海南瑞泽：2019年年度审计报告.PDF

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1、 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二一九年度二一九年度 信会师报字信会师报字20202020第第 ZI10150ZI10150 号号 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目目 录录 页页 次次 一、一、 审计报告审计报告 1-6 二、二、 财务报表财务报表 合并资产负债表和合并资产负债表和母公司母公司资产负债表资产负债表 1-4 合并利润表和合并利润表和母公司母公司利润表利润表 5-6 合并现金流

2、量表和合并现金流量表和母公司母公司现金流量表现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和合并所有者权益变动表和母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 9-12 财务报表附注财务报表附注 1-127 三、三、 事务所执业资质证明事务所执业资质证明 审计报告 第 1 页 审审 计计 报报 告告 信会师报字2020第 ZI10150 号 海南瑞泽新型建材股份有限公司全体股东：海南瑞泽新型建材股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了海南瑞泽新型建材股份有限公司 （以下简称海南瑞泽） 财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的

3、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了海南瑞泽 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于海南瑞泽，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审

4、计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 强调事项强调事项 我们提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注五（十三） 、附 注十三（二）所述，三个建设项目存在施工延期情况，形成应收款项 合计 89,598.09 万元,施工延期事项可能对上述项目款项结算产生影响。 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、四、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 审计报告 第 2 页 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键

5、审计事项 审计应对 1、收入确认 海南瑞泽收入主要来源于商品混凝土、水泥、园林 绿化及市政环境卫生管理， 2019 年实现销售收入人 民币2,576,779,523.54元， 较2018年度减少17.44%。 由于销售收入是海南瑞泽的关键业绩指标，从而存 在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 认金额的固有风险。因此，我们将销售收入的真实 性及完整性作为关键审计事项。 关于收入确认的 会计政策详见附注三、 （二十五） ；关于营业收入披 露见附注五、 （四十三） 。 我们针对收入执行了以下主要程序：（1）了解和 评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设 计和运行有效性；（2）选取样本检查销

6、售合同， 识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合 同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业 会计准则的要求； （3）查看工程项目以及 BOT、 PPP 项目合同，结合合同收款条件，评价公司收 入确认是否符合企业会计准则要求； （4）取得工 程项目合同及工程进度确认单，审核工程项目完 工百分比确认的准确性； （5）对收入以及毛利情 况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波 动的情况； （6）对本年记录的收入交易选取样本， 核对销售合同、发票、混凝土业务的送货单及对 账单，水泥业务的过磅单及对账单，环卫业务的 政府评分表及对账单、统计表等、工程进度确认 单及实地查看项目进度，评价收入确认的

7、真实性； （7）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正 确的会计期间； （8）选取样本执行函证程序； （9） 针对重点客户我们进行实地走访，确认是否与账 面记载一致。 2、商誉减值 2019 年 12 月 31 日， 海南瑞泽合并财务报表中商誉 的账面原值为 1,348,867,524.70 元，相应的商誉减 值准备为 306,646,529.03 元。管理层每年评估商誉 减值情况。商誉的减值评估结果由管理层依据其聘 任的外部评估师编制的估值报告进行确定。评估是 依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的价值。 折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计， 涉及的关键参数包括：（1）收入增长率；（

8、2）毛 利率；（3）折现率。由于商誉金额重大，且需要 我们针对商誉减值执行了以下主要程序：（1）评 价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业 素质和客观性；（2）根据相关规定，参考行业惯 例，评估管理层进行现金流量预测时使用的估值 方法的适当性；（3）确认资产组并将相关资产组 本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比， 以评价管理层对现金流量预测的可靠性及其偏 向；（4）复核评价管理层预测时所使用的关键参 数：将收入增长率与历史的收入增长率及同行业 审计报告 第 3 页 作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计 事项。 关于商誉减值的会计政策见注释三、（二十） ， 关于商誉及商誉减值见注

9、释 五、（二十）。 收入增长率进行对比分析；将预测的毛利率与历 史毛利率进行比较，且考虑了市场趋势；分析评 估了管理层所采用的折现率；（5）测算未来现金 流量净现值以及商誉减值金额的计算是否正确。 3、应收账款的可收回性 2019 年 12 月 31 日， 海南瑞泽合并财务报表中应收 账款净值 1,978,128,454.30 元，占资产总额比例为 32.11%、占净资产比例为 62.11%，应收款项能否 正常收回对海南瑞泽有重大影响。管理层根据应收 账款的预计可收回情况计提坏账准备，管理层在确 定应收款项预计可收回金额时需要运用重大会计 估计和判断，且影响金额重大，故我们将应收款项 的可收回

