依据建设项目工程竣工验收和决算审计管理方案计划规定.doc

.\ 关于建设工程竣工验收和决算审计的 管理规定 第一章总则 公司成立专门的工程竣工验收决算审计领导小组，负责新建、扩建、技改工程的竣工验收、决算审计、材料使用的管理及工程费用的考核工作。领导小组由集团工程技术部、规划发展部、审计监察部负责组织相关工作，并由财务部及各分（子）公司予以配合。 第二章建设工程竣工验收 第一条：竣工验收的范围：凡是新建、扩建、改建的基本建设工程和技改工程，按照批准的设计文件建成投产72小时考核结束的工程，符合验收条件的，必须按本规定的相关要求及时组织竣工验收。 第二条：单位工程竣工验收的依据：中标通知单复印件、工程合同、招标说明；建设单位的工程初步竣工验收报告；建设单位的工程竣工验收申请；工程施工图纸、监检报告；属于包工包料的工程，由建设单位及监理单位提供的材料进场验收单等（特殊情况，由董事长或总经理签批）。 第三条：单位工程竣工验收应具备的条件（工程符合下列条件要求方可进行竣工验收）： 1、完成工程设计和合同约定的各项内容。 2、施工单位在工程完工后对工程质量进行检查，确认工程质量符合有关工程建设强制性标准，符合设计文件及合同要求，并提出工程竣工初验报告。工程竣工初验报告应经建设方项目经理、使用单位、监理工程师和施工单位有关负责人审核签字。 3、所有工程建设单位必须聘任监理单位对工程进行监督，未聘任监理单位的由建设单位负责办齐验收手续。监理单位对工程进行质量评价，具有完整的监督资料，并提出工程质量评价报告。工程质量评价报告应经监理工程师审核签字。 4、建设单位、设计单位、监理单位对设计文件及施工过程中由设计单位签署的设计变更通知书进行确认。 5、有完整的竣工资料，并将竣工资料移交集团公司档案室。 6、有工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设备合格证及必要的进场试验报告。 7、生产技改工程和辅助生产工程已按照设计文件建成；生产工艺设备联动试车、投料试车，生产出设计文件规定的产品；经过72小时连续生产考核，能够达到或基本达到设计生产能力与经济技术指标。 8、消防设施已按设计要求与主体工程同时建成并投入使用。 9、建设工程因为客观条件的制约尚有零星土建工程或少数非主要设备安装工程未按设计要求全部完工，但不影响正常的安全生产与使用的，也应办理竣工验收手续。 10、生产项目由于设计、设备或施工的原因，虽然一时达不到设计生产能力与经济技术指标，但产品销售情况很好，投产后可以获得一定的经济效益，也应及时办理竣工验收手续。 11、工程建设单位应编写《竣工验收报告》。 12、工程监理单位应编写《工程监理报告》。 13、工程的所有资料齐全且竣工验收申请送到工程竣工验收领导小组的常设机构—规划发展部。 第四条：竣工验收的程序 1.集团公司批准的大、中、小及零星工程建成后，施工单位或工程承包单位要向建设单位递交竣工验收申请。建设单位接到申请后，要在7日内组织施工单位或工程承包单位，完成单位工程初步验收及专业初步验收。建设单位要在经72小时连续开车验收合格后的30个工作日内，收集齐竣工验收所需材料，连同《工程初步验收报告》、《工程竣工验收报告》、《工程监理报告》、工程验收申请一并报集团规划发展部，由规划发展部组织工程验收小组的相关部门人员进行竣工验收，签发《竣工验收证书》。 2.集团公司规划发展部收到工程竣工报告后，对于符合竣工验收要求的工程在收到验收材料后10天内组织相关人员进行现场实地验收。 