2022会计基础工作自查报告优质.docx

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1、2022会计基础工作自查报告会计基础工作自查报告15篇在当下这个社会中，我们都不行避开地要接触到报告，报告具有成文事后性的特点。信任许多挚友都对写报告感到特别苦恼吧，下面是我细心整理的会计基础工作自查报告，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有须要的挚友。会计基础工作自查报告1依据县财政局关于在全县深化开展会计基础工作规范化创建活动的通知要求，我局领导高度重视，组织特地班子，依据会计基础工作规范化的标准要求，对全系统的财务会计基础工作进行了全面自查，进一步提升了财务会计工作规范运作水平，现将自查状况报告如下：一、高度重视，工作支配全面。县财政局关于在全县深化开展会计基础工作规范化创建活动的通知下发以

2、后，我局领导高度重视，特地召开了局属单位领导和财务人员会议，就此项工作做了专题支配，要求各单位要成立领导机构，确定专人仔细开展创建工作。同时组织全体领导和会计人员仔细学习会计法、会计基础工作规范、会计档案管理方法等有关法律法规，使全体领导和会计人员进一步增加了对会计基础工作规范化的了解，并能够高度重视，主动参加自查整改，切实做好全系统财务管理的各项工作，共同促进全系统的会计基础规范化建设工作。二、严格标准，工作扎实开展。根据中华人民共和国会计法、陕西省会计管理条例、会计基础工作规范、会计基础工作规范化考核标准等文件要求，我局及局属各单位仔细细致的从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督

3、、制度体系、会计电算化实施状况等进行了全面细致的自查：1、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员，并组织会计人员按时参与接着教化学习。局属各单位都能按规定配备财务人员，核算中心纳管单位设报账联络员一名，核算中心未纳管的单位设会计一名，出纳一名，各单位主要领导为财务负责人。出纳、会计分工清晰，职责明确。财务人员变动移交手续健全。2、各单位能依法建账，严格根据会计法和会计基础工作规范的要求和国家统一规定设置会计科目，开展会计工作，会计政策运用精确。3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全，填制方法、审核程序等符合会计制度要求；记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求

4、，是经有关责任人签章，字迹清晰，装订整齐。4、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账，账薄启用规范，账薄登记字迹清晰、要素齐全、摘要明确，结账、错误更正方法都符合会计制度的规定。能做到账证、账账、账实相符，现金和银行日记账按日逐笔依次登记，结出余额，银行存款与银行对账单刚好核对。5、财务人员能按时、根据规定编制财务报表，财务报表数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰、报送刚好。6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都能根据国家规定定期整理归档，妥当保管，会计档案的调阅、复制刚好登记，会计档案的销毁符合规定手续。7、各单位内部限制机制已经建立，内部审计制度健全

5、，会计出纳分设，印鉴分管，按时按要求进行财产清查，财产清查的范围、组织程序明确。8、内部会计制度健全，执行到位。货币资金业务办理，支票管理，发票领用、缴存、销毁等符合内限制度要求，资产配置、处置符合国有资产管理方法。9、建立会计电算化各项管理制度，配备会计核算专用计算机，按规定设置操作权限和密码，打印、装订账薄、凭证，会计电算化工作符合规范的要求。三、查漏补缺，确保自查成效通过自查，我系统财务会计基础工作总的状况是好的，各单位都能严格遵守会计法，会计基础工作比较规范，但与会计基础工作考核标准相比，还有肯定的差距，主要存在以下不足和问题：1、部分单位会计人员无会计从业资格证书。2、个别记账凭证的

6、空行未注销。3、内部会计制度有待进一步健全和完善；4、对财务人员的业务培训和接着教化学习还有待进一步加强。针对自查中发觉的问题，我们坚持标本兼治的原则，实行有效措施，靠实整改责任，逐条逐项进行了仔细的整改:一是督促无证人员主动参与会计从业资格证培训考试，力争全系统财务人员都持证上岗；二是对记账凭证空行未按规定注销的，逐凭证整改完善，确保每一张记账凭证都符合规定。三是举办财务人员培训会，加强对财务人员的业务培训，提高财务人员的综合素养和适应新形势发展的实力，全面提升财会队伍素养。四是进一步健全和完善内部会计制度，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，使全系统财务工作的整体水平进一步提高。会计基础

