证券方面的毕业论文.docx

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1、证券方面的毕业论文证券方面的毕业论文证券投资者是证券市场发展的基石，证券市场应提供保护投资者的适当架构与体系，证券立法的宗旨也应着眼于保护投资者权利。下面是学习啦我为大家整理的证券方面的毕业论文，供大家参考。证券方面的毕业论文范文一：非金融专业证券投资学实践教学改革前言广大投资者认识证券投资一般是从我国的股市开场的，股市的起起落落蕴含着经济规律，也蕴含着无穷的魅力，这使得在股市在经历了多年的风雨彩虹后，在今年又重回群众的视线，沪深主板、创业板、新三板均迎来牛市行情，用全民炒股形容当前证券市场的火爆场景也不为过。但具有中国特色的现实是，在诸多投资者中，青年投资者还是投资者中的少数派，并且系统学习

2、过证券投资理论知识的愈加微缺乏道。同时，随着我国经济的发展，金融市场不断进步与完善，以及金融改革的持续深化，证券投资的应用愈发广泛，因而对于各个专业的学生，学习和把握好这门课程的意义重大，无论从个人投资、就业还是继续深造的角度，证券投资学都是一门非常重要的课程，对学生今后的发展大有裨益。证券投资学是以多门学科为基础，专门研究金融资产的投资活动及其规律的应用性的科学，是随着金融市场的发展而产生的，在当代金融学学科体系中占据着极其重要的地位，也是金融学、经济学、管理学等专业的基础课程1。传统的证券投资学更注重对于金融理论与模型的讲解，但对于非金融专业的学生，应愈加注重培养学生的实践与应用能力，使其

3、能够学以致用。那么在教学实践中怎样进行教学改革，怎样有针对性地培养学生的实践能力成为必需要研究的问题。一、传统教学方式存在的问题 (一)实践教学环节缺乏证券投资学是一门应用性很强的课程，但目前重理论轻实践的现象仍然存在，授课经过中还是以理论教学为主，主要包括证券市场运作、投资工具、证券交易、证券投资分析、当代投资组合理论等内容。对于非金融专业的学生，更要注重培养高素质应用型人才，使学生能够将所学的专业理论知识应用到实践中，因而培养经过必须增加实践教学内容，重视学生实际操作能力的培养，这样才能到达预期的教学效果。 (二)教学手段和方法单一传统的教学方式多为教师讲、学生听，学生主动学习的积极性不强

4、，课堂气氛沉闷。在教学手段方面，固然目前绝大多数老师都能应用多媒体课件进行讲授，但也仅仅是将书本知识展示出来，这对于理论知识的讲授有一定帮助，但从实践的角度仍有缺乏。授课经过中要使学生从投资者角度了解和把握证券市场的相关知识，包括K线、各项技术分析指标、公司财报、大盘走势等各类图表，因而老师对于多媒体的使用不应仅局限于多媒体课件，更应该结合互联网上的财经新闻、行业研究报告及各类财经软件进行模拟投资分析与操作，让学生有愈加直观的认识，同时也为实践教学环节中的上机模拟炒股奠定基础。 (三)教材缺乏时效性国外教材的内容主要围绕证券投资学基本理论展开，结合数量分析方法介绍各类模型与投资分析方法，但部分

5、理论显得水土不服。而我国教材虽立足本土证券市场，但内容更新速度远不及市场发展，如QFII、ETF、LOF、股指期货、融资融券、中小板市场、新三板等内容在教材中很少体现，另外，近两年各项金融改革措施不断推出，包括利率市场化、注册制改革、沪港通、沪港基金互认等，这些内容在教材中更是很少涉及。除此之外，无论国内还是国外教材，绝大多数都是面向金融专业的学生，多注重理论知识与模型构建，对于实践操作方面的介绍非常少，这使得在实践教学环节中没有相关教材能够参考，不利于非金融专业学生学习课程与实践操作。二、实践教学改革方案针对上述问题，本文将针对非金融专业的特点，制定合适其学生发展的证券投资学实践教学改革方案

6、。 (一)培养目的课程系统介绍证券投资学的基本理论和方法，并力求反映证券投资领域的最新实践和理论研究成果。对于投资环境的变化、投资工具和投资市场的创新进行讲解，通过专家讲座、案例讨论等方式对国内外理论界和实务界广泛关注的投资问题进行讨论和阐述，同时结合模拟炒股等实践环节对我国证券市场进行进一步的探究。课程以培养应用型人才为主要目的，使学生在把握证券投资的基本原理和方法的基础上，能够将所学知识应用于实践，了解目前我国金融市场中主要投资工具的风险与收益特征，熟悉投资工具发行和交易市场的基本运作和交易机制，把握证券投资分析方法，能够对证券市场进行解读分析进而做出合理的投资计划。以理论和实践两方面检验