3、工程竣工验收：建设、设计、施工、监理单位分别汇报工程合同履约情况和在工程建设各个环节执行法律、法规和工程建设强制性标准的情况；审阅建设、设计、施工、监理单位提供的工程档案资料；查验工程实体质量；对工程施工、设备安装质量和各管理环节等方面做出总体评价，形成工程竣工验收意见，验收人员签字。 4、工程竣工验收合格后，规划发展部在验收结束后30日内组织编写工程竣工验收报告，一式二份。 第五条：工程施工单位应提供的资料 1) 工程竣工图纸。 2) 工程《施工方案》。 3) 工程施工记录和《隐蔽工程书》，隐蔽工程明确隐蔽工程的工程量，由建设单位、施工单位及监理单位三方签字认可并留下相关影像资料。 4) 工程系统调试测试记录。 5) 压力容器、压力管道的监督检验报告。 6) 原材料检验报告或出厂合格证。 第六条：各单位参加人员的职责 1.在验收过程中，要坚持高标准，严要求，程序力求简化。 2.验收过程中，验收人员对书目材料要进行详细研究，对现场进行实地验看，对所发现的问题及生产车间提出的工艺、设备、安全、环保等问题，要及时进行汇总，交被验收单位限期整改。如不能尽快解决的，被验收单位要提供由建设单位签字意见的说明资料。 3.被验收单位将所存在问题整改完毕后，要及时报规划发展部，规划发展部要组织人员在7天内整改工程进行复验。 4.验收过程中，设计图纸上没有内容，生产系统提出的要更改或增加的，必须有车间领导和生产系统的领导签字后，报规划发展部备案。 第三章建设工程竣工决算 建设单位在接到工程竣工验收报告后10天内填写工程验收结算单并转交审计监察部。 第四章建设工程竣工审计 集团公司审计监察部在收到建设单位提交的工程验收结算单及竣工验收报告、竣工图纸等相关资料后，10天内完成资料审阅，30天内完成审计、出具审计报告并转交财务部门。 第五章建设工程竣工决算审计过程的奖罚 集团工程技术部每月要将工程开工、建设、竣工情况报规划发展部,规划发展部要考核督促工程建设单位和责任人按要求申请竣工验收。规划发展部每月要将通过竣工验收的工程报审计监察部备案。审计监察部要考核督促建设单位和责任人及时进行结算审计。对于在建设工程竣工验收和审计过程中未按照要求完成相关任务的部门和个人，给予相关责任人每超1天当月考核扣总分1分的处罚。 第六章工程材料的管理及审计 工程验收后，工程负责人将该工程所用材料情况及相关资料报送审计监察部，集团审计监察部应按如下制度对材料的采购、使用、管理进行全流程的审计，严格审计材料流通的各个环节，监督检查各有关人员是否严格按照如下要求进行。本章仅针对于甲方供材料的工程进行材料使用情况的审计，对于大包工程或其他非甲方供材料的工程应遵循第二章对于工程量验收的相关规定。 第一条计划与采购环节 1）、技改工程施工图确定后，项目经理组织监理、设计、施工、采购相关专业技术人员对施工图进行会审，根据会审后的施工图确定材料采购计划。 2）、各种计划材料的填报应注明材料名称、规格、数量、技术要求、所属工程等必要信息。 3）、所有材料采购计划由项目经理确定后报项目负责人签字确定，然后由仓库保管员及储运部经理签字确认，最后由集团技改副总和总经理签字确认后交采购部执行。 4）、各级管理部门要严格控制材料计划的申报流程。项目经理编制采购计划时应据实申报，不可瞒报，在保证安全、保证质量、优化设计、优化施工的基础上对采购量进行压缩。仓管员对项目经理制定的采购计划要严格审核，禁止重复采购，可以利旧的一定要利旧。 第二条验收与保管环节 1）、各公司企业科指派专人负责材料的验收工作，项目管理人员、仓管员予以配合。 2）、材料到场后交给企业科负责人、仓管员、项目管理人员共同验收合格后，及时填写入库单，并完成相关入库手续。 3）、验收标准以供应合同所规定或材料计划相关数据为准，加强进场原材料的质量控制，不合格的材料不准进场。