7、工作自查报告2依据xx证监局关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知(厦证监发20xx18号)(以下简称“通知”)精神和要求，为切实加强新华都购物广场股份有限公司(以下简称“公司”)财务会计基础工作，提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量，公司制订了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案(以下简称“工作方案”)，并成立专项活动领导小组。依据上述文件规定和工作方案的支配，本次专项活动时间为20xx年4月至10月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段。截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了新华都购物广

8、场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告(以下简称“自查报告”)，并经公司董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展状况、自查内容和发觉问题以及拟订的整改措施等报告如下：一、专项活动组织与开展状况(一)专项活动的组织1、公司依据通知精神，成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。2、根据“统一领导、分级管理”的原则，实行公司总部与子公司的分级管理：公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子公司负责本单位规范化的详细实施。3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行比照检查。公司其他部门人员协作、帮助本次专项活动的开

9、展。4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。(二)专项活动的开展1、各独立核算单位依据中华人民共和国会计法、企业内部限制基本规范及其应用指引、会计基础工作规范等规定，对xx上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表所列的自查事项进行逐条比照，全面、深化地查找存在的问题，分析缘由;在自查自纠过程中，边查边改，对可以立刻解决的，马上整改;对一时难以解决的问题报告总部，经确认后统一整改。2、自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门实行批阅资料、现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。3、各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力气组成小组进行抽查。4、制度梳理：依据最新指

10、引文件，结合公司实际状况对公司现有制度进行修订、完善，对公司缺少的制度，加以制定。使公司的规范财务会计基础工作更有成效。二、自查工作的内容依据中华人民共和国会计法、企业内部限制基本规范、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法等相关规定，公司逐项比照调查问卷进行了仔细、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和限制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统运用和限制、母公司对子公司财务管理和限制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在肯定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，仔细加以落

11、实。三、自查结果及整改措施(一)财务人员和机构设置基本状况1、公司依据中华人民共和国会计法的规定，设置会计机构及财务人员。2、公司根据国家会计基础工作规范要求和公司章程的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理阅历，有较强的沟通协调实力。3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人，会计机构负责人与控股股东、实际限制人和上市公司董事、

12、监事、不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。5、公司依据会计基础工作规范要求，依据会计业务须要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业学问和专业技能，具备会计从业资格。6、公司财务管理制度依据会计基础工作规范要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。7、会计人员的工作岗位实行有安排地进行轮换，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计人员的工作岗位实行有安排地轮换作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计

13、工作负责人。8、公司重视会计人员的专业培训，激励会计人员自行参与各类会计职称及执业资格考试。公司根据国家会计基础工作规范要求，每年组织会计人员参与财政部门组织的会计人员接着教化培训，最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参与培训、向外聘请专家学者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训，提升会计人员的专业素养。9、会计人员任用实际实行了回避，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计人员任用回避原则作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(二)会计核算基础工作的规范性1、公司依据会计基础工作规范及公司财务管理制度的要求，记

14、帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全，部分由母公司开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。2、选购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。原始单据齐全。.3、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采纳根据发生经济业务的先后依次编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，实行分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目，根据先借后贷的依次记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。4、

15、凭证的审核：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一样，审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。6、公司运用用友NC财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账、明细账按年打印并订装。7、公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。8、公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对于同一经济事项的详细核算原则一样，母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。9、公司会计估计

16、变更实际履行董事会审批程序，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计估计变更须履行董事会审批程序作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计政策变更须履行的审批程序出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(三)资金管理和限制状况1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及预付款的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董

17、事会。2、资金管理严格根据制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。4、公司根据支付结算方法和银行账户管理方法开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调整表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合支付结算方法、银行账户管理方法和内部限制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分别;资金的保管、记录与盘点清查岗位分别

18、;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由特地会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，避开印鉴保管风险。8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，9、个别子公司作废票据能刚好注明作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起改由会计保管备查。(四)财务管理制度建设及执行状况1、公司依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工

