某水电站财务制度北京分公司财务管理规定财务制度表格.docx

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1、精品名师归纳总结北京分公司财务治理规定为了规范公司日常工作行为，加强财务治理，提高企业效益，特制定本制度。一：借款的有关规定1：出差人员暂支差旅费款， 必需先到财务部门领取 “领款凭证”， 填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支， 前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每推迟一天扣除所报差旅费总额的1%并不得再借款。2：公司员工一般不答应因私借款，如有特别缘由需要借款的， 需注明理由和仍款期限，1000 元以内由财务审核、分公司经理审批，1000 元以上报总部由财务副总审批。仍款期限内不仍清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视详细情形对当事人处以所借款额1

2、0% 30%的罚款。3：试用人员借支差旅费，如借款人未能偿仍借款，由分公司经理或其授权人负连带责任。4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结 欠部分金额未仍清者， 财务部门有权在当月工资中扣回。并视详细情形对当事人进行其所欠款项的10% 30%的罚款。二：费用治理制度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -（一）：差旅费1：公司人员出差前都应填写“出差申请单” ，出差期限视详细情形核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。2:出差中途因特别情形需要延时外，不得因私事或借故延长差 期，否就除不予

3、报销旅费外，并依情节轻重按人事治理制度论处。3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、款待费、杂费等，其报销最高限额如下：职位经理副经理主任主任以下费用交通费实支实支实支实支每日住宿费150140120100每日餐费早餐 +其它 5+55+ 55+ 55+ 5补贴中晚餐各15151515每日杂费 10101010说明：1、交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具不报销交通费。2、分公司人员一般情形不得乘飞机，如有特别情形需乘飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。3、出差未经主管副总或分公司经理

4、批准不得绕道而行且中途停可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页，共 10 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结留或借此游玩，否就其差旅费不得报销并依情节轻重按人事治理制度论处。4、打的费用必需在票面上写明从何处至何处、办何事， 并注明日期。未注明或不合理的不能报销。5、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。 本公司有住宿场所且能住宿的或住宿费有其他人支付的不得报销住宿费，如 低于标准的，按实支和标准额的差额的50%嘉奖给当事人。6、低阶人员随高阶人员因公出差

5、时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。7、原就上应当日来回的出差，不得报销住宿费。8、餐费每日补贴35 元，其他费用每日补贴5 元，不足一日按各餐标准补贴。由公司供应餐费、其他人（包括代理商）已支付或 已报销款待费的不另补贴餐费。9、除特别情形外市内出差办事中午不能回办事处的赐予误餐补贴 10 元，其他费补贴5 元。10、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额掌握在 10 元以内， 凭正规单据报销。 无补贴， 已报手机费者不得报电话费。差旅费报销明细单可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料

6、 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结项目时间月日 至月日 月日至月日月日 至月日合计自何处至何处交通费 住宿费 餐费款待费 杂费合计可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（二）：伙食费依据办事处人数来确定：1、一个人每月 500 元2、二个人每月 900 元3、三个人每月 1200 元4、四个人每月1500 元5、五个人每月1800 元6、五个人以上每增加一个人增250 元 超过标准的，超过部分由办事处人员分担。（三）：业务款待费1、业务开支以“业务客观需要，节省“为原就，非业务需要而发生的款待费不得报销。2、业务款待费开支必需与伙食费严格区分。3、业务款待费报销必需供应正规的单据

7、，同时写清事由、请客可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 10 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结对象、人数等，否就不答应报销，审核者必需严格把关。（四）：手机费手机费以“实际需要”为原就，考虑到北京分公司的实际情形作以下规定：1：分公司经理（吴建标）每月报销最高限额为700 元。2：副主任（汤光晓）每月最高报销限额为100 元。3：市场治理人员（吴月通）每月最高报销限额为150 元。4：市场开拓人员（吴士威）每月最高报销金额300 元。5：市场开拓人员（

8、盛英乐）每月最高报销金额250 元。6：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。4：各分公司必需将符合报销条件的人员名单上报总部财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必需先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。（五）：电话费1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁铺张“的原就。2、依据实际情形， 公司规定每月办事处人员私人用话限额30 元，超额自付（按邮电局明细单为准） 。3、通话时发觉闲聊，私话费用严峻超额的处以超额部分的10 倍予以重罚。4、商场、专卖店电话费标准为可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（1） 北京市范畴内的自营专卖店最高限额

9、为150 元。（2） 分公司驻外办事处电话费最高限额200 元。（3） 北京市区自营商场电话费最高限额为100 元。（4） 以上话费如有超额，超额部分由使用者自行负担（以电话单为准）。（六）：医药费1、办事处人员日常购买的药品，花费的医药费一律不予报销。2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理签署看法后上报公司财务部， 由财务副总依据详细情形赐予肯定金额的补贴。（七）：办公费1、购买办公用品应遵循有用、适价、节省的原就，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。2、办事处需指定专人购买办公用品。（八）：其它不得报销的费用1、个人购买的书籍不得报销2、个人日常医药费用不得报销3、个人购

