中科金财：2019年年度审计报告.PDF

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1、 北京中科金财科技股份有限公司北京中科金财科技股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二二一九年度一九年度 北京中科金财科技股份有限公司北京中科金财科技股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-115 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字202

2、0第 ZB10540 号 北京中科金财科技股份有限公司全体股东：北京中科金财科技股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了北京中科金财科技股份有限公司（以下简称“中科金 财” ） 财务报表， 包括2019 年12 月31日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了中科金财 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成

3、审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于中科金财，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审

4、计报告 第 2 页 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）商誉的减值（一）商誉的减值 商誉减值的会计政策详情及分 析请参阅合并财务报表附注 “三、重要会计政策和会计估 计”注释十九所述的会计政策 及“五、合并财务报表项目附 注”注释十七。 截至2019年12月31日，中科金 财商誉的账面价值合计人民币 82,200.98万元，相应的减值准 备余额为人民币62,843.08万 元。 管理层每年评估商誉可能出现 减值的情况，并依据减值测试 的结果调整商誉的账面价值， 在确定是否应计提减值时涉及 管理层重大的判断和估计，特 别是确定收入增长率、永续增

5、长率、成本上涨，以及折现率 等关键参数。 由于商誉的减值预测和折现未 来现金流量涉及固有不确定 性，以及管理层在选用假设和 估计时可能出现偏好的风险， 我们将评估商誉的减值视为中 科金财的关键审计事项。 与商誉减值有关的审计程序包括： 1、我们评估及测试了与商誉减值 测试相关的内部控制的设计及执 行有效性， 包括关键假设的采用及 减值计提金额的复核及审批； 2、聘请外部专家对与商誉相关的 资产组或资产组组合进行评估， 并 对专家的评估结果进行复核； 3、通过参考行业惯例，评估了管 理层进行现金流量预测时使用的 估值方法的适当性； 4、通过将收入增长率、永续增长 率和成本上涨等关键输入值与过 往

6、业绩、 管理层预算和预测及行业 报告进行比较， 审慎评价编制折现 现金流预测中采用的关键假设及 判断； 5、基于同行业可比公司的市场数 据重新计算折现率， 并将我们的计 算结果与管理层计算预计未来现 金流量现值时采用的折现率进行 比较， 以评价其计算预计未来现金 流量现值时采用的折现率； 6、对预测收入和采用的折现率等 关键假设进行敏感性分析， 以评价 关键假设的变化对减值评估结果 的影响以及考虑对关键假设的选 择是否存在管理层偏向的迹象； 7、通过对比上一年度的预测和本 年度的业绩进行追溯性审核， 以评 估管理层预测过程的可靠性和历 史准确性。 （二二）丧失对子公司控制权的会计处理丧失对子公

7、司控制权的会计处理 请参阅财务报表附注“三、重 要会计政策和会计估计”注释 应对此关键事项有关的审计程序 包括： 审计报告 第 3 页 六、 十三所述的会计政策、“五、 合并财务报表项目附注”注释 十二、四十三。 2019年雪松控股集团有限公司 对中科金财控股子公司大连金 融资产交易所有限公司（以下 简称“大金所” ）增资，导致中 科金财持股比例下降丧失控制 权， 由成本法转为权益法核算， 确认投资收益8,155.31万元。 由于丧失对子公司控制权的会 计处理金额重大，需确定丧失 控制权的判断依据、日期以及 剩余股权的公允价值等，上述 事项均涉及管理层作出评估和 判断，因此我们将丧失对子公 司

8、控制权的会计处理作为关键 审计事项。 1、取得并复核子公司大金所增资 扩股协议和修改后的公司章程等 支持性文件； 2、评估管理层关于丧失控制权的 判断以及丧失控制权日的确定， 获 取大金所增资的银行收款记录等 文件； 3、与管理层讨论丧失控制权日时 公允价值的确定过程， 对丧失控制 权时剩余股权按照公允价值重新 计量产生的投资收益以及长期股 权投资的重新计量金额进行复核； 4、与管理层进行沟通与讨论，评 估中科金财丧失大金所控制权后 对其重大决策及经营相关活动的 实际影响情况。 （三三）信托信托计划计划的的列报及列报及减值减值 请参阅财务报表附注“三、重 要会计政策和会计估计”注释 十所述的会

