2022年易方达深证交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议基金治理人： 易方达 基金治理基金托管人：中国银行股份二九年十月名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 鉴于易方达基金治理是一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公司,依据相关法律法规的规定具备担任基金治理人的资格和才能；鉴于中国银行股份是一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行,依据相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和才能；鉴于易方达基金治理拟担任易方达深证 的基金治理人, 中国银行股份拟担任

2、易方达深证 金的基金托管人；100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基为明确易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金治理人和基金托管人之间的权益义务关系,特制订本协议；一、托管协议当事人一基金治理人或简称“ 治理人”名称：易方达基金治理住宅：广东省珠海市香洲区情侣路428 号九洲港大厦4001 室法定代表人：梁棠成立时间 : 2001 年 4 月 17 日批准设立机关：中国证券监督治理委员会批准设立文号：中国证监会证监基金字 20014 号组织形式：有限责任公司注册资本：壹亿贰千万元人民币经营范畴：基金募集、基金销售；资产治理；

3、经中国证监会批准的其他业务存续期间：连续经营二基金托管人或简称“ 托管人”名称：中国银行股份1 号住宅：北京市西城区复兴门内大街1 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 法定代表人 : 肖钢成立时间： 1983 年 10 月 31 日基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【1998】24 号组织形式：股份注册资本：人民币贰仟伍佰叁拾捌亿叁仟玖佰壹拾陆万贰仟零玖元经营范畴：吸取人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴 现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债 券；从事同业拆借；供

4、应信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险 业务；供应保险箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担 保；结汇、售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代 理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；外汇 信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；资信调查、询问、见证 业务；组织或参与银团贷款；国际贵金属买卖；海外分支机构经营与当 地法律许可的一切银行业务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或 参与代理发行当地货币；经中国人民银行批准的其他业务；存续期间：连续经营二、托管协议的依据、目的、原就和说明一依

5、据本协议依据中华人民共和国合同法、中华人民共和国证券投资基金法以下简称“ 基金法” 、证券投资基金运作治理方法以下简称“运作方法 ” 、证券投资基金 信息披露治理方法 以下简称“信息披露方法 ” 及其他有关法律法规与易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同以下简称“基金合同 ” 订立；二目的订立本协议的目的是明确易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金托管人和易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金治理人之间在基金财产的保管、 投资运作、 净值运算、 收益安排、 信息披露及相互监督等相关事宜中的权益、2 名师归纳总结 - - - -

6、 - - -第 3 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 义务及职责,确保基金财产的安全,爱护基金份额持有人的合法权益；三原就基金治理人和基金托管人本着公平自愿、老实信用的原就,经协商一样,签订本协议；四说明除非文义另有所指,本协议的全部术语与基金合同的相应术语具有相同含义；三、基金托管人对基金治理人的业务监督和核查一 基金托管人依据有关法律法规的规定及基金合同的商定,建立相关的技术系统,对基金治理人的投资运作进行监督；主要包括以下方面：1、对基金的投资范畴、投资对象进行监督；基金治理人应将拟投资的股票库、债券库等各投资品种的详细范畴供应应基金托管人；基金治理人可以

7、依据实际情形的变化,对各投资品种的详细范畴予以更新和调整,并通知基金托管人；基金托管人依据上述投资范畴对基金的投资进行监督；2、对基金投融资比例进行监督；3、对基金投资禁止行为进行监督；为对基金禁止从事的关联交易进行监督,基金治理人和基金托管人应相互供应与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单；4、基金治理人向基金托管人供应其银行间债券市场交易的交易对手库,交易对手库由银行间交易会员中财务状况较好、实力雄厚、 信用等级高的交易对手组成；基金治理人可以依据实际情形的变化,准时对交易对手库予以更新和调整,并通知基金托管人；基金治理人参与银行间债券市场交易的交易对手应符合交易对

