第6册：营业税申报.docx

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1、陕西省地方税务局网上办税系统营业税营业税 Version: 1.0.0营业税申报操作手册 Date: 2010-09-30陕西省地方税务局网上办税系统营业税申报操作手册版本 1.0.0目 录1. 营业税申报31.1功能描述31.2操作步骤31.2.1进入申报表31.2.2填写申报表41.2.3提交申报表71.2.4打印通知单71.2.5打印申报表71.2.6 注意事项8 1. 营业税申报1.1功能描述营业税纳税申报表适用于查账征收的营业税纳税人，包括如下几个附表的申报：交通运输业，建筑业，服务业扣除，服务业，异地建筑，娱乐业，金融保险业。每一个附表相对独立，可以单个或多个一起申报。1.2操作步

2、骤1.2.1进入申报表登陆“陕西省地税局网上办税大厅”，点击“营业税申报”，如下图所示。1.2.2填写申报表进入报表页面，系统根据企业性质选择相应申报表供纳税人填写，表示鉴定内的，表示鉴定外的，纳税人根据实际情况填写（鉴定内的为必申报项，鉴定外的需根据实际发生情况填写）。（主表）主表：根据附表填写相关数据由系统自动计算完成。（邮电通讯、文化体育、销售不动产和转让无形资产除外）下面以及“建筑附表”、“娱乐附表”、“服务业减除项目金额”为例:（建筑业附表）【填表说明】：1. 灰色行：表示鉴定内的系统自动得到；点击按钮，系统将添加一行填写应税项目；选中某一行，点击将删除该行。2. 填写规则：【应税项

3、目】：灰色表示鉴定内，不可改变，新增行中，下拉菜单纳税人自行选择；(1) 应税减除项目金额【应税收入】：纳税人自行填写；【支付给分(转)包人工程价款】：纳税人自行填写；【减除设备家价款】：纳税人自行填写；【其他减除项目金额】：纳税人自行填写；【小计】：第5列 + 第6列 + 第7列(系统计算)【应税营业额】：第3列- 第4列【免税收入】：纳税人自行填写；【税率】：系统计算(2) 本期税款计算【小计】：系统计算【本期应纳额】：(第8列 第9列) * 第10列（系统计算）【减免税额】：第9列 第10列（系统计算）(3) 税款缴纳1）本期已缴税额【期初欠缴税额】：系统计算【前期多缴税额】：纳税自行填

4、写【小计】：第17列+ 第18列+ 第19列2）本期应缴税额计算【小计】：第21列+ 第22列【本期期末应缴税额】：第12列 第17列 第18列【本期期末应缴欠缴税额】：第14列 第15列 第19列 3. 注意事项：【应税收入】 = 【小计】；【应税营业额】 = 【免税收入】【本期应纳税额】 = 【已缴本期应纳税额】+ 【本期已被扣缴税额】（娱乐页附表）【填表说明】：1. 灰色行：表示鉴定内的系统自动得到；点击按钮，系统将添加一行填写应税项目；选中某一行，点击将删除该行。2. 填写规则： 【应税项目】：灰色表示鉴定内，不可改变，新增行中，下拉菜单纳税人自行选择； (1) 营业额【应税收入】：纳

5、税人自行填写；【应税减除项目金额】：纳税人自行填写；【应税营业额】：第2列 第3列（系统计算）；【免税收入】：纳税人自行填写；【税率】：系统计算(2) 本期税款计算【小计】：【本期应纳额】+【免减税额】（系统计算）【本期应纳额】：(第4列 第5列) * 第6列（系统计算）【免减税额】：第9列 第10列（系统计算）(3) 税款缴纳1）本期已缴税额【小计】：第13行 +第14行（系统计算）【已缴本期应纳税额】：纳税人自行填写【本期已缴欠缴税额】：系统计算 【小计】：第16列+ 第17列2）本期应缴税额计算【本期期末应缴税额】：第8列 第13列 【本期期末应缴欠缴税额】：第10列 第11列 第14列

6、 3. 注意事项：【应税收入】 = 【应税减除项目金额】；【应税营业额】 = 【免税收入】【本期应纳税额】 = 【已缴本期应纳税额】（服务业减除项目金额）1. 填写规则：一一对应填写，金额小计由系统计算。1.2.3提交申报表申报表相应数据填写完成，核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功（如下图所示），则申报完成。 1.2.4打印通知单 点击按钮，就可以打印通知单。1.2.5打印申报表点击按钮，转到展现申报表格页面，就可以进行打印操作。1.2.6 注意事项1、期初欠缴税额、本期已缴欠缴税额，不得填写，需要通过办税服务厅申报缴纳2、代扣代缴项目需要通过税费款综合申报申报缴纳3、当期实际缴纳数款金额为本期应纳税额小计（主表16列合计数）4、各个税目的“本期应纳税额小计”都必需大于或者等于零，不能为负数5、如果当前纳税户为财务报表报送户，那么该纳税人必须先填报财务报表才能进行网上申报。6、如果当前纳税户为重点税源户，那么该纳税人必须先填报重点税源报表才能进行网上申报。7、如果当前纳税人既是财务报表报送户又是重点税源户，那么该纳税人必须先填报财务报表，然后再填报重点税源报表，最后再进行网上申报。 Public方欣科技有限公司, 2010Page 8 of 8