物流公司财务管理制度范本3.docx
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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -物流公司财务管 .理制度物流公 .司财务治理制度 .物流公司财务 .治理制度物流公 .司财务治理制度 . 第一章 总 .就第一条爲加.强财务治理,规 .范财务工作,促 .进公司经营业务 .的进展,提高公.司经济效益,根 .据国家有关财务 .治理法规制度和 .公司章程有关规 .定, 结合公司实 .际情形,特制定 .本制度。其次条 . 公司会计核算 .遵循权责发生制 .原就。第三条.财务治理的基本 .任务和方法:.(.一)筹集资金和 .有效使用资金, .监督资金正常运 .行,保护资金安.全,努力提高公 .司经
2、济效益。.(二)做.好财务治理基础 .工作,建立健全 .财务治理制度, .仔细做好财务收 .支的方案、掌握 .、核算、分析和 .考核工作。.(三)加强 .财务核算的治理 ., 以提高会计资 .讯的准时性和准 .确性。(.四)监督公司 .财産的购建、保 .管和使用,协作 .综合治理部定期 .进行财産清查。 .(五).按期编制各类会 .计报表和财务说 .明书,做好分析 .、考核工作。.第四条 财务管 .理是公司经营管 .理的一个重要方 .面,公司财务管 .理中心对财务管 .理工作负有组织 .、实施、检查的 .责任,财会人员 .要仔细执行会 .计法,坚决按 .财务制度办事, .并严守公司隐秘 .。
3、其次章 财. 务治理的基础工 .作 第五条加.强原始凭证治理 .,做到制度化、.规范化。原始凭 .证是公司发生的 .每项经营活动不 .可缺少的书面证 .明,是会计记录.的主要依据。 .第六条 公司应 .依据审核无误的 .原始凭证编制记 .帐凭证。记帐凭 .证的内容必需具 .备:填.制凭证的日期、 .凭证编号、经济 .业务摘要、会计 .科目、金额、所.附原始凭证张数 .、填制凭证人员 .,复核人员、会 .计主管人员签名 .或盖章。收款和 .付款记帐凭证仍 .应当由出纳人员 .签名或盖章。 .第七条 健全会 .计核算,依据国 .家统一会计制度 .的规定和会计业 .务的需要设置会 .计帐簿。会计核
4、.算应以实际发生 .的经济业务爲依 .据,依据规定的.会计处理方法进 .行,保证会计指 .标的口径一样, .相互可比和会计 . 处理方法前後相 .一样。 第八条 . 做好会计审核 .工作,经办财会 .人员应仔细审核 .每项业务的合法 .性、真实性、手 .续完整性和资料 .的精确性。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -编制.会计凭证、报表.时应经
5、专人复核 .,重大事项应由 .财务负责人复核.。 第九条会.计人员依据不同 .的帐务内容采纳 .定期对会计帐簿 .记录的有关数位 .与库存实物、货 .币资金、有价证 .券、往来单位或 .个人等进行相互.核对,保证帐证 .相符、帐实相符 .、帐表相符。 .第十条 建立会 . 计档案,包括对 .会计凭证、会计 .帐簿、会计报表 .和其他会计资料 .都应建立档案, .妥当保管。按 .会计档案治理办 .法的规定进行 .保管和销毁。 .第十一条 会计.人员因工作变动 .或离职,必需将 .本人所经管的会.计工作全部移交 .给接替人员。 会.计人员办理交接 .手续,必需有监 .交人负责监交, .交接人员及监
6、交 .人员应分别在交 .接清单上签字後 .,移交人员方可 .调离或离职。 .第三章 资本金 .和负债治理 第.十二条 资本金 . 是公司经营的核 .心资本, 必需加 .强资本金治理。 .公司筹集的资本 .金必需聘请中国 .注册会计师验资 .,依据验资报告 .向投资者开具出 .资证明,并据此 .入帐。 第十三 .条 经公司董事 .会提议,股东会 .批准,可以按章.程规定增加资本 .。财务部门应及 .时调整实收资本 .。 第十四条 .公司股东之间可 .相互转让其全部 .或部分出资, 股.东应按公司章程 .规定,向股东以.外的人转让出资 .和购买其他股东 .转让的出资。财.务部门应据实调.整。 第十
7、五条 . 公司以负债形 .式筹集资金,须 .努力降低筹资成 .本,同时应按月 .计提利息支出, .并计入成本。 .第十六条 加强 .应对帐款和其他.应对款的治理, .准时核对馀额, .保证负债的真实 .性和精确性。凡 . 一年以上应对而 .未付的款项应查 .找缘由,对的确 .无法付出的应对 .款项报公司总经 .理批准後处理。 . 第十七条 公.司对外担保业务 .,按公司规定的.审批程式报批後 .,由财务治理中 .心登记後才能正 .式对外签发, 财.务治理中心据此 .纳入公司或有负 .债治理,在担保 .期满後准时督促 .有关业务部门撤 .销担保。第四章 . 流淌资産治理 . 第十八条现.金的治理