10、性确定为关键审计事项。关于应收款项减 值的会计政策见注释三、（十），关于应收账款减 值见注释 五、（四）。 我们针对应收账款的可收回性执行了以下主要程 序：（1）了解、评估并测试了管理层评估和确认 应收账款减值的内部控制，包括识别减值客观证 据和计算减值准备的控制；（2）抽取样本复核客 户的工商背景，判断客户的信用状况；（3）结合 公司实际情况，比较同行业上市公司应收账款的 坏账准备计提政策，确认坏账政策是否合理； （4） 对于单独计提坏账准备的应收账款，复核管理层 对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及 合理性；（5）复核管理层编制的应收账款的账龄 分析表是否正准确，测算坏账准备计提金额

11、是否 准确；（6）检查应收账款确认的相关单据、期后 回款以及实施了应收账款的函证。 4、流动性风险 截止 2019 年 12 月 31 日，海南瑞泽未来一年需偿 还的短期借款金额为 357,430,000.00 元、一年内到 期的非流动负债金额 473,075,967.76 元，存在流动 性风险。因此，我们将流动性风险作为关键审计事 项。关于流动性风险披露见附注八、（三）。 我们针对流动性风险及公司应对措施执行了以下 主要程序：（1）取得管理层流动性风险的解决方 案，评价解决方案的可行性；（2）了解公司融资 方案，访谈银行工作人员，确认融资工作进展及 可获取性； （3）取得管理层编制的资金管理

12、计划， 检查应收账款期后回款，评价公司经营性现金流 情况。 五、五、 其他信息其他信息 海南瑞泽管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括海南瑞泽 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 审计报告 第 4 页 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我

13、们无任何事项需要报告。 六、六、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海南瑞泽的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海南瑞泽的财务报告过程。 七、七、 注册会计师对财注册会计师对财务报表审计的责任务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取

14、合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上

15、， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 审计报告 第 5 页 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可能导致对海南瑞泽持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见

16、。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致海南瑞泽不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露） 、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就海南瑞泽中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所

17、有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 审计报告 第 6 页 （此页无正文）（此页无正文） 立信会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国注册会计师：宣宜辰宣宜辰 （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师：何岚何岚 中国中国上

18、海上海 2020 年年 4 月月 22 日日 报表 第 1 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 2019年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 （一） 362,977,994.19 203,054,836.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 10,680,800.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （三） 112,565,306.75 155,586,477.65

19、应收账款 （四） 1,978,128,454.30 2,139,965,263.98 应收款项融资 （五） 23,855,782.43 - 预付款项 （六） 15,259,634.17 22,366,471.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （七） 140,518,755.90 180,381,175.02 买入返售金融资产 存货 （八） 325,772,085.07 325,630,373.25 持有待售资产 （九） 72,229,997.55 一年内到期的非流动资产 （十） 1,889,499.75 1,975,184.21 其他流动资产 （十一） 29,019

20、,557.83 34,359,245.37 流动资产合计流动资产合计 3,072,897,867.94 3,063,319,027.31 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 （十二） 8,592,240.17 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 （十三） 611,290,638.06 572,282,160.36 长期股权投资 （十四） 111,404,267.98 127,351,708.02 其他权益工具投资 （十五） 其他非流动金融资产 投资性房地产 （十六） 5,311,867.87 固定资产 （十七） 541,674,044.19 620,243,539.

21、60 在建工程 （十八） 29,570,629.66 68,774,309.14 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十九） 423,908,621.29 453,363,053.37 开发支出 商誉 （二十） 1,042,220,995.67 1,329,623,670.88 长期待摊费用 （二十一） 115,837,966.06 108,855,568.48 递延所得税资产 （二十二） 102,934,174.53 80,696,162.00 其他非流动资产 （二十三） 103,941,070.59 134,084,653.53 非流动资产合计非流动资产合计 3,088,094,275.