8、手库的范畴；基金托管人对基金治理人参与银行间债券市场交易的交易对手是否符合交易对手库进行监督；5、基金托管人对银行间市场交易的交易方式的掌握按如下商定进行监督；基金治理人在银行间市场交易的交易方式主要包括以下几种：1 银行间现券买卖,买入时实行见券付款、卖出时实行见款付券；2 银行间回购交易,正回购时实行见款押券,逆回购时实行先押券后付款；3 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 3 如遇特别情形无法依据以上方式执行交易,基金经理需报本基金治理人的投资总监批准；6、基金如投资银行存款,基金治理人应依据法律法规的规定及基

9、金合同的商定,事先确定符合条件的全部存款银行的名单,并准时供应应基金托管人,基金托管人据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合上述名单进行监督；7、对法律法规规定及基金合同商定的基金投资的其他方面进行监督；二 基金托管人应依据有关法律法规的规定及基金合同的商定, 对基金资产净值运算、基金份额净值运算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益安排、相关信息披露、基金宣扬推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查；三 基金托管人在上述第一 、二款的监督和核查中发觉基金治理人违反法律法规的规定、基金合同及本协议的商定,应准时通知基金治理人限期订正,基金治理人收到通知后应准时核对确认并以书面

10、形式对基金托管人发出回函并改正；在限期内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查；基金治理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应准时向中国证监会报告；四基金托管人发觉基金治理人的投资指令违反法律法规、基金合同及本协议的规定, 应当拒绝执行,立刻通知基金治理人,并依据相关规定准时向中国证监会报告；基金托管人发觉基金治理人依据交易程序已经生效的指令违反法律法规和其他有关规定,或者违反基金合同 、本协议商定的,应当立刻通知基金治理人,并依据相关规定准时向中国证监会报告；五 基金治理人应积极协作和帮助基金托管人的监督和核查,包括但不限于： 在规定时间内答复基金托管人并改正,就基金

11、托管人的疑义进行说明或举证,对基金托管人依据法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的,度等；基金治理人应积极协作供应相关数据资料和制四、基金治理人对基金托管人的业务核查 1、在本协议的有效期内,在不违反公正、合理原就以及不阻碍基金托管人遵守相关法律法规及其行业监管要求的基础上,基金治理人有权对基金托管人履行本协议的情形进行必要的核查, 核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、 复核基金治理人运算的基金资产净值和基金份额净值、理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为；4 依据基金治理人指令办名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共

12、23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2、基金治理人发觉基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账治理、无正当理由未执行或推迟执行基金治理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反法律法规、 基金合同 及本协议有关规定时,应准时以书面形式通知基金托管人限期订正,基金托管人收到通知后应准时核对并以书面形式对基金治理人发出回函；在限期内, 基金治理人有权随时对通知事项进行复查,督促基金托管人改正；基金托管人对基金治理人通知的违规事项未能在限期内订正的,基金治理人应依照法律法规的规定报告中国证监会；3、基金托管人应积极协作基金治理人的核查行为,包括但不限于：提交相关资料以供基金

13、治理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金治理人并改正；五、基金财产的保管一基金财产保管的原就1、基金财产应独立于基金治理人、基金托管人的固有财产；2、基金托管人应安全保管基金财产,未经基金治理人的合法合规指令或法律法规、基金合同及本协议另有规定,不得自行运用、处分、安排基金的任何财产；3、基金托管人依据规定开设基金财产的资金账户和证券账户；4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立；5、除依据基金法 、运作方法 、基金合同及其他有关法律法规规定外,基金托管人不得托付第三人托管基金财产；二基金合同生效前募集资金的验资和入账1、基金募集期满或基金治理

14、人宣布停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合基金法、运作方法 等有关规定的, 由基金治理人在法定期限内聘请具有从事相关业务资格的会计师事务所对基金进行验资,并出具验资报告, 出具的验资报告应由参与验资的 2 名以上含 2 名中国注册会计师签字方为有效；2、基金治理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人处为本基金开立的基金银行账户中,并确保划入的资金与验资确认金额相一样；三基金的银行账户的开设和治理1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和治理；2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的银行账户；本基金的银行预留印鉴由基金5 名师归纳总结 - - - - -

