制度.docx

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1、最新财务管理制度 XX有限公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为建立现代企业制度，规范企业财务管理，加强国有资本管理，保障国有资产的保值和增值，根据公司法、会计法、会计基础工作规范、企业会计准则、企业财务通则、企业财务报告条例、企业国有资产监督管理暂行条例和国家有关政策法规，参照广东省广盐集团有限公司会计核算与财务管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。 第二条本制度适用于XX有限公司（以下简称公司）。 第三条公司总经理对本公司财务会计工作负全面责任。 公司必须严格执行会计法和国家有关政策法规，依法纳税，承担责任相关法律责任，保证保障公司资产的安全。 第四条公司会计核算年度为每年的1月1日至

2、12月31日。 第二章管理机构和职责 第五条公司总经理在财务管理上的主要职责： (一) 遵守国家法律、法规和本制度，保证会计资料真实、完整，保证如实反映本公司的财务状况和经营成果，保障财务人员的职权不受侵犯； (二) 组织拟定公司财务管理办法，按规定程序报批后施行； (三) 根据实际需要，履行法定代表人在财务管理中的具体职责； (四) 接受公司内部审计机构的财务检查和财政、税务、审计机关的监督。 第六条公司财务部门负责人在财务会计管理上的主要职责： (一) 宣传贯彻国家有关财会政策； (二) 审核重要财务事项； (三) 协调公司各部门财务部门和各部门的关系； (四) 组织制定财务预算，负责预算

3、方案的实施和最终考核，检查财务预算执行情况，研究解决执行中的问题； (五) 组织公司财会核算，审核财务决算。 第七条公司财务部门的职责是： (一)严格遵守和执行国家各项财经法规、各项财务制度和财经纪律。 (二)规范和强化公司各项经济业务的会计核算工作，完成公司财务报告及财务分析等工作。 (三)负责公司财务成本费用预算的预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促各部门厉行节约，提高公司经济效益； (四)负责公司资金管理，保证资金安全，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 (五)负责公司税收工作，做好税务筹划。 (六)加强沟通，参与公司的经营管理，配合公司其他部门开展工作。 (七)根据公司经营活动、资金动态、营业收入和费用开支等情况，进行分析并提出建议，定期向公司领导报告。 (八)建立与工商、税务、物价、质监、银行、审计等上级及外部机构的良好关系。 (九)完成与财会管理职能相关的其他工作。 第八条财务会计监督内容有： (一) 对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； (二) 发现账簿记录与实物、款项不符时，应按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应向公司董事长报告，查明原因后处理； (三) 除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿； (四) 对违法的收支，不予办理。