2022年某小企业财务管理制度.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载、| ._ 一个人总要走生疏的路, 看生疏的风景, 听生疏的歌, 然后在某个不经意的瞬时,你会发觉,原本费尽心机想要遗忘的事情真的就这么遗忘了 . 某小企业财务治理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的治理与执行机构,负责公司日常 财务治理 、筹资治理和财务分析工作,其工作范畴和职责主要有：1. 负责公司财务治理工作； 编制公司各项财务收支方案； 审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款,清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行 票据结算,保管库存现金及银行空白票据, 按日编报资金日报表；做好公司筹融资

2、工作；处理、和谐与工商、税；税务、金融等部门间的关系,依法 纳2. 负责公司会计核算工作； 遵守国家颁布的会计准就、 财经法规, 依据会计 制度,进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；依据会计制度规定设置 会计核算科目、设置明细账、分类账、帮助账,准时记账、结账、对账,做到日 清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；治理好会计档案；3. 负责公司成本核算和成本治理； 设置成本归集程序和成本核算账表,做好 成本核算,掌握成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,准时、正确地为成 本猜测、掌握、分析供应资料； 按合同、预算、审核支付工程、 设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程、 材

3、料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本 帮助账的设置,健全各项统计数据；4. 建立经济核算制度, 利用会计核算资料、 统计资料及其他有关的资料,定 期进行经济活动分析, 判定和评判企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导 决策供应依据；5. 协作公司内部 审计 ；依据上述工作范畴和职责, 为加强财务治理, 特制定 本制度；名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载第一章 资金审批制度1. 总就全部款项的支付,须经公司主管领导批准；假如主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,上补签看法；确认是

4、否批准款项的支付, 事后请其在支出单财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管, 财务专用章和支票由出纳负责保管；办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管；印章代管须办理交接手续, 代管人 员必需对印章的使用情形进行登记；财务部原就上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公 司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准；开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符；如收款人因特别情形需要公司予以协作支付给第三者,通知并经公司主管领导批准；必需有收款人的书面往来款项的冲转（指非正常经营业务）,须公司主管领导批准

5、；非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；用以支付各种款项的原始凭证必需储存原件,复印件不得作为原始凭 证；如遇特别情形须经公司主管领导批准；2. 施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付；其程序,按以下“ 施工工程用款支付审批工作流程” 执行；施工工程用款支付批工作流 程；3、行政费用支出治理制度 公司治理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支；涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准；3. 公司差旅费开支制度名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载公司员工到本市范畴

6、以外地区执行公务可享受差旅费补贴；公司职员出差依据需要,由部门经理打算选用交通工具；公司职员出差期间, 住宿费用及补贴按以下规定执行：房租标准：A、部门经理以上职员,房租标准为 120 元/ 日； B、一般职员,房租标准为 100元/ 日；伙食补贴、 市内交通补贴标准伙食补贴每人 人 6 元/ 日；20 元/ 日；市内交通费每、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原 因,报经公司主管领导审批后支付；4. 车辆修理费及汽油费治理制度 公司车辆修理保养由办公室统一治理,应指定修理点,修理费用一般 实行银行转账的方式结算；车辆的易损备品备件由办公室统一支配选购,以支票支付；需用

7、时应 办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用；公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用；5. 办公费用、会议费用及其他费用治理制度 公司办公用具由办公室统一选购、治理；办公室设立账册登记公司办公用品的选购、使用情形；办公室财产台账为财务部附设账册；办公室应对各部门领用的办公用品情形进行造册、登记、定期通报；公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门 经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一支配；有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理 部门制定,经总经理批准后报财务部备案；6. 行政费用报销制度名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页

8、,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载公司行政费用现金支出范畴为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100 元的零星开支；公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部依据本制度有关规定进行审核,进行审批支付；并按本章第 1 条的规定应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施；凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证）,需领用支票或现 金者必需填写借款单； 借款单留财务存底, 待借款仍回时财务开冲账收据给经办 人；支票领用单、借款单必需由经办人填写,公司主管领

9、导签字,财务审 核后,由财务部直接支付；银行支票如发生丢失,有关责任人应准时向财务部和开户银行报告；如系空白支票所造成的缺失,丢失人员负有赔偿责任；其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准；其次章 工程成本治理制度1. 公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他 经济签证均需由总经理签署或授权托付签署；2. 公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核、程决算的审定；工程招投标文件的编制、 工3. 工程部仍负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作,对 已经挑选定型的设备、 材料进行选购, 确保设备材料准时供应, 积极进行市场询 价工作,建立市场价格询价登记薄,记录

10、材料价格变动的历史资料；4. 财务部主要负责工程成本的总体掌握工作；参与有关工程经济合同的谈判工作,准时精确地明白公司各项工程成 本的构成及用款方案；名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最终决算的审定 工作；5. 工程中间结算程序；施工单位于每月 25 日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部 结合工程施工图纸、 施工进度方案以及其他文件资料提出审核看法,并在 5 日内 送财务部会签；财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施 工

11、单位其他经济往来等情形, 并参考公司财务状况提出付款看法,报送公司主管 领导审批；6. 工程决算程序；施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样 的程序报工程部复核,财务部会签；财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算 数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应对工程尾数,提出付款方案,报 公司主管领导批准；大工程办理决算时, 应由公司主管工程领导牵头,由工程部、 设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,联合进行专项工程决算；依据上述本制度规定的职责范畴房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办 理竣工房交接验收入库手续,财务部

12、凭交楼入库手续办理竣工房成本结算；第三章 财产治理制度1. 公司财产的范畴公司财产包括固定资产和低值易耗品；名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在 以上的列为固定资产；2000 元以上和耐用年限在一年凡单项价值在 2000 元以下或价值在 2000 元以上但耐用年限不足一 年的用品用具均属低值易耗品；2. 公司财务部负责公司全部财产的会计核算公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归

13、口治理；公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归 口治理；办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台账,登记公司财产的购入、 使用及库存情形, 负责组织公司财产的保管、 修理并制定 相应的措施、方法；3. 财产的购置与调拨办公室依据公司进展需要编制财产选购方案及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可选购；财产购回后,应填写财产收入验收单；财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、 财物发票及选购方案办理报销手续；财产归口治理部 门凭验收单登记台账；各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同 意,报办公室审批,公司主管领导批

14、准；固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联；一联由领用部门存查, 一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据,门定期汇总后向财务部报账；一联由财产归口治理部财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归 口治理部门办理,送财务部备案；名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载4. 财产的清查、盘点公司财产归口治理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必需进行一次全面的盘点清查；各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与；财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、 损缘由； 对因个人失职造成财产缺失的,人员的责任；必需追究主管人员和经办凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口治理部门应会同财务 部组织评估,评估情形上报公司主管领导,由公司主管领导打算处理看法；凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部 门应查明缘由,照实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿缺失；属自然灾难或其他不行抗力缘由造成缺失的,应上报总经理,打算处理看法；名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 7 页