地铁项目财务管理制度规定.doc

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1、 地铁项目财务管理制度规定第一条 依据正确无误、手续齐全的原始凭证办理项目各项经济事项。1、 财务人员按国家统一会计制度规定对原始凭证进行审核，对不合法、不真实的原始凭证有权不予受理，并向项目部经理报告。2、 对记载不准确、不完整、与业务内容不符的原始凭证予以退回，并要求按国家统一的会计制度规定更正、补充。3、 原始凭证不得涂改，原始凭证有错误的，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章，如果是金额有错误的，应由开具单位重开，不得在原凭证上更正。4、 原始凭证必须具备凭证名称，填制凭证日期，提供凭证单位名称或填制人姓名，接受凭证单位名称，经济业务的内容，数量、单价和金额以及经手人、证

2、明人或验收人，并项目经理审查核签字后方可作为付款凭证。第二条 现金收支业务管理的规定1、 项目办理现金收支业务时，应严格遵守现金管理条例以及本公司的规定，项目的现金收支和保管业务均由财务统一办理，禁止其他部门受理现金收支业务。2、现金付款业务必须有经过会计人员复核原始凭证，有经办人员签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳方能付款，并加盖“现金付讫”章。2、 凡是支付现金的记帐凭证，均须有领款人或代领人签字；凡收取现金的记帐凭证，除银行提现外，均须由出纳开具现金交款收据，并出示一联给现金交款项人。3、 凡因公需要借用现金的，借款人应先填写“借款单”，经主管领导审批后方可到财

3、务支取现金，并应当在借款之日一周内报销或还款，特殊情况下不得超过一个月。项目材料、食堂、办公室采购人员可借支一定金额的备用金，但调离借款项目时必须归还备用金，否则财务有权从工资中扣除。4、 任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和支付手续，不得借故不执行审批手续，公司或项目负责人外出不能及时审批时，财务可通过电话查明后付款，并及时补办相当审批手续。5、 长期备用金的管理：因业务原因长期借用备用金的人员由项目根据实际情况核定标准，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并及时办理报销手续。第三条 银行存款收支业务管理的规定1、

4、公司除了在现金管理暂行条例规定的范围内可直接使用现金进行结算的项目外，其他收付业务都必须通过银行办理结算。2、 银行存款发生支出业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必项由经办人员签字、并办理了相关审核审批程序经主管会计复核后，出纳方可办理付款手续。3、 各部门或个人需领取支票时，必须先填好支付审批单，注明其使用金额、时间、用途，部室负责人审核，报主管领导审批后出纳方可签发，出纳必须及时填写公司统一制定的支票领用登记簿，详细登记资金的进出，及时向会计主管汇报帐存资金情况。第四条 差旅费用、办公费用报帐审批规定一、 职工出差旅费严格按项目规定的差旅费报销范围及标准执行。只报

5、销途中交通、误餐费用，借支的差旅费必须在出差返回半个月内到财务科报帐偿还，差旅费用报销必须经项目经理审批签字。二、 项目办公费用的开支，由各部室负责人向办公室提出申请，报项目经理审批同意后由办公室统一购买。三、 差旅费、业务招待费、办公费用的报销，报销人须凭有关合法真实的原始票据填写报销凭证，将原始票据整齐地粘贴在报销凭证背面，同时有经办人员、证明人员或验收人员复核、项目经理审批签字。第五条 机务、材料、劳务队伍款的支付一、机料、材料采购付款： （1）采购部采购的主要材料，原则上不预先付款，只有当材料到达项目并验收入库，材料会计办理结算手续交财务后，由项目经理审批按资金支付计划支付货款。 （2

6、）采购部按照审批的采购计划由购置的小型机具、工具、器具及其他五金、五杂材料、电器材料、油料、机械配件等其他材料，由仓库保管员严格依据采购计划、送货单上的规格型号验收入库，并开具物资验收单；材料会计凭保管员验收签字的材料物资验收单结算入帐；财务部凭项目经理审批后的结算单、器材物资验收单，办理有关付款手续。（3）经主管领导同意直接送往工地的地材，凭施工员、保管员签收单和材料结算单，开具资源税专用发票和材料发票，经项目经理签字同意后到财务办理付款手续。（4）由业主代扣的材料款必须按入库验收、办理结算、开具委托代付凭证、经项目经理签字加盖项目经理部的公章后方可由业主财务部代为付款。a) 劳务合作队伍民工工资的支付：（1）项目必须加强对分包工程的管理和工程款的结算，按月进行分包工程和劳务合作队伍民工工资结算，扣除质保金、工程营业税费及代扣代缴的个人所得税后，按每月资金支付计划分期付款。（2）分包工程款和劳务队伍的民工工资由合同部结算后，经过相关的主管项目副经理审核，再经项目经理审批后方可到财务列帐、付款。所有付款均以银行存款方式支付，不能支付现金。每月根据结算金额制定资金支付计划，由部门负责人进行审批付款，原则上每月集中支付一次。