餐饮企业财务管理制度完整版.docx
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1、餐饮企业财务管理制度完整版 餐饮管理集团有限公司 财务管理制度 财务管理制度目录页码 总则1第一部份财务会计制度1一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责1(一)财务总监工作职责1(二)会计员工作职责4(三)出纳员工作职责5(四)核算员工作职责6 二、财务计划管理规定7 三、会计核算管理规定9 四、货币资金管理规定10(一)现金管理规定10(二)银行存款管理规定11(三)借支管理规定14五、应收帐款的管理规定16(一)应收帐款的计算16(二)结帐收款17(三)催收贷款17 第二部份收银管理制度19一、收银员、收银主管职责19 (一)餐厅收银员职责19(二)餐厅收银主管职责21二、餐厅结帐程
2、序22 三、挂帐签单制度25 第三部份仓库管理制度26一、建立后勤仓库26(一)计算库房面积26(二)仓库的温度、湿度要求26(三)仓库的照明要求27(四)仓库的通风要求27(五)对设备、器材的要求27二、仓库主管、仓库员职责28(一)仓库主管职责28(二)仓库员职责29三、仓库管理制度30(一)物料的分类30(二)物料的验收30(三)入库存放30(四)保管与抽查31(五)物资的领发31(六)盘点32(七)记帐32(八)建立档案制度33四、仓库验收工作程序34 (一)验收标准34 (二)原料验收程序34 五、仓库库房管理规定42 六、酒吧管理制度43 第四部份采购管理制度45一、采购部经理、采
3、购员管职责45(一)采购部经理职责45(二)采购员职责47二、采购管理制度48(一)采购计划的编制和审批48(二)申购单提出程序和审批48(三)物资采购49(四)物资验收入库49(五)报销及付款程序49(六)定价程序50(七)退、换货程序50(八)新货物样品鉴定程序51第五部份其他制度52 一、公司的交际接待制度52 二、贵价货品(鲍、翅、燕等)的管理规定53第六部份附则55 总则 本制度是根据中华人民共和国外商投资企业法、中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法及财务通则、会计准则和企业会计制度等法律、法规的规定,结合本公司具体情况制订的。 本制度之规定,是为使公司各部门及各工作人员在经营
4、活动和业务工作中有所遵循,使公司的各项工作和经营活动均能按照法律法规的规定顺利进行,促使 经营活动规范化、制度化、标准化,以确保公司顺利运作和不断发展。 第一部份财务会计制度 一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责 (一)财务总监工作职责 1、对董事会负责,负责对全公司的经济核算工作,组织编制和审核会计、统计 报表,及时组织编制财务预算和决算。并向董事会、总经理汇报。 2、做好各项资金的计划平衡,管理和掌握各项资金运用,调剂业务部门所需资 金,保证业务活动顺利运作。 3、负责审核各项开支,包括每项开支是否公司正常支出,各经理的经济开支权 限是否超标,超出总经理审批权限的,须报董事会批准后
5、方能支付。研究并 合理掌握成本和费用水平。 4、督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作,加速资金回笼。 5、每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况,(包括各收款岗位库存现金或 备用金)。每月负责组织对仓库物资抽杳和盘点检查,负责组织对业务部门(如 厨房、酒吧、收银、楼面)的物资检查和盘点检查,督促仓库和业务部门做 到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。 6、负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系,密切与这些部门的关 系,准时提交符合各政府部门要求的会计、统计报表和交纳各种税费。 7、参加总经理召开的例会,与经营班子一齐,编制管理目标预算表,并与实际 营业中完成情况与计划详细比较,找出差距。协助
6、总经理作出经营决策和制 定成本费用控制方案,并贯彻执行。 8、监督采购人员是否按采购制度、采购计划按质、按量、按时完成,审查采购 物资是否按定价采购,检查采购人员在采购业务中是否遵纪守法。 9、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度,监督财务人员按制度处理 公司的帐务。 10、保存酒家关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议,督促本部门员工完 整保存企业一切帐册、报表、凭证。 11、负责本部门员工业务培训工作,使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、 规范、环节、程序、做法,使之能独立胜任本职工作。 12、负责审查记帐凭证的完整性和合法依据,包括科目对应关系,借贷是否平衡, 数字是否相等项目
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