后勤财务管理制度.docx

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1、精品名师归纳总结后勤财务治理制度财产治理制度依据会计法，预算会计制度规定， 结合本单位财务内部治理的实际情形， 制定以下财产治理制度：1、会计人员必需持证上岗，并应当具备必要的专业学问和专业技能，熟识国内有关法律， 法规和国家统一会计制度， 遵守职业道德并严格执行，按规定参与会计连续训练业务培训，以及办理睬计上岗年鉴手续。2、会计工作岗位配备专职会计一名，现金和银行出纳一名并由会计主管负责全校的资金统筹，监督财经纪律、会计制度法律、法规执行情形。3、会计人员工作调动时必需将本人所经营的会计工作全部移交给接替人员，做 好移交清册， 并必需有监交人员， 负责监交， 交接双方和监交人员须在清册上签名

2、盖章，为保证会计资料记录的连续性，接替人员在一年内不得独立新账。4、单位领导人与会计主管人员的直系亲属不能在本单位担任会计岗位工作。5、按国家行政事业会计制度的规定设置会计账簿，会计账簿包括：总账、明细帐、日记账和其他帮助账， 并按会计制度规定设置和使用会计科目定期编制数字真实，运算精确，内容完整的财务报表。6、会计人员应依据财经法律，法规，规章及会计法律，法规和国家统一的会计制度，单位内部的会计制度进行会计监督。7、建立有关的内部会计治理制度，其中包括：1、会计人员岗位责任制。2、出纳人员岗位责任制。 3、会计机构和会计人员设置制度。 4、账户处理程序等制度。财务治理制度1、幼儿园财会人员，

3、必需按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，对违反财政纪录的开支，会计有权拒绝报销，对弄虚作假，徇私舞弊的行为，会计有权向园领导和上级主管机关报告。搞好园内的财务工作。2、加强预算方案治理，每年依据园内实际情形，仔细编制预算方案。各项费用开支，坚持审批制度，每季每年进行会计报表分析，年末搞好决算。保证经费正常使用。3、仔细执行财务制度，编制和执行预算方案，都要按国家的开支范畴和开支标可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结准去办，资金专项专用，记账、报账、均要依据国家的规定，做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清晰。4、严格执行物价规定的收费标准和收费范畴，由幼儿园统一组织实施，其

4、他任何部门和个人不得向幼儿乱收费。5、严格掌握开支范畴和开支数量，做到紧缩开支，开源节流，坚固树立勤俭办园的思想。6、加强园内部治理，庄重各项财经法纪，各部门严禁私设小金库和账外账，严格把住财务大关。资金治理制度1、各项劳务费收入，应准时进帐。各项活动等费用应谈判到最低价，不得收回扣。2、严禁公款私存和外借，否就，发生一切责任财务负责。3、加强民主理财和会计监督工作， 园内各项收支情形， 每月向教职工公布一次。遇绩效、加薪、奖、惩等发放，制作明细单告知大家。银行存款的治理1、银行存款是单位货币资金的主要部分。单位的每笔货币资金的收付，包括现金的交存和提取，都必需反映在银行存款的账户中。2、银行

5、存款收支应进行严格掌握，监督存款的使用，以便使单位的货币收支活动符合会计制度和事业方案的完成。3、行政事业单位的其他货币资金收支活动，都应通过银行转账结算，并有对账制度，不得使用现金。现金治理1、各单位现金的使用范畴依据国家规定，只能用于支付职工的工资、奖金、津贴、人民助学金、福利费、出差人员必需携带的差旅费、各种社会保险和社会救济费用、购买集体或个人农副产品的示项、不足转账起点的零星小额支出等。2、库存现金限八千元。不得任意超过，不得坐支。3、建立岗位责任制，会计与出纳不能一人兼，分清职责，相互监督。专项资金治理1、严格划清各项专用资金的使用界限。不能相互挤占，也不行相互流用，遵循可编辑资料

6、 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结专款专用原就。2、要分别核算，分别治理。必需分设账户，分别反映各项专用资金的形成和使用情形，便以各级治理部门的审查和监督，保证资金的合理使用。往来资金治理依据国家、财政、主管部门的有关规定，掌握往来资金的流向和流量，准时对往来资金的清理核算，使行政事业单位的经济核算正常化和合理化。固定资金治理固定资金依据国家规定属于固定资产物资的货币表现。固定资产的治理见徐汇区训练系统财产物资治理方法财产保管制度1、教室内电化设备、学具、玩具、图书由各班老师保管。2、教室内课桌椅、玩具柜、衣柜、生活用品、卫生工具由保育员保管。3、固定资产元以上的珍贵物品，由财务总管老师保

7、管。4、蒙泰梭利学具有专职任课老师保管。5、全园图书、参考资料、 报刊杂志、幼儿乐器及音响磁带， 由各兼职老师保管。6、总控室、幼儿电脑房、电脑原件、由专人保管。7、厨房设备、器皿等物品由炊事员保管。8、玩具资料室由兼职老师级财务总管老师专管。室外运动器械及幼儿翻斗乐由门卫专管。报销制度1、每周四上下午定为报销日。2、报销时凭发票及实物，填写三联单，由两人以上签名。3、发票金额大写，小写应相符。假发票不予报销。4、因公外出交通费及午餐费由园长室批准后报销。票据治理制度为了进一步完善财务治理制度，促进票据治理制度化、 规范化， 按票据治理制度执行。学校票据的适用范畴1、幼托专用收据收幼儿治理费为