15、 - -第 6 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 托管人保管和使用；本基金的一切货币收支活动,包括但不限于投资、支付赎回金额、 支付基金收益、收取申购款,均需通过本基金的银行账户进行；3、本基金银行账户的开立和使用,限于满意开展本基金业务的需要；基金托管人和基金治理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；本基金业务以外的活动；亦不得使用本基金的银行账户进行4、基金银行账户的治理应符合法律法规的有关规定；四基金进行定期存款投资的账户开设和治理基金托管人依据基金治理人的指令以基金名义在基金托管人认可的存款银行的指定营业网点开立存款账户,并负责该账户的日常治理以及

16、银行预留印鉴的保管和使用；基金治理人应派专人帮助办理开户事宜；在上述账户开立和账户相关信息变更过程中,基金治理人应提前向基金托管人供应开户或账户变更所需的相关资料,助；五基金证券账户和资金账户的开设和治理并对基金托管人赐予积极协作和协1、基金托管人应当代表本基金,以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结 算有限责任公司开设证券账户；2、本基金证券账户的开立和使用,限于满意开展本基金业务的需要；基金托管人和基金治理人不得出借或转让本基金的证券账户,以外的活动；亦不得使用本基金的证券账户进行本基金业务3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户,用于办理基金托

17、管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交易所进行证券投资所涉及的资金结算业务；结算备付金的收取依据中国证券登记结算有限责任公司的规定执行；4、在本托管协议生效日之后,本基金被答应从事其他投资品种的投资业务的,涉及相 关账户的开设、 使用的,假设无相关规定, 就基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、使用的规定；六债券托管专户的开设和治理基金合同生效后, 基金治理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆借市场的交易资格, 并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的名义在中心国债登记结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管账户,并代表基金进行银行间债券市场债券和资金的清算；在上述手

18、续办理完毕之后,由基金托管人负责向中国人民银行报备；6 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 七基金财产投资的有关有价凭证的保管基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥当保管；基金托管人对其以外机构实际有效掌握的有价凭证不承担责任；八与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管基金托管人依据法律法规保管由基金治理人代表基金签署的与基金有关的重大合同及有关凭证；基金治理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后 30 日内将一份正本的原件提交给基金托管人；除本协议另有规定外,基金治理人在代表基

19、金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本,以便基金治理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件；重大合同由基金治理人与基金托管人按规定各自保管至少 15 年；六、指令的发送、确认及执行一基金治理人对发送指令人员的书面授权1、基金治理人应当事先向基金托管人发出书面通知以下称“ 授权通知”,载明基金治理人有权发送指令的人员名单以下称“ 指令发送人员”及各个人员的权限范畴；基金治理人应向基金托管人供应指令发送人员的人名印鉴的预留印鉴样本和签字样本；2、基金治理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或其授权签字人签署, 假设由授权签字人签署,仍应附上法定代表人的授权书；

20、基金托管人在收到授权通知后以确认；3、基金治理人和基金托管人对授权通知及其更换负有保密义务,其内容不得向指令发送人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露；二指令的内容指令是基金治理人在运作基金财产时,向基金托管人发出的资金划拨及投资指令；相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金治理人向基金托管人发出的指令；三指令的发送、确认和执行1、指令由 “ 授权通知”确定的指令发送人员代表基金治理人用加密 的方式或其他双方确认的方式向基金托管人发送；对于指令发送人员发出的指令,基金治理人不得否认其效力；但假如基金治理人已经撤销或更换对指令发送人员的授权,并且基金托管人已收到该通知,就对于此后该指

21、令发送人员无权发送的指令,或超权限发送的指令,基金治理人不承担7 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 责任；2、基金治理人应依据基金法、运作方法 、基金合同和有关法律法规的规定,在其合法的经营权限和交易权限内,并依据相关业务规章发送指令；指令发出后, 基金治理人应准时通知基金托管人；3、基金托管人在接受指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与授权通知相符等进行外表真实性的检查,对合法合规的指令,基金托管人应在规定期限内执行,不得不合理延误；4、基金治理人应在交易终止后将银行间同业市场债券交易成交单经有权人员签字并加