9、计政策、“五、合 并财务报表项目附注”注释 八、九、十及四十五、 “七、在 其他主体中的权益” 注释一、 2。 截至 2019 年 12 月 31 日， 中科金财及其子公司自西藏信 托有限公司、华鑫国际信托有 限公司认购单一信托、劣后级 信托计划（以下简称“信托计 划” ） ，期末累计认购金额 67,021.64 万元， 2019 年度计提 预期信用减值损失 3,650.96 万 元。 该信托计划金额重大，信托计 应对此关键事项有关的审计程序 包括： （1）我们对此投资业务的关键内 控设计和执行情况进行了解和测 试， 评价投资业务的内部控制是否 有效； 对减值计算相关内部控制设 计和运行的有效

10、性进行了评估和 测试； （2）获取并查阅资金计划合同、 信托计划说明书， 了解信托计划中 对信托财产的管理、 运用和处分的 决策机制及相应流程， 分析信托计 划的委托人和受托人的权利， 评估 公司对该项信托计划的权利、 可变 回报、 以及运用权力影响可变回报 的能力， 判断公司对该项信托计划 是否构成控制； 审计报告 第 4 页 划作为金融资产如何在财务报 表进行合理列报以及根据信托 计划底层资产的信用情况确定 信托计划减值时管理层作出评 估和判断，因此我们将信托计 划的列报及减值事项作为关键 审计事项进行关注。 （3）分析信托计划合同的相关约 定， 并结合管理层认购信托计划的 目的和动因，

11、判断对该项金融资产 的分类、计量和列报是否正确； （4）结合底层资产的情况复核管 理层作出的评估结果是否合理。 对 本期计提的减值， 复核管理层的计 算过程及结果。 四、四、 其他信息其他信息 中科金财管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括中科金财 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我

12、们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中科金财的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中科金财的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报

13、表审计的责任 审计报告 第 5 页 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计

14、证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可能导致对中科金财持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中

15、提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致中科金财不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露） 、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中科金财中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 审计报告 第 6 页 我

16、们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师：张金华张金华 （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） （项目合伙人）（项目合伙人

17、） 中国注册会计师：中国注册会计师：郭晓清郭晓清 中国中国上海上海 2020 年年 4 月月 22 日日 报表 第 1 页 北京中科金财科技股份有限公司北京中科金财科技股份有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 2019年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 （一） 625,177,481.72 389,651,012.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 464,245,168.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产 应收票据 （三

18、） 14,786,262.48 28,821,652.00 应收账款 （四） 118,861,176.34 108,821,967.43 应收款项融资 预付款项 （五） 11,153,866.83 19,999,663.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 45,245,672.88 94,884,447.92 买入返售金融资产 存货 （七） 492,933,565.14 490,477,654.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 （八） 396,000,000.00 其他流动资产 （九） 44,046,368.14 1,285,451,694.38 流

19、动资产合计流动资产合计 2,212,449,562.04 2,418,108,091.77 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 （十） 197,980,200.00 可供出售金融资产 （十一） 18,248,400.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十二） 373,325,638.78 316,368,248.35 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 （十三） 15,810,830.00 投资性房地产 固定资产 （十四） 21,481,744.79 19,093,358.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十五） 92,541,089.09

20、 44,061,762.58 开发支出 （十六） 68,098,288.60 商誉 （十七） 193,578,999.56 285,022,670.05 长期待摊费用 （十八） 76,281.13 658,393.79 递延所得税资产 （十九） 26,703,325.81 17,340,247.26 其他非流动资产 （二十） 16,421,638.18 622,523,250.11 非流动资产合计非流动资产合计 937,919,747.34 1,391,414,618.80 资产总计资产总计 3,150,369,309.38 3,809,522,710.57 后附财务报表附注为财务报表的组成部

21、分。 企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：洪珊 会计机构负责人：滕立宁 报表 第 2 页 北京中科金财科技股份有限公司北京中科金财科技股份有限公司 合并合并资产负债表（续）资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 （二十一） 126,157,746.00 317,875,718.84 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （二十二） 426,324.8

