内部审计培训教材.pptx
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1、0 83112170 8311217有限的有限的相关风险范围相关风险范围全面的全面的合规性合规性企业全面风险管理企业全面风险管理控制纠正控制纠正与管理层合作与管理层合作实行风险和实行风险和控制自我评估控制自我评估流程改进流程改进关注交易关注交易/资产保护资产保护持续的风持续的风险管理险管理风险咨询风险咨询舞弊防范舞弊防范财务财务/合规合规性审计性审计 流程分析流程分析&最佳实务操作最佳实务操作 风险最小化风险最小化加强系统的内部控制加强系统的内部控制对可能的损失投保对可能的损失投保当可能的风险较大时，当可能的风险较大时，寻求较大的回报寻求较大的回报 暴露的金额暴露的金额发生的发生的可能性可能性
2、风险的大小风险的大小内部控制内部控制降降低低成成 功功有效的有效的内部控制内部控制风险与经营回风险与经营回报的良好平衡报的良好平衡董事会成员的责任董事会成员的责任职业操守和公司守法职业操守和公司守法风险管理和控制风险管理和控制透明度和信息披露透明度和信息披露19992000200120022003El简单化和标准化的信息使得更容易被理解和接受l管理层要直接看到推动业务的相关因素透明透明精确精确l提供的数据客观，形象的表示了公司业绩l财务报表更改的情况将很少发生及时及时可预测可预测l随着时间的推移，信息将快速的产生l需要快速的提供给投资者相关信息l业绩将更接近原有的预期l持续的计划给管理层和投资者提供了数据用于公司应对商业环境的变化
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