22、 盖印章后准时 给基金托管人；5、基金治理人在发送指令时,应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需的时间；对于要求当天到账的划款指令,基金治理人发送划款指令的截止时间为 15：00；对于全部有明确到账时点的划款指令,基金治理人应在要求到账时点前 2 个工作小时发送； 对于新股申购网下公开发行业务,基金治理人应在网下申购缴款日T 日的前一日下班前将新股申购指令发送给托管人,最迟不应晚于 T 日上午 10：00 时；特别情形下基金治理人不能按时 发送指令时,基金托管人会尽力执行相关指令；指令传输不准时未能留出足够的执行时间,致使指令未能准时执行所造成的缺失由基金治理人承担；四基金治理人发送错误指

23、令的情形和处理程序基金治理人发送错误指令的情形主要包括：指令要素错误、 无投资行为的指令、预留印鉴错误等情形；基金托管人发觉基金治理人的指令错误时,有权拒绝执行, 并准时通知基金治理人改正；对基金治理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行；五基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序基金托管人发觉基金治理人的指令违反法律法规规定或者 执行,并立刻书面通知基金治理人要求其变更或撤销相关指令,基金合同 商定, 应当不予 假设基金治理人在基金托管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令,基金托管人应当拒绝执行,并向中国证监会报告；基金治理人应保证基金托管人在执行基金治理人

24、发送的指令时,基金的银行存款账户有足够的资金余额, 确保基金的证券账户有足够的证券余额；对超头寸的指令, 以及超过证券账户证券余额的指令,基金托管人可不予执行,但应立刻通知基金治理人,由此造成的缺失,8 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 由基金治理人承担；六基金托管人未依据基金治理人指令执行的处理方法基金托管人因未正确执行基金治理人合法合规的指令,致使本基金的利益受到损害,基金托管人应承担相应的责任；除此之外, 基金托管人对执行基金治理人的合法合规指令对基金造成的缺失不承担任何责任；七被授权人员及授权权限的变更基金

25、治理人假设对授权通知的内容进行修改包括但不限于指令发送人员的名单的修改,及 / 或权限的修改 ,应当至少提前 1 个工作日通知基金托管人；修改授权通知的文件应由基金治理人加盖公章并由法定代表人或其授权签字人签署,假设由授权签字人签署,仍应附上法定代表人的授权书；基金治理人对授权通知的修改应当以加密 的形式发送给基金托管人, 同时 通知基金托管人,基金托管人收到变更通知后应向基金治理人 确认； 基金治理人对授权通知的内容的修改自基金托管人 确认后于通知载明的生效时间起生效；基金治理人在此后 3 个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人；七、交易及清算交收支配一基金治理人负责挑选代理本基

26、金证券买卖的证券经营机构；1、挑选代理证券买卖的证券经营机构的标准：1资金雄厚,信誉良好；2财务状况良好,经营行为标准,最近一年未因重大违规行为而受到有关治理机关的惩罚；3内部治理标准、严格,具备健全的内掌握度,并能满意本基金运作高度保密的要求；4具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理基金进行证券交易的需要,并能为基金供应全面的信息服务；5讨论实力较强,有固定的讨论机构和特地讨论人员,能准时、定期、全面地为基金供应宏观经济、行业情形、市场走向、股票分析的讨论报告及周到的信息服务,并能依据基金投资的特定要求,供应专题讨论报告；9 名师归纳总结 - - - - - - -第 10

27、 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2、挑选代理证券买卖的证券经营机构的程序 基金治理人依据以上标准进行考察后确定证券经营机构的挑选；基金治理人与被挑选的 证券经营机构签订托付协议,并依据法律法规的规定向中国证监会报告；基金治理人应将委 托协议或席位租用协议的原件准时送交基金托管人；3、相关信息的通知 基金治理人应准时以书面形式通知基金托管人基金专用席位的号码、券商名称、 佣金费 率等基金基本信息以及变更情形,其中席位租用应至少在首次进行交易的 10 个工作日前通 知基金托管人,席位退租应在次日内通知到基金托管人；二基金清算交收 1、因本基金投资于证券发生的全部