8、主。在收费的同时代收幼儿的伙食费、代可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结办费。一月一收。2、事业性收费通用收据依据本校物价许可证批准许可的收费项目标准收费。3 行政事业单位统一收据用于学校内部转账、教室出租、赔偿等非行政事业性收入。票据的治理1、收费票据必需由财务部门统一治理，幼儿园任何部门不得自行印刷、出售、转让、出借或代开代收费票据，不得自行转变票据的用途。2、收费票据由会计人员负责购买、保管、出纳员领用开票。3、出纳人员必需照次序号开具收费票据，不得拆本使用， 套上复印纸一次填写，收费内容不得盖橡皮章。 如有填写错误应加盖作废章，如有遗失要查明缘由， 准时上报。票据的核销票据

9、的核销就是将以用完和未用完而不能续用的票剧本做审核销号。为防止显现漏洞，使用任何一种票据都必需做核销这项工作。1、使用“销号单”。适用于各种学校的各类收费票据，由领用人（部门）填制， 并由制单人和复核人签名后方为有效。2、“销号单” 一式两联， 一联黏附在使用完毕或不能续用的经审核对的收费票据后面，说明此本票据已作销号处理不得再使用。另一联按票据序号装订已作学校领用新票据、主管部门核销旧票据的依据。票据的领用和购买1、幼托专用收据，一般以一学期凭“销号单”到训练局计财科领取。2、会计人员按幼儿数或班级数核发票据的数量，一般不得留有太多的余外票据。3、幼儿园依据规定必需持有权审批收费的文件到区财

10、政部门申请，收费项目和收费票据购印证4、幼儿园携带本单位的票据购印证及票据购印申请表自行按需到区财政局购买通用收据和统一收据。幼儿园须按季填报 徐汇区行政事业单位收费票据收支情形表交训练局计财科汇总上报。财产借用、领用制度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结1、使用部门必需仔细填写借用、领用单（日期、名称、规格型号、 数量、签名）2、财产保管员仔细检查借用、领用单是否填写清晰，方可发放物品。领物制度、每周四上、下午定为领物日。特别情形例外。、领会须先登记所需物品数量、用途及领用人姓名。、公共环境所需物品、材料由年级组长负责领用。选购制度1、幼儿园设施设备及物品选购必需依据幼儿园训练

11、教学工作的实际需要，本着勤俭节省，优质优价的原就进行。2、设备设施及大件物品的选购，必需在幼儿园全年度预算范畴内进行操作。3、选购物品前，做好市场调查、挑选供应商必需二人以上进行货比货后做出挑选。4、幼儿园各种常用物品由总务处统一进行选购。选购程序：总务请购后由园长审批后方案进行选购，杜绝盲目选购现象发生。5、依据政府选购的制度，对大件物品及政府选购的项目，做到预算在先，待审批后定点选购、集中选购。6、集中选购日期：每月基本为3 次，固定日期每月1 日、10 日、20 日。特别情形（园内暂时大活动）由园长特批后方可选购。请购制度 、凡需请购物品者，必需提前一天写好请购单。特别情形例外。、凡请购

12、小额物品（元以下）由年级组长审批。大额物品（元以上）由园长审批。、班级自行购物的费用在班务费（元）内报销。（不需要请购）、超过班务费额度，写报告特批或自理。、正园长不在时，元以内的物品由副园长审批。、凡属政府选购的物品，严格按程序操作，不得自行选购。盘点制度：、固定资产每年盘点一次，由财务总管负责。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结、电化设备、学具、玩具、图书、生活用品、卫生用具、课桌椅、玩具厨、厨房用品等每学期盘点一次。有个保管人员盘点，财务总管监控。、低值耐久、易耗品、食品每月盘点一次，由专管人员负责。修理制度、修理需填报修单。、稍微及局部损坏自行修理。、每年寒暑假检修玩具厨

13、、课桌椅、玩具及电脑设备等。、依据经费及急需程度打算修理项目。人员变动交接制度、园内人员，调离原岗位，所领的专人使用物品，需办移交手续。、各室调动时，要移交固定资产、低值耐久、易耗品。、移交过程中，需由园长或财产治理员参与监控。、财产治理员调离岗位时，要办好移交手续，做到账账相符，帐物相符。移交制度1、因工作需要调动或产财产治理员退休时，要报训练局设备组备案，并办理移交手续，方可离开。2、依据移交清单的内容清点财产物品，核对帐本是否相符。各专用室财产保管员如有变动，也要办理移交手续。验收制度1、必需严格执行验收制度，做好物品验收工作，杜绝不合格物品流入，防止造成不必要的缺失。2、自行购置的物品

14、，经财物保管老师验收，入财后方能使用。3、仓库保管员依据选购员的发票进行验收，逐一核对到货物品的品名，规格、型号、数量、质量、单价、金额等，开验收单后方可入库及报销。4、凡验收发觉数量质量不符合要求、拒绝验收，应予全部退货。5、凡接近保质期（有效期）的物品，使用部门无法在保质期内使用完，可拒绝验收。三无产品一律退回。6、验收合格入库后分类整理。7、开验收单前，必需验明请购单或发票上的园长签名。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结8、食品由保健老师验收。物品、办公用品、生活用品有财物保管老师验收。教具、玩具、训练用书由副园长验收。赔偿制度 、专人保管物品遗失，要追究责任并予以赔偿。、保管物品损坏要分析缘由及损坏程度，与考核挂钩。3、外借损坏，分析缘由，予以赔偿。5、财产物品损坏，因本身质量缘由免于赔偿，如人为及使用不慎的违反操作规章损坏要照不怜悯节赔偿金额。6、外单位或个人借用的物品，因人为损坏的，要进行修理，并按实际修理费赔 偿，如遗失的，依据物品使用五年的折旧率，每年以20%折旧运算，赔付相应的金额，但最少不低于原价的20%赔偿金。7、赔偿方法，由本人填写物品名称，缘由，由财产保管员审核，经幼儿园分管领导批准，再到财务部门缴款。可编辑资料 - - - 欢迎下载