2022年最新百货公司财务管理制度.docx

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1、2022年最新百货公司财务管理制度 2022年最新百货公司财务管理制度 度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做 百货公司财务管理制度范文1 成本及费用管理 一、各公司应建立成本费用的授权批准制度，强化成本预算约束，建立合适的成本控制系统。 合理方法，对公司成本费用水平进行预测，并根据预测结果形成成本费用预算。 三、各公司应根据成本费用预算、定额和支出标准，将成本费用的指标分解到相关的责任主体，保证成本费用预算指标的有效实施。 四、各公司应规范成本费用开支项目、标准和支付程序，对未列入预算或超预算的成本费用项目，须按照规定程序办理审批手续。 五、各公司须根据公司的具体情况，制定

2、公司的重点控制费用开支标准和控制程序。 六、各公司须遵守辽港集团及各行业成本开支范围和费用开支标准，区分不同性质的支出，正确进行成本、费用的核算。 七、各公司发生销售折扣、折让以及支付必要的佣金、回扣、手续费、劳务费、提成、返利、进场费、业务奖励等支出的，必须签订相关合同，履行必要的内部审批手续。 八、各公司应依法为职工支付基本医疗、基本养老、失业、 险外的为员工购买的各类商业保险及企业年金，须报辽港集团审批。 九、各公司为职工缴纳住房公积金以及职工住房货币化分配的财务处理，按照有关规定执行。工会经费按照有关规定比例提取并拨缴工会。 十、各公司捐赠性支出须报辽港集团批准。 十二、各公司不得承担

3、属于个人的下列支出： (3)个人行为导致的罚款、赔偿等支出。 (4)购买住房、支付物业管理费等支出。 (5)应由个人承担的其他支出。 百货公司财务管理制度范文2 第一章总则 本财务管理制度适用于集团公司、股份有限公司、有限责任公司，可根据企业实际参考制定。 第一条公司(财务管理制度(以下简称本制度)，是根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业会计制度、会计基础工作规范，并结合本公司实际情况制订。 第二条本制度是规范总公司及其所属子公司的会计核算程 第三条各子公司按照本制度规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理制度和实施 第二章财务管理组织机构 总公司是独立

4、的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但在经营目标、财务核算、资金上实行统一管理。 理部门经理在财务会计管理上的主要责任： 1、对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责; 2、具体确定公司内部财务机构的设置，建立健全内部控制制度; 3、组织拟定内部财务管理办法，按规定程序报批后执行; 第六条财务负责人在财务会计管理上的职责： 1、公司的财务负责人由董事会选派，对董事会负责。 2、主持本公司全面的财务工作，领导财务人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财务管理部门经理，控股子公司财务负责人及一般财

5、务人员; 3、负责组织编制会计报表，组织领导清产核资工作; 提高经济效益; 5、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理情况; 6、协调各单位、各部门与财务管理部门的关系; 7、审查各子公司的内部财务管理制度; 8、审核公司的重要财务报告，确认其准确性后上报; 9、参与制订公司的财务管理规定，监督检查公司各级财务运作和资金收支情况。 第七条公司财务管理部各部门经理的主要职责： 1、具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算; 2、如实反映本单位的财务状况和经营成果; 务决算; 中出现的问题，组织、指导下属单位的财务管理和经济核算; 5、协助财务负责人及总经理做好

6、财务工作，对财务负责人直接负责; 6、负责公司资金调动的审核签字; 7、按公司经营计划，提出年度财务计划，作为公司资金运用的依据; 8、提出财务会计等制度。 第八条公司控股子公司财务负责人的主要职责： 1、具体负责子公司的财务管理，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算; 2、如实反映所负责子公司的财务状况和经营成果; 3、监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算; 4、参与子公司经营决策，向总公司按月申报资金计划，根据股份公司核准的资金计划安排资金支出，统筹处理子公司财务工作中出现的问题，组织、指导基层单位的财务管理和经济核算; 5、协助财务负责人、子公司总经理做好财务工作

7、，对财务负责人直接负责; 6、负责子公司资金调动的审核签字; 7、按子公司经营计划，提出年度财务计划，作为子公司资金运用的依据; 8、修订子公司财务会计等制度，报股份公司备案; 9、根据子公司年度预算，对各项费用支出加以控制; 10、按总公司要求组织完成子公司年度财务审计、税务审计。 第九条公司各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充; 2、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因

8、，做出处理; 3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。公司的资金不得以个人名义开立帐户存储; 公司财务管理部门应分3个环节对本公司的支款与用款，包括费用支出及投资或贸易的用款进行全过程监管： (1)事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误;检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。 (2)事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法帐户;检查用途是否被改变等。 (3)事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符;检查资金回收或回笼状况等。 第十条各级财务管理部门都必须建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债

9、权债务帐目的登记工作。 第十一条财会人员力求稳定，不随便调动。公司财务负责人须经公司董事会聘任或解聘。 总公司所属控股子公司财务负责人由总公司聘任、委派或解聘，控股公司财务负责人独立于各经营单位，人事关系属于总公司财务管理部门，其成本年底考核时直接计入子公司成本，其工作对公司财务管理部门直接负责。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续;未办理交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接手续。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、实物及未了事项等。移交交接必须监交。所属控股子

10、公司一般财务人员的交接，由所在单位领导会同公司财务管理部门经理监交;子公司财务负责人的交接，由总公司财务管理部门经理会同所在单位领导监交;总公司财务管理部门经理交接由财务负责人监交;财务负责人的工作交接由总经理监交。 总公司财务管理部门每年将组织财会人员参加不少于10个工作日的业务培训，及时更新知识，提高财务人员素质。 第三章会计核算的原则 第十三条公司执行中华人民共和国会计法、企业会 一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定。下列事项应办理会计手续，进行会计核算： 1、有价证券的收付; 2、财物的收发、增减和使用; 3、债权、债务的发生和结算; 4、资本、基金的增减和经费的收

11、支; 5、收入、成本、费用的计算; 6、财务成果的计算和处理等。 第十四条记账方法，一律采取借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。 第十五条公司采取的会计处理方法，前后各项必须一致，非经股份公司董事会批准，任何人不得随意改变。 第四章公司资本金筹集与管理 限公司经国家有关部门批准成为上市公司后，还将向社会公开发行社会公众股。) 第十七条公司筹集的资本金，除采用货币资金出资外，可 规定不得作为出资的财产除外。 第十八条股份有限公司筹集的资本金，必须聘用注册会计师验资并出具“验资报告”，由公司法定代表人据以向投资者签发 第十九条公司的资本金在生产经营过程中，除股东依法转让外，不得以任何形式抽走(法律另有规定时从其规定)。 第二十条公司的全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任;公司以其全部资产对公司的债务承担责任。 第二十一条根据股份有限公司发展，经董事会提议并经股 1、向社会公开发行新股; 2、向原股东配售新股; 3、派发红利股份; 4、公积金转为股本。 第二十二条本公司增加或减少注册资本由公司董事会提出方案，经股东会议决议，报经国家有关部门审批。 第五章货币资金及结算资金的管理 第二十三条库存现金的管理