22、90 3,503,867,065.55 资产总计资产总计 6,160,992,143.84 6,567,186,092.86 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：吴悦良 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 2 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 合并合并资产负债表（续）资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 （二十四） 357,430,000.00 964,0

23、96,000.30 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （二十五） 860,493,258.74 917,931,532.19 预收款项 （二十六） 31,878,284.05 39,414,215.97 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十七） 30,408,657.23 28,115,037.90 应交税费 （二十八） 55,381,443.98 84,960,162.71 其他应付款 （二十九） 75,571,103.55 382,812,825.

24、25 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 （三十） 43,499,110.85 一年内到期的非流动负债 （三十一） 473,075,967.76 244,905,795.20 其他流动负债 （三十二） 60,307,292.18 111,766,398.94 流动负债合计流动负债合计 1,988,045,118.34 2,774,001,968.46 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （三十三） 879,498,711.21 146,964,359.21 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （三十四） 38,415,935.95 371,348,575.56 长期应付职

25、工薪酬 预计负债 （三十五） 7,507,755.26 7,492,359.04 递延收益 （三十六） 13,333,776.80 61,449,887.20 递延所得税负债 （二十二） 49,520,441.53 54,898,596.66 其他非流动负债 - 非流动负债合计非流动负债合计 988,276,620.75 642,153,777.67 负债合计负债合计 2,976,321,739.09 3,416,155,746.13 所有者权益： 股本 （三十七） 1,150,662,718.00 1,070,602,206.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十八） 1

26、,625,999,639.36 1,244,181,977.75 减：库存股 （三十九） 6,463,988.00 22,340,100.00 其他综合收益 （四十） -8,592,240.17 专项储备 盈余公积 （四十一） 70,418,501.05 58,641,149.90 一般风险准备 未分配利润 （四十二） 279,794,564.61 725,649,980.78 归属于母公司所有者权益合计 3,111,819,194.85 3,076,735,214.43 少数股东权益 72,851,209.90 74,295,132.30 所有者权益合计所有者权益合计 3,184,670,4

27、04.75 3,151,030,346.73 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 6,160,992,143.84 6,567,186,092.86 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：吴悦良 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 3 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 母公司母公司资产负债表资产负债表 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十六 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 51,879,283.68 10,25

28、0,194.03 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,680,800.00 衍生金融资产 应收票据 （一） 3,820,000.00 37,251,200.48 应收账款 （二） 58,224,421.24 108,331,579.88 应收款项融资 预付款项 18,006.80 6,305,107.67 其他应收款 （三） 328,353,878.71 257,551,253.75 存货 持有待售资产 30,173,018.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 163,503.80 1,189,784.82 流动资产合计流动资产合计 483,312,91

29、2.46 420,879,120.63 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 8,592,240.17 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （四） 3,574,253,308.29 3,936,643,444.49 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,311,867.87 固定资产 22,061,635.38 6,129,308.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 455,550.00 889,950.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,000,000.00 递延所得税资产 8,216,097.28 9,463,988.94 其他

30、非流动资产 17,847,307.60 4,592,430.48 非流动资产合计非流动资产合计 3,630,145,766.42 3,966,311,362.36 资产总计资产总计 4,113,458,678.88 4,387,190,482.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：吴悦良 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 4 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 母公司母公司资产负债表（续）资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币

31、元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 174,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,005,868.50 20,481,041.03 预收款项 149,085.51 663,353.64 应付职工薪酬 764,012.10 727,413.61 应交税费 290,135.76 159,954.96 其他应付款 296,685,183.18 768,508,496.21 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 415,269,907.18 229,084,458.50 其他流动

32、负债 6,382.07 2,231,317.33 流动负债合计流动负债合计 720,170,574.30 1,196,356,035.28 非流动负债： 长期借款 58,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 343,248,575.56 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,442,112.79 1,442,112.83 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 59,442,112.79 434,690,688.39 负债合计负债合计 779,612,687.09 1,631,046,723.67 所有者权益：

33、股本 1,150,662,718.00 1,070,602,206.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,726,702,336.28 1,344,884,674.67 减：库存股 6,463,988.00 22,340,100.00 其他综合收益 -8,592,240.17 专项储备 盈余公积 61,780,300.22 50,002,949.07 未分配利润 409,756,865.46 312,994,029.58 所有者权益合计所有者权益合计 3,333,845,991.79 2,756,143,759.32 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 4,113,45