8、:.严格执行人 .民银行颁布的 .现金治理暂行条 .例,依据本公 .司实际需要,合.理核实现金的库 .存限额,超出限 .额部分要准时送 .存银行。 第十.九条 严禁白条 .抵库和任意挪用 .现金,出纳人员 .必需每日结显现 .金日记帐的帐面 .馀额,并与库存 .现金相核对,发.现不符要准时查 .明缘由。财务管 .理 1 2物流.公司财务治理制 .度第 2 页中心经 .理对库存现金进 .行定期或不定期 .检查,以保证现 .金的安全和完整 .。公司的一切现 .金收付都必需有 .合法的原始凭证 .。 其次十条.银行存款的治理 .:可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 -
9、 - - - - - - - - -第 2 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -加强.对银行帐户及其 .他帐户的保密工 .作,非因业务需 .要不准外泄,银.行帐户印签实行 .分管、并用制, .不得一人统一保 .管使用。严禁在 . 任何空白合同上 .加盖银行帐户印 .签。 其次十一 .条 出纳人员要 .随时把握银行存 .款馀额,不准签 .发空头支票, 不.准将银行帐户出 .借给任何单位和.个人办理结算或 .套取现金。在每 .月末要做好与银 .行的对帐工作,.
10、并编制银行存款 .馀额调剂表,对 .未达帐项进行分 .析,查找缘由, .并报财务部门负 .责人。 其次十 .二条 应收帐款 .的治理:. 对应收帐款, .每季末做一次帐 .龄和清收情形的 .分析,并报有关 .领导和分管业务 .部门,督促业务 .部门积极催收, .防止形成坏帐。 . 其次十三条 .其他应收款的管 .理:应.按户分页记帐, .要严格个人借款 .审批程式, 借款.的审批程式是:.借款人 . 部门负责人 .财务负责人总 .经理。借用现金 ., 必需用於现金 .结算范畴内的各 .种费用专案的支 .付。 其次十四 .条 短期投资的.治理:.短期投资是指一 .年内能够并预备 .变现的投资,短
11、.期投资必需在公 .司授权范畴内进 .行,按现行财务 .制度规定记帐、 .核算收入成本和 .损益。第五章 .长期资産治理.其次十五条长.期投资的治理, .长期投资是指不 .预备在一年内变 .现的投资, 分爲.股权投资和债权 .投资。公司进行 .长期投资应仔细 .做好可行性分析 .和认证,按公司 .审批许可权的规 .定批准後,由财.务治理中心办理 .入帐手续。公司.对被投资单位元 .没有实际掌握权.的长期投资采纳 .成本法核算。 拥.有实际掌握权的 .,长期投资采纳.权益法核算。.其次十六条固.定资産的治理: .有以下 .情形之一的资産 .应纳入固定资産 .进行核算:.使.用期限在一年以 .上的
12、房屋、建筑 .物、机器、机械 .、运输工具和其.他与经营有关的 .设备器具、工具 .等。不.属於经营主要设 .备的物品,单位 .价值在 20xx.元以上,并且使 .用期限超过 2 年.的。 其次十七 .条 固定资産要 .做到有帐、有卡 .,帐实相符。财.务部负责固定资 .産的价值核算与 .治理,综合治理 .部负责实物的记.录、保管和卡片 .登记工作,财务 .部应建立固定资 .産明细帐。 第.二可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品
13、名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -十八条固定.资産的购置和调 .入均按实际成本 .入帐,固定资産 .折旧采用直线法 .分类计提,分类 .折旧年限爲:.(.一)房屋、营业 .用房 30 年.(二)通讯 .设备、交通运输 .设备 3年. (三)电子电 .脑、办公及文字 .处理设备 3年.(四)电 .器设备、安全保 .卫设备 3年 .其次十九条已.经提足折旧、 继.续使用的固定资 .産不再提取折旧 .,提前报废的固 .定资産,不再补 .提折旧。当月增 .加的固定资産, .当月不提折旧, .当月削减的固定 .资産, 当月照提 .折旧。 第三十 .条
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