19、作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业内部限制基本规范等相关规定制订财务管理制度。公司的财务管理制度下设十三个章节，包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流淌资产管理、非流淌资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容。同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内限制度。公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产平安。2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理审定，董事会批准的分级审核制度。3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财

20、务管理制度、会计政策执行。4、公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。整改措施：修订公司财务管理制度，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。整改安排：在20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(五)财务信息系统运用和限制状况1、公司运用用友NC版财务软件，模块运行正常，基本能满意公司目前的运营须要。2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责，数据库每周备份一次;系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。3、公司对用友NC软件系统访问及操作权限依据

21、不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获得财务信息。4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时须要履行向总部财务总监申请及审批程序。(六)母公司对子公司财务管理和限制状况1、母公司对子公司财务人员的管理状况子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司任命，其对母公司负责;子公司财务负责人的考核由子公司进行初评，母公司财务总监进行复评，最终由母公司总裁确认。子公司其余财务人员的聘请、任免均由母公司负责。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一样，须持有会计从业资格证。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。2、母公司对子公司的资金管理状况子

22、公司每日下班前须向母公司财务总监报送资金日报表，每周一报送周资金收支预算及执行状况表;每月、每年均需报送月资金预算及执行状况表、年资金预算及执行状况表，便于母公司了解子公司的资金管理及运营状况;由母公司负责统筹支配资金需求。母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子公司对外拆借资金、对外担保和大额对外投资等须经母公司批准;母公司对子公司实行全面预算管理。子公司开立银行账户须经母公司审批。四、自查总结通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并仔细进行分析和反思，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增加了公司财务人员对会计基

23、础工作的相识，提高了财务人员的业务水平和整体素养。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运行体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平。会计基础工作自查报告320xx年8月，公司起先对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展状况、自查发觉的问题及整改状况报告如下：一、规范财务会计基础工作专项活动的开展状况公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有安排、有步骤地进行，详细开展状况如下：1、20xx年6月25日，依据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并

24、对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、20xx年6月26日8月15日，财务中心和各子公司财务中心绽开了全面、深化的自查活动，并对自查活动的开展状况、自查资料及自查发觉的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发觉的问题，财务中心和各子公司财务部门根据自查报告中发觉的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导看法，逐一落实整改方案，职责到人。3、20xx年8月16日20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改状况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、20xx年8月31日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会

25、审议。二、自查问题的整改状况依据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了仔细整改，包括财务人员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等资料：（一）财务人员和机构设置基本状况1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际实行了回避，但未构成书面制度。整改状况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担当公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担当出纳工作。（二）会计核算基础工作规范性状况1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理

26、。整改状况：加强了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单，会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准手续。（三）资金管理和限制状况1、未对支票购买、注销进行记录。整改状况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注销进行了登记记录。（四）财务管理制度建设和执行状况1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的职责追究条款。整改状况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究职责条款。2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预料负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。

27、整改状况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预料负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，接着仔细学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增加财务会计基础工作规范的意识，接着健全和完善公司各项财务会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素养和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。会计基础工作自查报告4第一部分财务会计基础工作的自查状况依据中国证券监

28、督管理委员会深圳监管局20xx年4月6日下发的深证局xx9号“关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知”（以下简称“专项活动的通知”）文件要求，公司成立了由总经理领导的财务会计基础工作自查专案小组，并于20xx年4月16日制订了工作方案，依据方案的支配，从4月末起先公司及主要控股子公司财务会计部内部开展了自查自纠工作，公司审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面监督检查。在自查过程中，公司严格根据“专项活动的通知”中的要求，并逐项比照深圳证监局关于深圳辖区上市公司财务会计会计基础工作常见问题的通报深圳局发45号文，检查公司是否存在相同或者相像的问题，对自查、检查中发觉

29、的问题和不足之处，刚好订正，需限时整改的，制定整改措施，落实责任，限期改正。现将公司财务会计基础工作自查状况报告如下：一、财务会计机构设置和会计人员管理方面：（一）公司财务会计机构设置财务总监会计经理出纳专员会计副理各子公司财务部出纳小组应收小组应付小组成本小组总账税务小组公司仔细执行会计法及相关法律法规的要求，结合自身业务开展的需求，合规合法设立了财务会计管理组织架构，科学合理配置会计岗位人员，建全了岗位监督机制，岗位设置符合相互制约的原则。公司设立内部审计部门干脆对董事会负责，内部审计部门人员独立，能充分发挥其监督职能，不存在财务会计负责人同时担当审计委员会委员或担当监事会成员的状况。财务