7、学生的学习情况，突出对学生应用能力的培养。 (二)实践教学体系设计1.教学方面对于非金融专业，证券投资学的讲授不仅要发挥老师的主导作用，更要注重体现学生的主动性与创造性，因而应逐步转变以老师主讲的教学方式，让学生更多的介入到课堂中来。基于这一点认识，课程实行理论讲授+案例分析+专家讲座+模拟实践的教学体系。理论讲授部分主要由老师在课堂上完成，并引入证券市场中广泛关注的事件进行案例分析，让学生以小组形式进行讨论。同时，课堂中利用证券模拟软件分析沪深两市的实时行情，分析大盘和个股走势，讲解技术分析方法，使学生能够真正学以致用。此外，课程还聘请具有丰富经历的投资人士进行讲座，主要讲授我国当前金融市场

8、中主要投资工具的收益和风险特点，及其本身的投资经历，使学生能够更全面地了解当前金融市场的现状，调动学生的积极性。最后，在实验室进行上机模拟炒股实践，实现从开户、交易、结算等全经过操作，熟悉市场交易规则和市场运行机制，培养对市场的感性认识，使学生能够将所学知识融会贯穿。2.教材方面一门课程的教学，很重要的方面就是老师对于教材的选择以及教材内容的处理。为了保证教学质量和教学效果，课程选取了理论和实践两套教材，选取国内证券投资学教材介绍理论基础，以及股票实际操作的相关书籍介绍实践操作，同时利用互联网资源采集丰富的教学资料，并结合时事新闻及本身投资经历，构成与各章节内容相配套的教学内容及案例。我国的证

9、券市场越来越呈现国际化的趋势，因而课程也选择了国外的经典原版教材作为辅导浏览材料，将教材电子版发到课程的公共邮箱中，鼓励学生浏览原版书籍并共享浏览经历。3.考核方面为了考察学生对于证券投资相关内容的把握情况，本课程采用创新的理论+实践两个方面对学生进行考核。理论考核有别于传统考试，而是让学生根据本身的风险偏好类型做一份投资计划书。给定模拟情景，假设每人有一定的资金进行投资活动，学生能够选择市场上现有的投资工具，并结合本身的风险偏好特点做出证券投资分析，包括基本面分析，即对目前市场的宏观经济环境、行业情况、公司运营情况进行分析，同时可以以采用技术分析方法，如参考某只股票的K线图和其他技术指标等。

10、实践考核主要考察学生上机模拟炒股的操盘业绩，同时注重动态的操盘经过。考核方式的改革能够更全面的考察学生对于课程内容的把握程度，同时，理论+实践的考核方式也能够更好地激发学生的学习主动性，培养实际应用能力。4.课外扩展方面为学生推荐热门的财经书籍和网站作为课外扩展浏览材料，使学生扩大视野，把目光着眼于国内外金融市场，更全面理解证券投资。同时，每节课前让学生共享最近学习心得或近期关注的国内外经济新闻，并引导学生展开讨论，加强学生对于课程的兴趣。并通过这种方式进一步培养学生关注财经事件的习惯，使证券投资学这门课程真正深化到学生的学习和生活中去，为今后的个人与职业发展奠定基础。证券方面的毕业论文范文二

11、：证券市场会计信息披露审计研究一、我国证券市场会计信息披露现状1、信息失真现象严重。目前，我国的上市公司在披露会计信息方面的失真现象相当严重，不是根据实际发生的经济业务记录来披露信息，而是根据领导人的属意捏造数据，欺骗投资者。还有一些公司设置两套账目，就是为了逃避有关部门的监督。也就是讲造成会计信息失真的原因既和公司领导为了个人利益或小集团利益进行造假有关，又与社会监督部门的监管不力有关。也为虚假信息流入社会创造了条件。2、会计信息披露不充分。会计准则中明确规定：必须提供必需的重要资料来确保财务报表的明晰和完好。上市公司的重大事项均应在财务报表中予以讲明，内容要完好易于理解。但在实际操作中，很

12、多上市公司是很难做到这一点的，经常是将有利于本公司的信息充分披露，而对本公司不利的或是只言片语甚而只字不提。这实际上就导致了公众对上市公司的偿债能力、分部信息等等有一个错误或是模糊的认识。3、会计信息披露不及时。会计准则中明确规定：对于已经发生的交易或者事项,应当及时进行会计确认、计量和报告,不得提早或者延后。这是明确了会计信息披露的时间。在（公开发行股票公司信息披露施行细则）中进行了更为具体的规定：中期报告应于每个会计年度前六个月结束后的两个月内编制完成并披露，年报于每个会计年度结束后的四个月内编制完成并披露。假如信息披露的不及时，那么这个信息在一定程度上就失去了时效性和可读性，变得毫无意义

