上海医药2022年三季度财务分析详细报告.docx

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1、上海医药2022年三季度财务分析详细报告 上海医药2022年三季度财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 上海医药2022年三季度资产总额为13,564,936.09万元，其中流动资产为9,909,279.56万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的50.8%、24.45%和17.39%。非流动资产为3,655,656.53万元，主要分布在商誉和固定资产，分别占企业非流动资产的31.41%、24.57%。 资产构成表 项目名称 2022年三季度 2022年三季度 2022年三季度 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 总资

2、产 13,564,936. 09 100.00 12,469,185. 99 100.00 9,199,127.4 3 100.00 流动资产 9,909,279.5 6 73.05 9,124,029.96 73.17 6,746,888.71 73.34 长期投资 564,268.03 4.16 526,201.44 4.22 563,880.72 6.13 固定资产 898,046.6 6.62 765,174.42 6.14 570,931.33 6.21 其他 2,193,341.9 16.17 2,053,780.16 16.47 1,317,426.67 14.32 2.流动资产

3、构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的50.8%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。 流动资产构成表 项目名称 2022年三季度2022年三季度2022年三季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产9,909,279.5 6 100.00 9,124,029.9 6 100.00 6,746,888.7 1 100.00 存货2,423,308.5 9 24.45 2,322,470.6 5 25.45 1,637,423.0 9 24.27 应收账款5,033,504.0 6 50.80 4,438,877.3 9

4、48.65 3,294,968.9 3 48.84 其他应收款0 0.00 201,982.53 2.21 156,110.33 2.31 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据22,014.34 0.22 11,613.4 0.13 93,449.23 1.39 货币资金1,722,932.5 7 17.39 1,711,315.5 7 18.76 1,327,626.8 6 19.68 其他707,520 7.14 437,770.43 4.80 237,310.27 3.52 3.资产的增减变化 2022年三季度总资产为13,564,936.09万元，与2022

5、年三季度的 12,469,185.99万元相比有所增长，增长8.79%。 4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加594,626.67万元，固定资产增加132,872.18万元，存货增加100,837.94万元，预付款项增加56,575.23万元，递延所得税资产增加51,762.82万元，长期投资增加38,066.59万元，其他非流动资产增加26,959.48万元，货币资金增加11,617.01万元，无形资产增加11,024.61万元，应收票据增加10,400.94 万元，一年内到期的非流动资产增加10,191.72万元，开发支出增加 8,208.22万元，长期待摊费

6、用增加778.25万元，共计增加1,053,921.65万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少154.73万元，生产性生物资产减少405.17万元，应收股利减少417.42万元，在建工程减少20,668.09万元，商誉减少80,479.51万元，其他流动资产减少125,216.75万元，其他应收款减少201,982.53万元，共计减少429,324.2万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长624,597.45万元。 5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022年三季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2022年三季度企业资金不合理占用数额较大，企业

7、经营活动资金紧张，资产结构不太合理。 6.资产结构的变动情况 与2022年三季度相比，2022年三季度存货占营业收入的比例明显下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。因此与2022年三季度相比，资产结构趋于恶化。 主要资产项目变动情况表 项目名称 2022年三季度2022年三季度2022年三季度 数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%) 流动资产9,909,279.5 6 8.61 9,124,029.9 6 35.23 6,746,888.7 1 长期投资564,268.03 7.23 526,201.44 -6.68 563,8

8、80.72 0 固定资产898,046.6 17.36 765,174.42 34.02 570,931.33 0 存货2,423,308.5 9 4.34 2,322,470.6 5 41.84 1,637,423.0 9 应收账款5,033,504.0 6 13.4 4,438,877.3 9 34.72 3,294,968.9 3 货币性资产1,744,946.9 1 1.28 1,722,928.9 7 21.24 1,421,076.0 9 二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况 上海医药2022年三季度负债总额为8,687,648.79万元，资本金为284,208.93万元，所有者权益为4,877,287.3万元，资产负债率为64.04%。在负债总额中，流动负债为7,459,350.47万元，占负债和权益总额的54.99%；短期借款为2,088,745.06万元，非流动负债为1,228,298.32万元，金融性负债占资金来源总额的24.45%。 负债及权益构成表 项目名称 2022年三季度2022年三季度2022年三季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 负债及权益总额13,564,936. 09 100.00 12,469,185. 99 100.00 9,199,127.4 3 100.00