2022年某企业财务部各岗位职务说明书.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 职能描述 -会计核算中心一、 职能描述1、依据国家财务通就、 会计准就和企业相关财务制度,做好公司帐户设置、帐务处理及编制财务报表工作；2、依据国家财务通就、 会计准就和企业相关财务制度,指导子公司帐户设置、帐务处理及编制财务报表工作；3、负责公司各项收入、费用的核算,精确反映各期间损益；4、负责公司各项固定资产、 在建工程的核算工作, 做到明细分 类科学合理；5、定期和各资产治理部门盘点、 核对各项固定资产, 做到帐实 相符；6、负责公司各种资折旧政策的制定；7、负责公司往来业务的核算,每月同往来客户进行帐目核对,保证往来帐目的正确；8、负责

2、公司各种存货的核算工作,定期同保管部门进行盘点,做到帐实相符；9、负责公司全部职能部门工资的核算及造发；10、 负责公司成本核算政策的制定,执行、调整、监督,做到成 本核算数据精确；11、 负责销售业务的开票及核算工作,做好公司各项涉税业务,指导各业子公司做好涉税业务；名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 12、 负责公司财务信息建设、 运行并指导各业子公司做好财务信息化工作；13、 负现本部门人员的治理、业务讨论,规章制度建设、执行,以及考核工作；14、 做好其它各种暂时交办的工作；二、 权限裁量1、制度建设权（1）有

3、权建立本部门的各种治理制度；（2）有权建各种涉及核算工作的治理制度及流程；2、业务监督权（1）对公司各项运营业务进行监督督；（2）对各业子公司的会计核算工作进行监督；（3）对公司各项资金支出进行监督；3、业务拒绝权（1）对各种不符合公司财务制度的业务有权拒绝；（2）对各种不符合国家财经法规的业务有权拒绝；4、惩罚建议权（1）对违反公司各项财务制度的行为人有惩罚建议权；（2）对各业子公司违反财务制度的行为人有惩罚建议权；三、 责任界定1、对贯彻执行有关财经法规不严格, 使企业遭受经济缺失承担相应责任；名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 7 页精选学习资料 - - - - -

4、- - - - 2、对成本核算数据的精确性负责；3、对各项往来科目余额的正确性负责；4、对各项存货项目、 固定资产及在建工程的金额、 数量的正确性负责；名师归纳总结 5、对财务报表的真实性负责；第 3 页,共 7 页其它各项核算业务的正确性负责；6、- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 职能描述 -资金结算中心一、 职能描述1、负责集团资金支出方案的制定工作；2、负责公司及各业子公司资金的内部调配工作；3、负责公司与各业子公司以各业子公司间的业务结算工作；4、负责各业子公司占用资金和利息运算与收取工作；5、负责公司及各业子公司与外部单位资金往来结算工作；6

5、、负责公司各项所需现金业务的收支结算工作；7、参加公司各项投资业务,并为各投资业务供应财务技术支持；8、对公司已经发生的各项投资的运行及投资回报进行监控；9、依据投资需要确定科学的融资方式、渠道,以最低的资金满足投资活动的资金需要；10、 做其它各项暂时工作；二、 权限裁量1、集团资金调配权（1）有权依据公司财务制度和资金状况对公司的资金方案作出调配,并报总经理办公会批准；（2）有权依据公司的资金状况对各子公司的收支方案做平稳调配；2、内部资金掌握权（1）有权依据资金方案调剂公司收入、支配支出；名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - -

6、- - - （3）有权调动各业子公司资金和审查支出；3、业务拒绝权（1）有权拒绝各种违规支出；（2）有权拒肯定不合规单据进行报销；4、投资建议权对公司的投资有权建议进行调整、停止；5、惩罚建议权（1）对违规报销的行为人有惩罚建议权；（2）对各职能部门违规支配资金支出有惩罚建议权；（3）对各业子公司隐匿收入、私自支配支出有惩罚建议权；三、 责任界定1、对贯彻执行有关财经法规不严格, 使企业遭受经济缺失承担相应责任；名师归纳总结 2、对整个集团的资金安全负责；第 5 页,共 7 页对资金收支方案的真实性负责；3、对供应应决策层的投资建议的科学性负责；4、对集团资金的有效供应负责；5、- - - -

7、 - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 职能描述 -内控中心一、 职能描述1、负责建立公司财务风险预警机制并监控其运行,充分保证股东利益；2、负责对公司的投资决策进行风险评估；3、制定公司各作业环节的内掌握度、程序,监督其运行, 并根据运行情形准时调整；4、负责组织公司全面预算的制定、调整并且监督其执行情形；5、对公司的成本情形做出分析并按期做出运行及调整报告；6、制定公司各项资产治理政策,保证各项资产的安全完整；7、对各期财务报表做出供治理层决策使用的分析报告；8、其它各项暂时交办的工作；二、 权限裁量1、预算制定权（1）有权组织各职能部门建行公司全面预算的编制；（2）

8、有权对公司全面预算进行不断调整；（3）有权对公司预算实施执行情形进行过程监控；2、内控程序制定调整权（1）有权组织各职能部门进行各作业环节内控程序的制定；（2）有权对各作业环节的内控程序作出调整；（3）有权对对内控程序的实施执行进行过程监控；名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 3、惩罚建议权（1）对违反内控程序的行为人有惩罚建议权；（2）对预算执行偏差较大的行为人有惩罚建议权；（3）对违反风险掌握政策的行为人有惩罚建权；三、 责任界定名师归纳总结 1、对公司资金的安全负责；第 7 页,共 7 页对公司各项资产的安全完整负责；2、对公司成本政策的运行负责；3、对报表分析的科学有效性负责；4、- - - - - - -