国电电力2022年上半年财务分析详细报告.docx

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1、国电电力2022年上半年财务分析详细报告 国电电力2022年上半年财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 国电电力2022年上半年资产总额为37,413,320.33万元，其中流动资产为3,896,439.25万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的41.17%、25.39%和11.69%。非流动资产为33,516,881.08万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的81.94%、6.67%。 资产构成表 项目名称 2022年上半年2022年上半年2022年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产3

2、7,413,320. 33 100.00 28,067,295. 87 100.00 27,461,920. 51 100.00 流动资产3,896,439.2 5 10.41 2,552,139.4 9 9.09 2,037,662.7 9 7.42 长期投资1,977,270.6 6 5.28 2,255,399.1 3 8.04 2,127,053.5 7.75 固定资产27,462,427. 52 73.40 19,604,204. 53 69.85 19,161,556. 04 69.78 其他4,077,182.9 10.90 3,655,552.713.02 4,135,648.

3、115.06 2 8 2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的47.1%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.35%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。 流动资产构成表 项目名称 2022年上半年2022年上半年2022年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产3,896,439.2 5 100.00 2,552,139.4 9 100.00 2,037,662.7 9 100.00

4、存货455,337.25 11.69 259,700.39 10.18 237,241.86 11.64 应收账款1,604,128.9 8 41.17 1,050,831.7 6 41.17 696,832.49 34.20 其他应收款231,053.98 5.93 50,100.82 1.96 41,219.74 2.02 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据232,234.07 5.96 168,846.62 6.62 158,798.27 7.79 货币资金989,486.41 25.39 701,939.01 27.50 692,341.65 33.98

5、其他384,198.57 9.86 320,720.88 12.57 211,228.77 10.37 3.资产的增减变化 2022年上半年总资产为37,413,320.33万元，与2022年上半年的28,067,295.87万元相比有较大增长，增长33.3%。 4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加7,858,222.99万元，无形资产增加629,115.02万元，应收账款增加553,297.21万元，货币资金增加287,547.4万元，存货增加195,636.85万元，其他应收款增加 180,953.15万元，应收票据增加63,387.45万元，商誉增加55,1

6、93.88万元，其他流动资产增加38,742.78万元，预付款项增加23,394.77万元，递延所得税资产增加14,971.99万元，长期待摊费用增加8,815.4万元，其他非流动资产增加8,404.08万元，一年内到期的非流动资产增加1,840.52万元，开发支出增加354.9万元，共计增加9,919,878.41万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少500.38万元，工程物资减少114,579.81万元，长期投资减少278,128.47万元，在建工程减少382,576.38万元，共计减少775,785.04万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长9,144,093.36万元。 5

7、.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022年上半年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。 6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2022年上半年相比，资产结构趋于改善。 主要资产项目变动情况表 项目名称 2022年上半年2022年上半年2022年上半年 数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%) 流动资产3,896,439.2 5 52.67 2,552,139.4 9 25.25 2,037,662.7 9 长期投资1,977,270.6 6

8、 -12.33 2,255,399.1 3 6.03 2,127,053.5 0 固定资产27,462,427. 52 40.08 19,604,204. 53 2.31 19,161,556. 04 存货455,337.25 75.33 259,700.39 9.47 237,241.86 0 应收账款1,604,128.9 8 52.65 1,050,831.7 6 50.8 696,832.49 0 货币性资产1,221,720.4 8 40.3 870,785.64 2.31 851,139.92 0 二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况 国电电力2022年上半年负债总额

9、为25,581,261.97万元，资本金为1,965,039.78万元，所有者权益为11,832,058.36万元，资产负债率为68.37%。在负债总额中，流动负债为10,096,435.89万元，占负债和权益总额的26.99%；短期借款为4,286,277.64万元，非流动负债为 15,484,826.08万元，金融性负债占资金来源总额的52.85%。 负债及权益构成表 项目名称 2022年上半年2022年上半年2022年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 负债及权益总额37,413,320.100.00 28,067,295.100.00 27,461,920.100.00