34、8,678.88 4,387,190,482.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：吴悦良 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 5 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 合并合并利润表利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,576,779,523.54 3,120,970,092.69 其中：营业收入 （四十三） 2,576,779,523.54 3,120,970,092.69 二、营业总成本 2,4

35、67,662,696.90 2,825,589,539.48 其中：营业成本 （四十三） 2,067,504,461.47 2,409,439,864.38 税金及附加 （四十四） 20,542,919.11 20,892,785.42 销售费用 （四十五） 32,192,368.39 25,375,924.95 管理费用 （四十六） 207,484,799.37 230,404,266.89 研发费用 （四十七） 15,250,892.52 9,939,349.01 财务费用 （四十八） 124,687,256.04 129,537,348.83 其中：利息费用 125,520,764.37

36、 130,742,675.02 利息收入 2,003,863.90 1,644,225.86 加：其他收益 （四十九） 27,633,453.45 14,393,989.91 投资收益（损失以“-”号填列） （五十） -23,662,432.40 3,402,573.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -18,947,440.04 777,897.79 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十一） 10,680,800.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十二）

37、-170,514,005.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十三） -301,614,711.50 -99,857,944.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十四） -5,094,602.65 -1,094,686.64 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -353,454,671.56 212,224,484.55 加：营业外收入 （五十五） 5,970,408.89 7,225,883.61 减：营业外支出 （五十六） 14,345,935.59 23,986,282.87 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -361,830,198.26 195,464,08

38、5.29 减：所得税费用 （五十七） 49,275,511.02 72,089,321.19 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -411,105,709.28 123,374,764.10 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -411,105,709.28 123,374,764.10 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -411,920,421.25 122,124,985.37 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 814,711.97 1,249,778.73 六、其他综合

39、收益的税后净额 -8,592,240.17 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -8,592,240.17 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -8,592,240.17 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 -8,592,240.17 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7 现金流量

40、套期储备 （现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -419,697,949.45 123,374,764.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 -420,512,661.42 122,124,985.37 归属于少数股东的综合收益总额 814,711.97 1,249,778.73 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.36 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） -0.36 0.12 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：吴悦良 会计机构负责人：张贵

41、阳 报表 第 6 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 母公司母公司利润表利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 本期金额 上期金额 一、营业收入 （六） 27,079,512.89 327,806,264.21 减：营业成本 （六） 5,923,985.11 234,834,846.51 税金及附加 1,731,131.36 3,718,855.64 销售费用 472,581.52 2,905,586.00 管理费用 8,006,366.89 32,291,994.41 研发费用 财务费

42、用 51,359,604.12 64,039,613.50 其中：利息费用 51,490,239.55 64,181,230.45 利息收入 161,672.39 205,120.19 加：其他收益 777,015.92 306,088.42 投资收益（损失以“-”号填列） （七） 466,091,576.36 102,767,872.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -17,379,621.20 1,198,065.30 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10,680,800.00 信用减值损失（损失

43、以“-”号填列） -4,101,356.23 资产减值损失（损失以“-”号填列） -311,503,130.98 -5,029,365.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） -67,216.65 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 121,530,748.96 87,992,746.99 加：营业外收入 1,093,092.15 1,724,921.81 减：营业外支出 886,644.46 7,271,621.08 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 121,737,196.65 82,446,047.72 减：所得税费用 1,926,840.04 -4,367,474.35 四、净

44、利润（净亏损以“-”号填列） 119,810,356.61 86,813,522.07 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 119,810,356.61 86,813,522.07 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -8,592,240.17 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -8,592,240.17 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 -8,592,240.17 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投

45、资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 六、综合收益总额 111,218,116.44 86,813,522.07 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.08 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：吴悦良 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 7 页 海南瑞泽新型建材股份有限公

46、司海南瑞泽新型建材股份有限公司 合并合并现金流量表现金流量表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,363,611,340.62 2,621,656,108.4 2 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （五十八、1） 245,399,062.19 124,312,475.01 经营活动现金流入小计 2,609,010,402.81 2,745,968,583.4 3 购买商品、接受劳务支付的现金 1,498,896,824.71 1,766,898,2