现场施工过程中如发现不符合要求的材料，严禁使用，并做好标识，在与采购部联系后，进行退场处理，并依法追究相关供应商责任。 4）、加强材料的保管，未发出的材料要专人看守防止丢失，所有材料要按规定堆码、做好“四防”（防火、盗、潮、晒）工作。 第三条出库与使用环节 1）、任何材料的使用都必须有领料单，领料单须由项目经理及集团公司领导签字。仓管员不得在无领料手续情况下发放材料。 2）、材料出库后，项目经理、仓管员要深入现场及时掌握材料使用情况，了解用料动态，防止偷工减料、不法冒支冒领、倒卖变现情况发生，做到材料计划、领用计划与安装现场的一一对应，项目经理对材料的领用建立台账，做好材料使用的相关记录，并作为审计考核的依据。 第四条旧料、余料回收环节 1）、工程结束后，项目经理必须将所剩余料及时回收至仓库。 2）、通用材料型材、钢材、常用钢管等剩余量在控制范围内（一般为材料计划总量的5%以内），不予追究项目经理责任。通用材料剩余量超过控制范围的责成项目经理说明原因，不能说明的要根据要求给予处罚并进行追责。 3）、特殊材料（管件、非标材料、非标设备等）剩余的责成项目经理说明原因，不能说明的要根据要求给予处罚并追责。 4）、严禁项目经理将技改工程剩余材料转交给生产车间或其它包工包料工程上，否则一经发现从重处理。 5）、工程结束后剩余的物料交回仓库后，保管员要作好记录并向项目经理出具收据。 第五条工程材料的管理及审计应以竣工验收报告所确认的工作量及上述各环节中所保留的各种文件资料为依据进行考核，节省的给予奖励；超出的部分责成项目经理说明理由，施工过程有变更的，必须由集团公司领导的确认或设计院出具的设计变更。不能说明的按规定予以处罚，奖励及处罚应遵循如下原则。 1）、对材料计划申报出现错报、多报等情况的项目经理，按损失的3%进行罚款。 2）、对出现领用材料与现场安装材料不符、造成浪费的项目经理，按损失的5%进行罚款。 3）、仓管员对各种材料的进场数量须认真点验，如果验收人员工作疏漏导致材料数量不足、不合格品流入现场使用而造成质量问题给公司造成损失时，对相关人员进行处罚，处罚金额为造成损失额的5%，严重者调离工作岗位。 4）、项目经理负责本责任区现场材料管理，清理现场边角废料，并妥善堆放看管，严防丢失、被盗和私自将材料出卖，一经发现丢失、被盗将追究相关责任人的责任。项目经理私自出卖材料或将材料借由其他大包工程给公司造成损失的，按偷盗论处，赔偿损失并交由公安机关处理。 5）、对于项目经理在审图过程中科学合理的节省给予节省投资额10%的奖励。 第七章工程费用控制的考核 已完成工程量验收、材料审计及工程决算的工程，集团公司验收领导小组（集团公司财务部、审计部配合）应根据设计院做出的投资概算，对建设单位及物资采购部进行费用控制的考核，考核遵循下表原则。 根据投资概算与决算金额的差额，对建设单位与物质采购部进行奖罚比例表 工程投资估算 （万元） 审计决算 （万元） 超节金额 （万元） 奖罚比例（占超节） 建设单位 物质采购部 ≤100 5% 5% 100~500(含） 5% 3% 500~1000（含） 3% 1.5% 1000~2000（含） 2% 1% 2000~5000（含） 1.5% 0.75% 5000~10000（含） 1% 0.5% 10000~50000（含） 0.6% 0.3% 50000~100000（含） 0.4% 0.2% 100000~20000（含） 0.2% 0.1% ≥200000 0.1% 0.05% 第八章考核部门 以上各项工作的考核由集团工程技术部作为综合考核部门，每月规划发展部和审计监察部将工程验收、决算和审计中出现的不符合以上规定的情况报工程技术部，由工程技术部进行考核。 特此规定 2016年6月29日