30、会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键管理人员及其亲属无关联关系。不存在控股股东及其关联方阻碍会计人员对管理层经营行为履行会计监督职能的状况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。（二）人员管理方面公司依据会计法等相关法律法规的规定，制定了公司财务会计制度和财务会计相关负责人管理制度，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常管理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的专业素养，会计人员除自身学习外，财务部每年定期组织的培训均在4次以上。下属子公司会计主管人员由母公司干脆委派，实行统一管理，全部会计从业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合

31、会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定，熟识企业会计准则及其相关规定，能独立编制合并财务会计报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担当，具备财务会计专业技能，作为公司高级管理人员列席董事会会议或参与经营班子会议，参加公司重大事项的审核并提出看法，能有效履行职责。公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司正常经营活动所需，它有利于公司的长远发展，不会影响公司的独立性及损害投资者的利益。各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年报、季报中进行明确、主动、刚好的信息披露，不存在违规关联交易。会计工作从上到下

32、实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、精确、完整；会计人员变动、交接严格执行监督制度，移交清册，资料完整、齐备。二、财务会计会计核算制度的制定和执行状况公司始终严格根据企业会计准则等相关财务会计法律法规的要求，并结合公司自身状况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，规范日常运作行为。在财务会计管理方面，公司先后制订了年度预算编制及管理作业制度、应收账款作业方法及补充作业规定、应付账款作业方法、税务作业制度、固定资产管理制度、客户信用管理及应收账款对账作业规定、投资管理制度、对外担保管理方法、远期外汇交易内部限制制度等一系列财务会计管理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系

33、，有力地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化；在会计核算方面，公司依据企业会计准则及其相关规定并结合公司业务特点制定并刚好修订了财务会计会计制度，对公司执行的会计政策和会计核算制度做了详细的规定，其中规定公司会计政策变更、重大会计差错更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过后方可生效实施，针对重大会计差错等事项公司还于20xx年3月9日召开董事会审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度，进一步规范了相关责任人的责任追究措施。经自查，公司的财务会计管理制度能基本得到有效的执行，不存在诸如资金支付、计提减值打算、会计政策及会计估计变更事项未根据制度要求履行相应审批程?的状况。三、财务会计信

34、息系统运用和管理状况公司上市以来，财务会计信息完整、真实、精确，财务会计机构独立，财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际限制人分设，不存在与大股东、实际限制人运用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际限制人的系统联网以及大股东、实际限制人拥有查询或者修改公司财务会计信息的权限等情形。公司自成立以来始终采纳金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统，金蝶系统分为三大模块，总账模块、现金管理模块、固定资产模块，ERP模块则采纳汉康ERP系统。为提高财务会计核算效率，实现日常业务处理基本自动化，削减手工核算业务量，公司投资1600多万元，于20xx年引进目前世界上先进软件之一的SAPERP系统，该系统是

35、一个统一整合的企业资源安排系统，将资金流、信息流和物流三流合一，该系统涵盖了SD（销售与分销）、MM(物料管理)、PP（生产安排与限制）、FI（财务会计会计）和CO（成本会计）五大模块，在SAP系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系统中进行，主要表现在以下几个方面：（一）材料核算业务；材料核算与物料限制管理系统整合，物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证，而无须会计人员进行材料的核算与成本归集计算；（二）应收账款业务：应收账款与销售配送系统整合，工作重点将转移至对客户的管理、账龄分析、依据付款条件与信用策略由SAP系统自动进行催款管理，藉由SAP有效规范应收账款的管理；