28、场内、场外交易的清算交收,由基金托管人负责根 据相关登记结算公司的结算规章办理；2、由于基金治理人或基金托管人缘由导致基金资金透支、超买或超卖等情形的,由责任方承担相应的责任；基金治理人同意在发生以上情形时,基金托管人应依据中国证券登记结算有限责任公司的有关规定办理；3、由于基金治理人或基金托管人缘由导致基金无法按时支付清算款时,责任方应对由 此给基金财产造成的缺失承担相应的赔偿责任；4、基金治理人应保证在交收日T+1 日 10：00 前基金银行账户有足够的资金用于交易所的证券交易资金清算,如基金的资金头寸不足就基金托管人应依据中国证券登记结算有限责任公司的有关规定办理；5、基金治理人应保证基

29、金托管人在执行基金治理人发送的划款指令时,基金银行账户或资金交收账户上有充分的资金；基金的资金头寸不足时,基金托管人有权拒绝基金治理人发送的划款指令, 由此造成的缺失,由基金治理人负责赔偿；基金治理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间；在基金资金头寸充分的情形下,基金托管人对基金治理人符合法律法规、 基金合同 、本协议的指令不得不合理拖延或拒绝执行；三资金、证券账目和交易记录核对基金治理人和基金托管人应对本基金的资金、证券账目及交易记录进行核对；四申购、赎回和基金转换的资金清算1、T 日,投资者进行基金申购、赎回和转换申请,基金治理人和基金托管人分别运算10 名师归纳总结 -

30、- - - - - -第 11 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 基金资产净值,并进行核对；基金治理人将双方盖章确认的或基金治理人打算采纳的基金份额净值以基金份额净值公告的形式至相关信息披露媒体；赎回金额及转换份额,2、T+1 日, 注册登记机构依据T 日基金份额净值运算申购份额、更新基金份额持有人数据库；并将确认的申购、赎回及转换数据向基金托管人、基金治理 人传送；基金治理人、基金托管人依据确认数据进行账务处理；3、基金托管账户与“ 基金清算账户” 间实行 T+3 日清算交收；4、基金托管账户与“ 基金清算账户” 间的资金清算遵循“ 净额清算、净额交收” 的原

31、 就,即依据托管账户当日应收资金包括申购资金及基金转换转入款与托管账户应对额含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费的差额来确定托管账户净应收额或净 应对额,以此确定资金交收额；当存在托管账户净应收额时,基金治理人负责将托管账户 净应收额在 16:00 前从“ 基金清算账户” 划到基金托管账户,基金托管人在资金到账后应 立刻通知基金治理人进行账务处理；当存在托管账户净应对额时,基金托管行按治理人的划款指令将托管账户净应对额在12:00 前划到“ 基金清算账户”,基金托管人在资金划出后立刻通知基金治理人进行账务处理；5、基金治理人未能按上款商定将托管账户净应收额全额、准时汇至基金托管账户,由

32、此产生的责任应由该基金治理人承担；基金托管人未能按上款商定将托管账户净应对额全 额、准时汇至“ 基金清算账户”,由此产生的责任应由基金托管人承担；6、基金治理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管 人；基金治理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责；基金托管人应 准时查收申购资金的到账情形并依据基金治理人指令准时划付赎回款项；八、基金资产净值运算和会计核算一基金资产净值的运算和复核1、基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值；基金份额净值是指运算日基金 资产净值除以运算日该基金份额总数后的价值；2、基金治理人应每开放日对基金财产估值；估值原就应符合

