新能源汽车公司资产管理制度.docx

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1、新能源汽车公司资产管理制度 资产管理制度（试行） 一、目的 为了加强资产的管理，提高资产使用效益，保证资产的安全完整，规范资产从立项、购置、使用、保管、维护以及调拨、处置等过程的管理行为，明确各部门在资产管理及各处理过程中的相应职责，特制定本制度。 二、适用范围 适用于公司固定资产、无形资产、在建工程及价值较大并视同固定资产管理的其他低耗品等的管理。 三、术语和定义 1.固定资产：使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当作为固定资产。 2.无形资产

2、：是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括土地使用权、各类软件、外购专利及非专利技术、自行开发的非专利技术等（附分类明细表）. 3.在建工程：指企业房屋及设备的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。 4.办公类低耗：单位价值在1000元到2000元之间、且使用年限超过1年的低值易耗品，视为固定资产管理（建立 实物明细账，分类统一编号）。如打印机、扫描仪、办公家俱等。 四、引用文件 无 五、职责 1.行政管理科 1.1负责组织验收转固，标示贴及运输设备、办公设备、家具、家电台帐管理。 1.2负责运输设备、办公设备、家具家电等固定资产的实物

3、管理及盘存。 1.3负责运输设备、办公设备、家具家电等固定资产的日常维护。 1.4负责运输设备、办公设备、家具家电等固定资产的报废、调拨手续。 2.工艺部 2.1负责模具、夹具、检具的项目立项。 2.2负责模具、夹具、检具采购招标参与。 2.3负责出具模具的验收报告，登记模具台账及变动管理。 2.4负责模具生产量的跟踪执行。 2.5负责参与模具的盘存。 2.6负责模、夹、检具的维修、报废审批。 3.生产制造部 3.1负责动力设备、生产设备等固定资产的预算。 3.2负责新增动力设备、生产设备的申请及购买。 3.3负责动力设备、生产设备等固定资产的台账管理。 3.4负责动力设备、生产设备等固定资产

4、的日常维护。 3.5负责参与动力设备、生产设备等固定资产的盘存。 3.6负责动力设备、生产设备等固定资产的报废、调拨手续。 4.各车间 4.1负责生产设备、生产工具、器具、及视同固定资产管理的低耗品的实物管理。 4.2负责生产设备、生产工具、器具、低值易耗品的日常维护。 4.3负责生产设备、生产工具、器具、低值易耗品的盘点。 4.4负责生产设备、视同固定资产管理的低耗品、模具等的台账建立与维护。 5.质量部 5.1负责检测设备的实物管理。 5.2负责检测设备的日常维护。 5.3负责检测设备的盘点。 6.行政管理科（基建办） 6.1负责房屋及构筑物的实物管理。 6.2负责房屋及构筑物的日常维护。

5、 7.财务部 7.1负责在建工程转固，或不符合转固条件的转入费用。 7.2负责所有固定资产、无形资产的卡片录入。 7.3负责所有固定资产、在建工程、无形资产的账务处理。 7.4负责参与固定资产验收及盘点。 7.5负责所有固定资产的报废、调拨、处置、减值账务处理。 8.各部门分管领导 负责对本部门固定资产、无形资产的管理、对资产变动情况进行监督和审核。 9.总经理 负责固定资产、无形资产购买、报废、报损处理及处置损失的审批。 六、业务/管理标准、流程 1.立项部门 1.1固定资产（含办公类低耗）由各资产使用部门负责立项。 1.2无形资产立项 1.2.1土地使用权：由财务部负责立项。 1.2.2非

6、专利技术：由汽车研究院负责立项。 1.2.3软件：由信息系统科负责ERP立项。 1.3模具立项 模具由工艺部负责立项。 2.招标管理 具体参照公司发文采购招标管理办法。 3.合同管理 具体参照公司发文采购合同管理办法。 4.付款管理 具体参照公司发文开支预（决）算管理规定。 5.验收管理 5.1固定资产验收由使用部门牵头设备采购部门监督联合财务部，根据资产性质组织验收。 5.2土地使用权证均由财务部管理。以获得土地权属证书为验收的标准以通知书的形式告知财务部转固并计提折旧。 5.3软件验收由各使用部门牵头组织验收、采购部门监督。 5.4新品模具、夹具、检具验收：由工艺部、冲压车间及使用部门负责

7、验收。 5.5验收时统一填写设备验收单并由部门负责人审批签字。 6.日常管理 6.1办公设备的日常管理 6.1.1办公设备编码与部门对应，办公设备将作为本部门的固定资产进行管理。 6.1.2各部门建立办公设备台账，部门负责人为办公设备的第一责任人，为本部门办公设备使用情况负责。 6.1.3部门负责人对本部门办公设备的使用情况、转移及分配负责。 6.1.4行政管理科负责日常管理及维护，要求做到数据准确、帐物符合、维护正常、管理有序。 6.1.5涉及人员部门变动或调整，部门需将办公设备调整的相关信息及时报备至行政管理科，由行政管理科核对后做账务处理，同时告知财务部及时更改财务账明细，使之与实际使用