36、（三）应付账款业务：应付账款与物料选购系统整合，工作重点将转移至对供货商的管理、账龄分析、依据付款条件进行付款管理，藉由SAP系统有效规范应付账款的管理，合理盘活营运资金；（四）成本核算业务：成本限制管理与生产安排系统整合，成本的核算与归集将采纳标准成本管理方法，在成品、半成品的生产过程中，藉由生产订单的成本归集，实时反映成本状况，做到事前安排，事中限制，事后分析；（五）财务会计信息查询与分析：SAP系统供应穿透式查询功能，由会计凭证可以干脆追踪到最原始的业务交易数据，供应财务会计人员对业务监控一个有效的工具。通过该系统的实施，基本实现了财务会计数据信息产出自动化，使手工核算业务量大大削减，业

37、务部门、仓管部门、选购部门、生产部门和财务会计部门之间相互监督、相互制约，各类数据自动连接，从而保证了财务会计信息的精确，完整。目前SAP系统已在深圳信隆上线胜利并投入运用，下属子公司太仓信隆也在加紧实施中。针对公司的财务会计信息系统，公司制订了SAP系统运行规范，对财务会计信息系统的权限管理与日常业务操作均做了具体规定，公司财务会计信息系统权限安排合理、规范，不存在权限授予超出其岗位职责，不相容的岗位权限未分别等状况，系统管-理-员岗位由公司资讯部门人员担当，独立于财务会计部门，负责用户岗位权限的设置与取消，对日常操作日志的监控和维护，对财务会计日常工作起到了有效的监督作用。公司不存在违反会

38、计法、会计电算化管理方法等法规规定的状况。四、会计核算基础工作规范性方面公司严格根据会计法、公司法、现金管理条例等相关规定并结合自身状况制定了公司会计核算制度、货币资金收支及账务处理规定、公司印鉴管理方法、凭证装订及管理方法等详细的会计核算及管理制度，并以此进行公司的财务收支、经营核算与档案管理。（一）会计凭证的编制及管理方面。公司会计账凭证分现、银、转、记、付字五类管理，详细分工分别为：总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证（诸如费用的计提与摊销）的编制和管理、应收小组负责记字凭证的编制和管理、应付小组负责付字凭证的编制和管理、出纳小组负责现字凭证的编制与管理，下属子公司依据经济业务规模大

39、小，适当削减凭证分类。会计主管人员负责对凭证的编制进行审核并定期或不定期对凭证的装订和管理进行检查，经自查，公司原始凭证齐全、规范，记账凭证编制规范。（二）货币资金管理和限制方面。公司在货币资金收支及账务处理规定中制定了各项支出核决权限表，对公司分级审批程序和权限做了明确规定，财务人员除严格根据该制度的相关规定进行日常资金支付作业外，为加大控管力度，落实责任管理，公司还制定了财务作业签核人员签名笔迹存档作业规定，进一步明确了各分级审批权限的详细人员，保证了公司资金审批制度能得到有效执行。公司全部重大资金支出均有母公司统一管理，各下属子公司财务部门每天编制现金日报表传于公司财务负责人审核，不存在

40、下属子公司的重大资金支出未提交母公司审批的状况。公司制定了货币资金收支及账务处理规定，分别对现金、票据、银行存款的运用及日常管理作了详细的规定，公司现金每日盘点并存入保险柜，并于3日内存入银行，票据的开立、移转及保管由专人负责管理并建立了票据运用登记表，公司目前的库存备用现金限额根据日常3-5天的零星开支量设定为22万，下属子公司依据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为5000到xx万不等，严格执行了现金管理条例中对公司现金支付及库存现金限额的规定，出纳人员严格根据规定进行现金收支作业，并刚好将现金收入、支付录入财务会计信息系统，编制现金日记账，不存在现金坐支或“白条抵库”的状况，现金及票据

41、管理规范，符合现金管理条例和公司制度的相关规定。公司章程中规定，公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不得以任何个人名义存储。公司严格执行了上述规定，不存在公司资金以个人名义开立账户存储的状况。总账每月将银行对账单信息录入财务会计信息系统后予以装订备查，同时编制银行存款余额调整表交由财务主管审核，不存在长期未达账项，大额未达账项均做了刚好调整。公司现金或银行存款做到日清月结，会计记录完整、真实。由于公司未开通网上银行管理服务，故不存在网上银行管理不规范的状况。（三）存货管理方面。公司存货流转均受到SAPERP系统的严格限制，出入库单均由系统自动连续生成编号，公司厂内流转均有内部移