33、基金合同、证券投资 基金会计核算业务指引及其他法律法规的规定；用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金治理人负责运算,基金托管人复核； 基金治理人应于每个开放日终止后运算得出当日的该基金份额净值,并在盖章后以 方式发送给基金托管人；基金托管人应在收11 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 到上述后对净值运算结果进行复核,并在盖章后以方式将复核结果传送给基金治理人,由基金治理人对外公布；月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行；3、当相关法律法规或 基金合同 规定的估值方法不能客观反映基金财产公

34、允价值时,基金治理人可依据详细情形,并与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值；4、基金治理人、基金托管人发觉基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序以 及相关法律法规的规定或者未能充分爱护基金份额持有人利益时,双方应准时进行协商和 订正；5、当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位内发生过失时,视为基金份额净值估值错误； 当基金份额净值显现错误时,基金治理人应当立刻予以订正,并实行合理的措施防止缺失进一步扩大；当计价错误到达基金份额净值的0.25%时,基金治理人应当报中国证监会备案；当计价错误到达基金份额净值的 0.5%时,基金治理人应当公告,并报中国证 监会备案；如法律法规或监

35、管机关对前述内容另有规定的,按其规定处理；6、由于基金治理人对外公布的任何基金净值数据错误,导致该基金财产或基金份额持 有人的实际缺失,基金治理人应对此承担责任；假设基金托管人运算的净值数据正确,就 基金托管人对该缺失不承担责任；假设基金托管人运算的净值数据也不正确,就基金托管 人也应承担部分未正确履行复核义务的责任；假如上述错误造成了基金财产或基金份额持 有人的不当得利,且基金治理人及基金托管人已各自承担了赔偿责任,就基金治理人应负 责向不当得利之主体主见返仍不当得利；假如返仍金额不足以补偿基金治理人和基金托管 人已承担的赔偿金额,就双方依据各自赔偿金额的比例对返仍金额进行安排；7、 由于证

36、券交易所及其登记结算公司发送的数据错误,或由于其他不行抗力缘由,基金治理人和基金托管人虽然已经实行必要、适当、合理的措施进行检查,但是未能发觉该 错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金治理人和基金托管人可以免除赔偿责任；但 基金治理人和基金托管人应当积极实行必要的措施排除由此造成的影响；8、假如基金托管人的复核结果与基金治理人的运算结果存在差异,且双方经协商未能 达成一样,基金治理人可以依据其对基金份额净值的运算结果对外予以公布,基金托管人 可以将相关情形报中国证监会备案；二基金会计核算1、基金账册的建立基金治理人和基金托管人在基金合同 生效后, 应依据双方商定的同一记账方法和会 计处理原就

37、,分别独立地设置、登记和保管基金的全套账册,对双方各自的账册定期进行12 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 核对,相互监督,以保证基金财产的安全；假设双方对会计处理方法存在分歧,应以基金治理人的处理方法为准；2、会计数据和财务指标的核对基金治理人和基金托管人应定期就会计数据和财务指标进行核对；如发觉存在不符, 双方应准时查明缘由并订正；3、基金财务报表和定期报告的编制和复核基金财务报表由基金治理人和基金托管人每月分别独立编制；月度报表的编制, 应于每月终了后 5 个工作日内完成；招募说明书在基金合同生效后每六个月

38、更新并公告一次,于该等期间届满后 45 日内公告；季度报告应在每个季度终止之日起 10 个工作日内编制完毕并于每个季度终止之日起 15 个工作日内予以公告；半年度报告在会计年度半年终了后 40日内编制完毕并于会计年度半年终了后 60 日内予以公告；年度报告在会计年度终止后 60日内编制完毕并于会计年度终了后90 日内予以公告；基金合同生效不足两个月的,基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告；基金治理人在月度报表完成当日,将报表盖章后供应应基金托管人复核；基金托管人在收到后应 3 个工作日内进行复核,并将复核结果书面通知基金治理人；基金治理人在季度报告完成当日,将有关报告供应应