22、0 应付账款 （二十三） 358,495,549.74 313,996,638.90 预收款项 （二十四） 319,061,022.84 403,068,221.56 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十五） 17,259,985.72 17,805,379.13 应交税费 （二十六） 3,467,290.32 24,464,522.57 其他应付款 （二十七） 22,783,207.29 83,721,184.10 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十八） 54,485,675.11 54,070

23、,484.20 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 901,710,477.02 1,215,428,474.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （二十九） 51,410,035.67 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （三十） 1,745,711.37 递延所得税负债 （十九） 1,656,106.29 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 1,656,106.29 53,155,747.04 负债合计负债合计 903,366,583.31 1,268,584,221.14 所有者权益： 股本 （三十一） 337,576,

24、686.00 337,576,686.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十二） 1,772,795,539.99 1,773,201,926.11 减：库存股 其他综合收益 （三十三） 268,295.70 2,451.07 专项储备 盈余公积 （三十四） 69,662,109.41 68,729,799.54 一般风险准备 未分配利润 （三十五） 65,826,227.25 346,231,552.50 归属于母公司所有者权益合计 2,246,128,858.35 2,525,742,415.22 少数股东权益 873,867.72 15,196,074.21 所有者权

25、益合计所有者权益合计 2,247,002,726.07 2,540,938,489.43 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 3,150,369,309.38 3,809,522,710.57 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：洪珊 会计机构负责人：滕立宁 报表 第 3 页 北京中科金财科技股份有限公司北京中科金财科技股份有限公司 母公司母公司资产负债表资产负债表 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十三 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资

26、金 535,356,427.77 215,626,374.05 交易性金融资产 351,671,087.68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产 应收票据 （一） 7,735,715.55 28,821,652.00 应收账款 （二） 114,332,858.03 98,039,076.04 应收款项融资 预付款项 9,070,881.37 18,259,881.70 其他应收款 （三） 76,731,654.76 235,424,934.28 存货 465,096,482.12 482,631,518.48 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,0

27、50,591.41 792,797,308.43 流动资产合计流动资产合计 1,562,045,698.69 1,871,600,744.98 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 4,800,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （四） 2,119,579,761.42 1,900,431,159.63 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 17,189,427.62 7,071,621.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 75,062,729.29 34,200,500.27 开发支出 67,203,242.86

28、商誉 长期待摊费用 76,281.13 221,908.61 递延所得税资产 21,354,533.24 12,765,834.26 其他非流动资产 16,421,638.18 22,523,250.11 非流动资产合计非流动资产合计 2,249,684,370.88 2,049,217,517.17 资产总计资产总计 3,811,730,069.57 3,920,818,262.15 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：洪珊 会计机构负责人：滕立宁 报表 第 4 页 北京中科金财科技股份有限公司北京中科金财科技股份有限公司 母公司母公司资产负债

29、表（续）资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 126,057,746.00 317,075,718.84 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 衍生金融负债 应付票据 426,324.80 应付账款 345,402,676.23 310,572,247.91 预收款项 296,226,974.26 394,863,562.87 应付职工薪酬 14,759,241.18 14,668,556.67 应交税

30、费 360,685.10 17,598,936.01 其他应付款 230,425,821.09 22,120,106.01 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 54,485,675.11 54,070,484.20 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 1,067,718,818.97 1,131,395,937.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 51,410,035.67 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,745,711.37 递延所得税负债 250,663.15 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 250,663.15 53,1

31、55,747.04 负债合计负债合计 1,067,969,482.12 1,184,551,684.35 所有者权益： 股本 337,576,686.00 337,576,686.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,775,334,793.52 1,775,741,179.64 减：库存股 其他综合收益 265,180.54 专项储备 盈余公积 69,662,109.41 68,729,799.54 未分配利润 560,921,817.98 554,218,912.62 所有者权益合计所有者权益合计 2,743,760,587.45 2,736,266,577.80 负债和

32、所有者权益总计负债和所有者权益总计 3,811,730,069.57 3,920,818,262.15 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：洪珊 会计机构负责人：滕立宁 报表 第 5 页 北京中科金财科技股份有限公司北京中科金财科技股份有限公司 合并合并利润表利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,672,394,416.43 1,485,625,293.81 其中：营业收入 （三十六） 1,672,394,416.43 1,4

