公司财务管理制度范例1.docx
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1、公司财务管理制度范例1.doc 公司财务管理制度范例1 公司财务管理制度 第一章总则 第一条为了规范公司的财务行为,加强财务管理和经济核算,依据中华人民共和国会计法和*股权投资基金管理有限公司章程,参照企业会计制度,结合投资管理企业的特点及其管理要求,制定本公司财务管理制度。 第二条财务管理的基本原则 (一) 公司根据财务工作量需要设置综合部,适当配备专兼职的财会人员,经全体股东同意,在保证安全可靠的前提下也可以实行财务外包或者委托代管。 (二) 公司财务管理的基础工作必须规范扎实,原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备,公司发生的各项经济业务和财务活动必须通过会计核算。 (三) 遵守国家财
2、经法规,严格执行规定的各项费用开支范围和标准,如实反映公司的财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税费并接受各主管机关的检查监督。 (四) 确保公司资产的保值增值,优化资源配置,保障投资者和员工的合法权益。 (五)公司接受监事的监督,股东的检查,内、外部的审计。 第三条财务管理任务 (一) 依法、合理地筹措资金,保证公司投资业务的开展和正常经营的需要。吸收投资人的资本金和债权人借入资金,必须认真考虑公司资产负债结构的合理性,考虑资金的风险和资金成本等因素,从中选择最有利的筹资方案。 (二) 合理地投放使用资金,提高资金使用效益。做好资金的控制、调度、核算和分析工作。 (三) 做好收入、成本费用
3、和利润的核算工作。 (四) 正确处理公司与投资者、被投资者的所有权关系;公司与债权人、债务人、往来客户之间的债务关系、合同责任关系;公司与员工之间的分配关系。 (五) 进行公司的建立、合并、分立、合资、联营以及清算过程中的财务活动。 第四条财务管理主要方法 (一) 财务预测。包括资金预测、成本费用预测、利润预测。要详细收集资料,掌握准确数据,根据公司财务活动的规律和理财环境的变化,运用正确、可靠的方法对公司未来的财务状况、财务成果及其发展趋势作出预测,选择最优方案供公司决策。 (二) 财务计划。在财务预测的基础上编报财务收支计划。包括财务收支、成本费用、利润、投资计划等。编制财务计划既要积极先
4、进又要切实可行,适当留有余地。 (三) 财务控制。要将财务计划指标分解下达,按计划、定额、目标进行检查监督。 (四) 财务分析。定期或不定期召开财务分析会,提出财务分析报告,进行财务分析,并进行财务预警。财务分析要通过各项财务指标来评价公司的财务状况,重点分析投资项目的财务状况、资金、资产增减变动情况、投资余额增减变动情况、资产变动情况、成本费用支出情况、利润构成及分配情况、所有者权益增减变化情况、财务收支计划的执行情况等。分析要做到数据准确,内容真实,重点突出,评价全面。通过财务分析,发现问题,总结经验,改进工作。 财务分析的方法可采用对比法、因素分析法等。 第五条财务管理的权责 (一) 公
5、司董事会主席在财务管理上的权责 1贯彻并遵守国家财经法规,执行股东的决议,接受内外部检查、监督。 2根据股东会批准的财务管理权限行使财务管理权。 3负责组织资金的筹措和调度。 (二) 财务经理的权责 1负责资金的筹措。 2审核重要财务事项。 3协调各部门与财务部的关系。 4组织制定财务预算,负责预算方案的实施。 5定期检查各部门预算执行情况,解决执行中的问题。 6负责组织公司财务核算,审核财务决算。 (三) 综合部财务人员的权责 1负责财务预算的编制、执行、检查、分析。 2负责公司的财务管理和经济核算。 3依法计算、缴纳国家税费并向有关方面报送财务报表。 4负责资金的调度、筹集,监督财务收支,
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