39、基金托管人复核,基金托管人应在收到后 5 个工作日内完成复核,并将复核结果书面通知基金治理人；基金治理人在半年度报告完成当日,将有关报告供应应基金托管人复核,基金托管人应在收到后10 个工作日内完成复核,并将复核结果书面通知基金治理人；基金治理人在年度报告完成当日,将有关报告供应基金托管人复核,基金托管人应在收到后15 个工作日内完成复核,并将复核结果书面通知基金治理人；基金治理人和基金托管人之间的上述文件往来均以加密 进行；的方式或双方商定的其他方式基金托管人在复核过程中,发觉双方的报表存在不符时,基金治理人和基金托管人应共同查明缘由,进行调整,调整以双方认可的账务处理方式为准；假设双方无法

40、达成一样以 基金治理人的账务处理为准；核对无误后,基金托管人在基金治理人供应的报告上加盖托 管业务部门公章或者出具加盖托管业务部门公章的复核看法书,双方各自留存一份；假如 基金治理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一样,基金治理人 有权依据其编制的报表对外发布公告,基金托管人有权就相关情形报证监会备案；13 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 九、基金收益安排一基金收益安排的依据1、基金收益安排是指将该基金可供安排利润依据持有该基金份额的数量按比例向该基 金份额持有人进行安排；基金可供安排利润指

41、截至收益安排基准日资产负债表中基金未分 配利润与未安排利润中已实现收益的孰低数； 2 、收益安排应当符合基金合同关于收益安排原就的规定；二基金收益安排的时间和程序1、基金收益安排方案由基金治理人依据基金合同的相关规定制定；2、基金治理人应于收益安排日之前将其制定的收益安排方案提交基金托管人复核,基 金托管人应于收到收益安排方案后完成对收益安排方案的复核,并将复核看法书面通知基 金治理人,复核通过后基金治理人应当将收益安排方案报中国证监会和基金治理人主要办 公场所所在地中国证监会派出机构备案,并准时公告；假如基金治理人与基金托管人不能 于收益安排日之前就收益安排方案达成一样,基金托管人有义务将收

42、益安排方案及相关情 况的说明提交中国证监会备案并书面通知基金治理人,在上述文件提交完毕之日起基金管 理人有权益对外公告其拟订的收益安排方案,且基金托管人有义务帮助基金治理人实施该 收益安排方案,但有证据证明该方案违反法律法规及基金合同的除外；3、基金收益安排可采纳现金红利的方式,或者将现金红利自动转为基金份额进行再投 资的方式下称“ 再投资方式”,投资者可以挑选两种方式中的一种；假如投资者没有明 示挑选,就视为挑选现金红利的方式处理；4、基金托管人依据基金治理人的收益安排方案和供应的现金红利金额的数据,在红利 发放日将分红资金划入基金治理人指定账户；假如投资者挑选转购基金份额,基金治理人 和基

43、金托管人就应当进行红利再投资的账务处理；十、基金信息披露一保密义务基金治理人和基金托管人除为履行法律法规、基金合同及本协议规定的义务所必要 之外, 不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息,并且应当将基金的信息限制在为 履行前述义务而需要明白该信息的职员范畴之内；但是,如下情形不应视为基金治理人或基14 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页,共 23 页精选学习资料 - - - - - - - - - 金托管人违反保密义务：1、非因基金治理人和基金托管人的缘由导致保密信息被披露、泄露或公开；2、基金治理人和基金托管人为遵守和听从法院判决、仲裁裁决或中国证监会等监管机 构的命

44、令、打算所做出的信息披露或公开；二基金治理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序1、基金治理人和基金托管人应依据相关法律法规、信息披露职责； 基金治理人和基金托管人负有积极协作、依据法定方式和时限披露的义务；基金合同 的规定各自承担相应的 相互督促、彼此监督,保证其履行2、本基金信息披露的全部文件,包括基金合同和本协议规定的定期报告、暂时报告、基金资产净值公告及其他必要的公告文件,规的规定予以公布；由基金治理人和基金托管人依据有关法律法3、基金年度报告中的财务会计报告必需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所 审计；4、本基金的信息披露,应通过中国证监会指定的全国性报刊以下简称“ 指定报刊”和基金治理人、基金