33、85,625,293.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,751,702,095.37 1,528,268,385.99 其中：营业成本 （三十六） 1,435,370,592.86 1,193,705,000.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十七） 1,882,733.46 5,898,552.83 销售费用 （三十八） 56,825,467.63 58,133,543.71 管理费用 （三十九） 109,557,010.83 107,574,984.61 研发费用 （四十）

34、127,739,420.71 137,805,965.53 财务费用 （四十一） 20,326,869.88 25,150,338.72 其中：利息费用 19,280,618.82 25,393,816.52 利息收入 2,521,262.22 3,738,250.61 加：其他收益 （四十二） 7,674,283.45 9,667,554.29 投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 165,940,500.19 109,670,963.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,771,276.45 11,618,562.08 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以

35、“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） -2,572,094.86 信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -45,098,994.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -334,490,312.86 -78,514,253.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） -377,633.40 -1,071,335.81 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -288,231,930.59 -2,890,164.02 加：营业外收入 （四十八） 161,070.55 3,668,758.95 减：营

36、业外支出 （四十九） 3,117,154.68 10,725,936.93 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -291,188,014.72 -9,947,342.00 减：所得税费用 （五十） -8,165,602.28 3,002,723.59 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -283,022,412.44 -12,950,065.59 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -282,912,468.10 -12,950,065.59 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -109,944.34 （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（

37、净亏损以“-”号填列） -281,841,963.94 8,209,514.73 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,180,448.50 -21,159,580.32 六、其他综合收益的税后净额 265,844.63 1,329.12 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 265,844.63 1,329.12 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 265,844.63 1,329.12 1权益法下可转损益的其他

38、综合收益 265,180.54 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 664.09 1,329.12 9其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -282,756,567.81 -12,948,736.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 -281,576,119.31 8,210,843.85 归属于少数股东的综合收益总额 -1,180,448.50 -21

39、,159,580.32 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.83 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.83 0.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：洪珊 会计机构负责人：滕立宁 报表 第 6 页 北京中科金财科技股份有限公司北京中科金财科技股份有限公司 母公司母公司利润表利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十三 本期金额 上期金额 一、营业收入 （五） 1,629,674,433.42 1,412,395,603.53 减：营业成本 （

40、五） 1,414,761,030.75 1,179,988,419.82 税金及附加 1,569,722.73 4,846,347.24 销售费用 45,563,973.28 39,489,841.74 管理费用 90,182,396.33 62,495,551.22 研发费用 104,999,953.21 95,440,322.76 财务费用 18,472,757.00 11,278,261.67 其中：利息费用 17,924,067.34 23,409,638.81 利息收入 2,969,993.46 15,566,792.65 加：其他收益 7,386,726.60 8,616,599.

41、95 投资收益（损失以“-”号填列） （六） 107,262,221.92 39,994,025.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,691,700.09 11,423,958.13 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,326,289.04 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,235,968.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） -48,199,777.30 -5,173,305.07 资产处置收益（损失以“-”号填列） -243,107.86 -1,073,623.57 二、营业利润

42、（亏损以“-”号填列） 13,768,405.97 61,220,555.85 加：营业外收入 161,070.55 3,595,692.82 减：营业外支出 3,000,000.00 10,447,144.53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,929,476.52 54,369,104.14 减：所得税费用 -8,740,876.86 -490,910.62 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,670,353.38 54,860,014.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,670,353.38 54,860,014.76 （二）终止经营净利润（净亏损

43、以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 265,180.54 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 265,180.54 1权益法下可转损益的其他综合收益 265,180.54 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的 有效部分） 8外币财务报表折算

44、差额 9其他 六、综合收益总额 19,935,533.92 54,860,014.76 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：洪珊 会计机构负责人：滕立宁 报表 第 7 页 北京中科金财科技股份有限公司北京中科金财科技股份有限公司 合并合并现金流量表现金流量表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,754,601,657.08 1,747,073,418.87 客户存款

45、和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 167,189.75 2,959,500.56 收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 212,441,619.17 260,128,607.41 经营活动现金流入小计 1,967,210,466.00 2,010,161,526.84 购买商品、接受劳务支付的现金 1,598,385,957.42 1,386,611,067.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 176,834,707.10 159,864,395.48 支付的各项税费 21,343,736.86 54,466,081.56