10、买的衣物不得报销4、不住分公司已租的房子，自行租住的不得报销5、个人购买的手机、耳机、磁带等用品不得报销6、非业务缘由不在分公司用餐自行出去吃的不能报销7、个人拍照照片、冲洗照片的费用不得报销可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结8、其他属于个人的费用支出的不得报销三：仓库治理1、仓库治理必需落实到人， 职责不清者追究办事处负责人或分公司经理的责任。2、仓管人员要对每天的到货进行单货核对，核对无误做 验收入库单并签字以示验收入库。3、核对有误者，应尽快和相关部门联系，查出缘由做出处理。并通过验收入库调整单来作入库处理。4、仓库商品堆放应遵循利于找、便于取的原就， 尽可能同一货号堆放在

11、一起，排列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以防止差错， 提高工作效率。5、对仓库存货需进行定期清理， 对需处理的鞋子应准时进行形状转换。6、仓管人员要对仓库库存的数量负责， 仍要对仓库的质量负责， 如因治理不善而造成的缺失，仓管人员需承担相应责任。7、赠送礼品、 鞋子必需由分公司经理或主任批准签字后方可将货物出库。8、现价比原批发价低的， 要由分公司经理或经理授权人批准签字后，方可出库。9、客户提货时，仓管人员应依据单子上的货号、数量发货。同时在出库前必需进行单、货复核，确保无误。不得乱发、错发。10、仓管员对客户退货要按规定把好关，不能乱退货，退货进可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总

12、结仓时，要把红单和退货逐个货号进行核对，防止发生差错。11、仓管人员要准时做好仓库商品明细帐，并定期与会计进行帐帐核对，如有不符准时查出缘由，做出处理。并不定期的与仓库实货 核对。12、库存盘点要定期进行，进行帐实核对，并做好公司指定的盘点表。如有帐实不符，需做盘点溢缺报告单上报分公司经理，如是个人缘由造成库存短缺，由责任人按厂价赔偿，严峻者开除。13、仓库员每日要做好畅销产品信息与方案，向领导汇报，以保证领导准时把握库存有关信息，做好供货工作。14、滞销产品与残次鞋，定期搞好清单，向领导汇报，以尽可能准时处理，防止积压。15、除仓管员外其它人不得随便进入库内，因业务需要进入库内的需要仓管员同

13、意，仓库钥匙除仓管员外，其它人不得配有。私自配有仓库钥匙者，库内存货发生短缺由其负全责并立刻开除。16、办事处人员自己穿的鞋，一律通过开单，并出钱购买，一人一年二双以内厂价支付，二双以上按批发价支付（处理鞋和残次鞋除外）。17、仓库盘点每个月一次，单月由仓管员自行组织盘点核对，财务与仓管员进行帐帐核对，双月由财务人员与仓管员一起组织盘点核对，包括帐帐、帐实核对。18、仓库治理人员要做好防盗、防火工作，库内禁止吸烟。19、不管什么类型的出库都必需要通过开单，不得以白条抵库。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结发生白条抵库者由仓库员按批发价支付。20、违反以上规定者 无惩罚措施的条款

14、视情节轻重处以1003000 元罚款，严峻者开除。四、现金治理1、各办事处、分公司现金必需由专人负责，出纳员的指定符合财务相关原就。2、出纳员收到现金时开具收款收据，并加盖“现金收讫“章。3、出纳员必需严格把握好差旅费和个人借款规定。超规定或手续不全而支出的款项由出纳员负责。4、出纳员要对每天的现金收支进行仔细核对，准时入帐，做到日清月结。5、各办事处、分公司必需准时把营业款汇入总部，以加快资金 周转速度，一般起点为3 万元。月底就必需将超备用金部分款项汇入总部。6、现金支出时，出纳人员必需对各种支出的单据进行核对，核对无误后方可付款，并加盖“现金付讫“等。7、每日业务终了时，出纳人员必需做现

15、金日报表，并依据当天的收付款凭据及现金日报表登现金日记帐，同时进行帐实核对，如发觉帐实不符，要准时查出缘由，因出纳个人缘由造成现金短缺，由出纳个人负责。8、现金收入当天就必需存入银行，并做好现金帐。办事处备用金不得超过2000 元。因未准时将现金存入银行而遭突发大事造成现可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结金缺失，责任由出纳员承担。9、出纳员每隔 10 天要主动与会计对帐，每月月底必需将现金、银行帐对清，如有不符应准时查明缘由做出处理。10、出纳员不得擅自支付、 支显现金， 如有此行为者作贪污处理。轻者除必需追回款项外， 对其罚款所支出款项的10%，重者予以开除。11、有违以上规定者（无惩罚措施的条款）视详细情形对责任人处以 100 3000 元罚款，严峻者开除。本制度于 9 月 1 日实施可编辑资料 - - - 欢迎下载