42、转单加以限制，从而保证了单据传递的完整性、刚好性。公司每月月末结束依据SAP系统结存金额组织存货盘点，由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘，盘点内容包括公司月末全部的库存存货，对于存放地点在公司以外的，如托付加工的存货，公司派专人到对方单位盘点，盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等，盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查。盘点如有差异会形成盘点差异缘由汇总表，由各部门主管签字确认后交由财务部门汇总，财务会计部门针对需进行调整的盘点差异依据公司制度交由相关主管确认后，进行账务调整。（四）其他会计核算基础工作方面。财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作。

43、能刚好与选购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账，刚好与供应商和客户对账，形成对账记录并进行账务处理，期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项。公司严格执行制定的凭证装订及管理方法和公司印鉴管理方法，会计档案装订、保管工作规范，财务印鉴由董事长指定专人管理，公司财务专用章与法人章实行了分开管理制度，订制印鉴需进行相应审批并进行备案，明确运用人及运用用途，责任到人，极大的降低了公司业务控管风险。审计调整事项均刚好调整入账，不存在长期不入账，而导致账表不符的状况。（五）相关制度的建立和完善。公司依据企业会计准则及其相关规定并结合自身状况，修订规范公司会计核算制度，其主要内容包括公司

44、主要的会计政策、会计估计和常用会计科目的设置与运用等，对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了详细的要求，公司及控股子公司日常经营核算严格根据该制度执行，不存在会计核算违反会计准则要求的状况。公司历年定期报告均能做到真实、刚好、精确、完整，公司历年年度财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保留看法审计报告。其次部分财务会计基础工作自查发觉的问题及整改安排一、对财会人员专业培训投入不够。公司每年均组织财务会计人员进行定期培训，但以往以财务会计部门内部培训为主，聘请外部专业人士或参与外部培训机构组织的培训次数或参与的财务会计人员人数较少，对财务会计人员的培训投入不够，财务会计人员的专业

45、水平尚需持续加强。整改安排：公司在以后年度加大对财务会计人员专业培训的投入，由财务会计相关负责人每年拟订财务会计会计人员年度培训安排呈总经理批准后实施。除组织财会人员参与每年一次的会计人员后续教化外，另外重要岗位的财务会计人员，公司每年至少组织一次外部培训机构组织的培训且培训时间不少于12H，同时建议公司管理层加强财会人员激励机制，促进财会人员不断提升自身专业素养水平。责任人：总经理、财务总监、财务会计部、管理部整改时限：20xx年6月30日前，并长期坚持二、公司财务会计相关负责人管理制度已拟定，正待董事会审议通过。整改安排：公司总经理室已拟定了深圳信隆实业股份有限公司财务会计相关负责人管理制

46、度草案，将提交公司最近一次召开的董事会审议并落实实施。责任人：董事会秘书、董事会、监事会整改时限：20xx年6月30日前三、会计核算之存货成本及销售成本计价的问题基本整改完成。公司存货成本由于公司产品品种繁多，分类较细，原先采纳汉康ERP系统核算成本，由于软件自身的限制，无法精确核算出明细品种的实际成本，故始终采纳期末盘点到扎的方法核算发出产品的成本，此状况业经中国证券监督管理委员会深圳证券监管局与20xx年12月16日下发的深证局发516号限期整改通知要求公司整改。整改措施：20xx年末公司与东软股份有限公司签订合作协议，引进了SAP系统，目前已逐步上线，随着SAP系统的逐步实施，发出产品的成本计算将从现在的期末盘点倒扎更改为移动加权平均。整改执行状况：公司SAP系统涵盖了SD（销售与分销）、MM（物料管理）、PP（生产安排与限制）、FI（财务会计会计）和CO(成本会计)五大模块，自20xx年xx月启动该项目以来，经过蓝图设计、系统配置、导入数据、运行测试等阶段，至20xx年1月各模块均已上线胜利，正式进行整体运行调试，至20xx年年末公司已基本达成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模