13、。二、加强证券市场会计信息披露的审计对策1、完善法律制度、加大执法力度。目前，我国证券业的相关法律有（证券法）、（公司法）、（会计法）、（注册会计师法）等。从数量上看并不少，但各个法律都有漏洞。完善上市公司的规范体系，健全以会计准则为核心的会计信息披露制度，对某些规则予以细化，加强详细操作和执行性是当务之急。在会计信息披露中尝试增加非财务信息、表外信息、预测性会计信息、不确定性信息、研发信息、重大投资项目信息等内容。要明确规定公司领导对会计信息真实性与合法性应承当的法律责任，从源头上扼制上市公司及其监管机构披露虚假信息的动机。再有，加大中介机构的追查力度和法律处罚力度，完全根据有关规定进行处理

14、，从各个环节保障会计信息披露的真实。对于发现查清的违规案件要决不姑息处理要严、紧、狠,使违法者为此付出宏大代价,使整个市场引以为戒。必须从立法、执法上使造假者遭到威慑,通过一切合法手段,提高造假者的造假成本,降低造假收益,彻底去除财务造假的土壤和气候。2、完善公司构造，加强信息管理。目前，我国证券市场人为操作因素过大，因而有必要完善上市公司的内部治理构造，对责权、产权进行明晰地划分。首先要解决一股独大的股权构造问题，构成以财产所有权分散化为前提的多元化所有权产权构造。再有，对董事会的职权范围进行明晰的设定，加强董事会对经理层的监督。三是建立健全从董事会往下各个层级相应的责任制度。四是扩大监事会

15、的权利，树立一个有威信的监事会形象。以上诸种都能做到，才有可能从内部控制制度入手，建立健全组织机构控制制度、财务记录控制制度、会计业务处理程序控制制度、会计凭证、账簿及报表控制制度等，并将每个制度细化量化，施行有力。3、构成科学机制，完善审计体系。要切实解决目前我国证券市场存在的会计信息披露问题，构成科学合理的会计信息披露机制是必需的。这其中包括了制定部门在信息披露制度上权限的明确问题，我国证券市场会计信息披露制度一直是以（证券法）为基本指导，由相关部门分工负责组织详细施行的，只要权责明确才能保障会计信息披露的真实可靠。再有，就是要防止人浮于事，木门之间的互相推诿，在各个相关部门之间建立顺畅的

16、协调与沟通机制。比方在制定上市公司会计信息披露规则、企业会计准则和审计准则时，需要证监会、财政部和中国注册会计师协会的通力合作，以使同层次规范在构造体系、措辞等方面尽可能统一格调，以利于规范的贯彻执行。科学机制的构成必是由多元化的人才组成的。完善审计体系首先要建立委员会，委员会的成员会应是理论界和实务界的代表联合组成，在详细制定的经过中考虑到各方利益，保证制定准则时所持利益立场的中立性和制定会计准则的实用性。4、加强道德教育，强化审计独立。要提高证券市场审计的独立性，就要从加强从业人员的思想道德建设，能够从下面三入手：第一，在校学习期间，就不断地通过理论教学和实际案例相结合的方法对会计专业学生

17、进行职业道德教育。第二，后续教育要强化。学生走出校门后要有一套完好系统的注册会计师职业道德后续教育和健全注册会计师后续教育的监督和考核制度的体制，这不仅会起到很好的催促作用，也使得从业者能够在本人的领域一直接收到的是相对正面的信息。但也不能杜绝一些违规会计师的违规操作，遇有这种情况就要对违规的注册会计师强迫进行职业道德后续教育。第三，日常对注册会计师执业责任的宣传要及时跟上。其形式能够采取课堂教学、学术会议、专题研讨会、参观学习、经历沟通等多种教育方式提高职业在从业者心中的地位，明确责任的重要性，明确工作的性质，明确违规后应承受的责任等等。注册会计师的思想道德建设是保证证券市场独立审计施行的最

18、为基础也最为有利的一道屏障。另外，要保证审计的独立性也要完善应完善会计师事务所的聘用和更换机制，为注册会计师独立审计在制度上给予有力保障，不能随意剥夺上市公司自行聘任的注册会计师的权利。如遇特殊情况需要改由证监会或证券交易所委托注册会计师对上市公司的财务报表进行审计，所需经费开支能够通过设立注册会计师独立审计基金的方式加以解决。尽量的消除政府行政人员对注册会计师执行审计业务、发表审计意见时的干涉，使注册会计师的审计在本质上能够保持独立。三、结语在经济全球化的今天，证券市场的当务之急是必须根据实际情况建立独立的审计系统，作为法律法规的重要补充对市场经济进行保证。这样既有利于规范会计工作秩序，又能完善会计管理制度体系，最终到达改善市场经济管理的目的。证券方面的毕业论文