8、部门对应。 6.1.6报废办公设备要求实物完整，交由行政管理科统一处理，行政管理科处理完毕后书面通知财务部进行账务处理。 6.1.7办公设备由各部门按照统一格式张贴标识卡，行政管理科每季度进行抽查。 6.2土地使用权证归口由财务部负责管理。 6.3维修 6.3.1设备动力科在每年12月初根据设备使用说明书的 要求、国家制订的相关法规、设备管理员对已发生设备故障的处理经验，提出下一年度的设备修理计划，并上报分管领导审批。待审批同意后，设备动力科将年度计划进行分解，并按分解后的月份计划组织具体实施。 6.3.2设备修理计划不允许随意变动，确因特殊情况需要调整时，需向设备动力科提出申请，报部门领导同

9、意后方可调整。 6.4调拨业务 6.4.1外部调拨，购买单位需填写审批单，列明资产明细，由资产调出部门负责人、本单位负责人、总经理审批后，申购单位10天内将货款打入公司账号，并由台账管理部门签字、财务部签字盖章后，方可领用出门。 6.4.2内部调拨，设备调入部门填写资产转移提报单，转入转出部门负责人审核签字，并由台账管理部门、财务部签字盖章后方可调动设备，资产调出部门必须见财务部盖章后允许调走。 6.5抵进、捐赠、自制固定资产 6.5.1接受固定资产抵进，由总经理审核后报财务部核实资产价值。财务部按批准后的价值进行审查，按批准后的抵债金额入帐，财务部进行备案。 6.5.2接受捐赠的设备，市场上

10、有同类产品的按同类产品价值入帐；市场上没有同类产品的由财务部、审计部及其 他职能部门共同评估，按评估价值入帐。 6.5.3关于自制设备：自制工装夹具按照生产成本（材料费+工时费等）设定原值，纳入固定资产管理范围。自制设备、工装夹具等按自制的生产成本作为入帐价值。 6.6固定资产及无形资产折摊方法： 6.6.1固定资产折旧计提，新增资产当月不计提折旧。无形资产摊销，新增资产当月计提摊销。除模具为工作量法外，其余资产折旧方法均为平均年限法。 6.6.2固定资产净残值率5%，无形资产净残值率0。 6.6.3土地使用权折旧年限为600个月，房屋及构筑物使用年限为240个月，生产及动力设备折旧年限为12

11、0个月，电子产品折旧年限为36个月，其余折旧年限为60个月。 6.7资产减值准备 6.7.1每年资产负债表日公司根据资产清查情况对固定资产、无形资产及长期股权投资（对子公司）进行减值测试，存在可能发生减值的迹象时，其可收回金额低于账面价值的，应当将该资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 6.7.2总经理对财务部上报的处理方案进行审批并且确定资产减值方法。 6.7.3财务部进行相应的会计处理。 6.8资产处置：报损、报废、出售、抵债 6.8.1资产管理部门填写报废审批单，经本部门领导、分管副总审核、总经理审批后送设备管理部门、财务部

12、。 6.8.2资产使用部门提交变卖申请，审批完成后，财务部、使用部门监督资产变卖过秤。 6.9开发支出费用化处理：研发停止的项目，经项目管理部提报，总经理审批后，财务部做费用化处理。 6.10盘点 由财务管理部门牵头、资产管理部门配合，每半年组织对公司财产进行盘点。按财务管理部门的固定资产卡片数据为基础，对所有固定资产进行实物全盘，提出盘存报告，对盘盈、盘亏、闲置、报废的固定资产要查明原因，提出书面处置建议报告，并报总经理审批，财务部根据审批做相应的账务处理。 七、激励机制 1.资产调出部门未经财务部和台账管理部门审核，私自将公司资产外部调出的部门，对部门负责人爱心捐助300元，分管领导负连带责任通报批评并爱心捐助的1.2倍。 2.设备使用部门负责人为固定资产管理的第一责任人，必须2日内提报设备变动情况给台账管理部门，对于不按时提报的，核实后设备使用人每次爱心捐助100元，部室领导负有连带责任，每次爱心捐助120元，并通报批评。 3.对于办公设备报废，行政管理科或者财务部未及时更改账务信息的，对相关管理人员每次爱心捐助100元，部门负责人负有连带责任，每次爱心捐助120元。 八、附则 1.本规定自发布之日起实行。 2.本规定由财务部负责解释。