最新XX公司内部财务管理制度资料.docx

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1、最新XX公司内部财务管理制度资料 XX有限责任公司 财务管理制度（试行版） 第一章总则 为了规范和统一XX基础设施建设投资有限责任公司（以下简称 “公司”）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据中华人民 共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则等有关法律、法规，以及XX基础设施建设投资有限责任公司章程制定本制 度。 第二章财务管理基础工作 一、财务负责人职责 1、认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度。 2、参与企业经营成本决策、完成公司下达的各项经济指标。 3、负责公司财务方面全面工作。执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自 律。 4、主管企业财务开支、工资资金管理、财务会计责任等工作。 5、

2、负责月度财务收支计划，月度财务成果及经营成本分析。 6、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施； 7、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行； & 搞好与级各主管部门业务协作关系。 9、完成公司领导交办的其它工作任务。 二、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、 报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年

3、度会计报表及有关说明，每月 15日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状 况，并按季度进行财务分析。 3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定 资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符、帐证相符、账实相 符，发现不符，必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨， 确保资产的资金来源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭证必须经公司 规定的有关人员审核签字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可入帐。 三、出纳岗位职责 1、保障公司资金安全，严守公司财务秘密。 2、严格遵守

4、现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、 不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、所有收、付款项的原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签 流程图 r 填写费用报销申请单 1 部门负 责人审 说明权责部门及 金额 相关表单文件 经办人员根据公司费用报销制度要求，整理好 需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。根据报 销内容填写费用报销单，外地岀差的填写 岀差费报销单，借、领款的请填写借（领）款 单；应收款的文件、批文、合同、单据等 报销人员 经办人 报销发票 报销单据财务费用报销制 度借款单领款单 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或 红色字体的笔填写，请用黑色水笔填写，并附上相 关

5、的报销发票或单据。若属于岀差的费用报销，必 须附上经过批准签字的岀差审批表。采购物品 报销需附上领导签字确认的采购申请表。 报销人员 费用报销单岀差审批单采 购审批表财务费用报销制 度借款单领款单 字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可收、付。（注: 请按以下第四项公司收、付款审批流程图规定执行。） 4、登记银行存款、现金出纳日记账，做到日清、月结，每天自行盘点，保证账款相符。随时接受盘点抽查。 5、负责保管未签发的支票、汇票、保险柜钥匙及密码等各种单据物品 6、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 7、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款原始凭证并按时将原始凭证交会

6、计登记入帐。 &每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 9、在做网上银行支付时，必需认真仔细填报并核对无误后再确认 发送董事长，再由董事长复核确认支付。 四、公司收、付款审批流程如下表: XX基础设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图 收款、报销单 据整理粘贴 NG 五、计算机系统使用管理 1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后，未经财务负责人批 准，任何人不得实施改动。 2、用于会计核算的计算机属专机专用，非指定人员未经允许不得使用， 指定人员不得将专机作其他用途。 3、任何人员不得直接打开数据库文件，随意增、删、改数据。 4、软件操作人员要按其工作性

7、质、内容、操作权限设置密码，并定期更换新 的密码。 六、固定资产的管理规定 1、实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健全固定资产 使用单位岗位责任制。做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。 2、建立固定资产卡片进行统一管理，固定资产在使用时的大修理、折旧计 提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记，报请批准报废，调出后，应及时进行卡片注销。 3、在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门应参与现场验收、鉴 定，主要参与固定资产及工程项目的合同，发票验收单、工程进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。 4、固定资产的使用应根据其性能，安

8、排熟练工人上岗操作，严格执行设备使 用操作规程，建立健全设备运行台帐及维护检修记录。 5、财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物，达到帐、 卡、物三相符。 6、各分管部门组织固定资产的修理，应加强计划性，事先做好固 定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理 支出，合理地节省修理时间，以提高固定资产的利用率。 七、公司业务接待费的管理规定 1、为了进一步提升公司对外接待管理水平，促进接待工作规范化、 标准化、高效化，恰当、节俭地开展好公司对外接待和公共关系工作， 更好地塑造企业形象，促进和谐发展，特制定本规定。 2、对外接待工作由综合部负责归口管理，相关部室、分公

9、司协助配合。 3、接待工作按来宾级别分成如下四类，并按类别区分接待标准及工作分工。 （1）一类接待：主要来宾为地方相关部门正、副县（处）级及以 上领导。该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿，由公司主要 领导陪同。 （2）二类接待：主要来宾为各局级正、副职等领导涉及工作或业 务的活动内容，该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿，由 公司主要领导陪同。 （3）三类接待：主要来宾为各同级兄弟公司的董事长、总经理等领导，该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿，由公司主要领导陪同。 （4）四类接待：主要来宾为同级兄弟公司或其他一般性单位间业务往来的活动内容，该类接待由综合部负责编制活动计划

10、和安排食宿 公司领导视情况参加相应活动。 4、宴请餐费标准（含酒水消费），来宾一般宴请一次： （1）一类接待宴请标准为每人每次200元以内。 (2)一类接待宴请标准为每人每次150元以内 (3)三类接待宴请标准为每人每次100元以内 (4)四类接待宴请标准为每人每次80元以内。 (5)接待费用超出核定标准之外的,不予报销。 (6)公司董事长、总经理宴请的，可适当放宽标准限制。 5、业务接待费报销流程按以上第四条公司收、付款审批流程操作。 八、公司办公用品、低值易耗品等的采购、报销、保管及领用管理规 疋 1、办公用品、低值易耗品等的采购。各部门应根据业务办理的实际需要，到综合办公室填写物资请购申

11、请单，并经本部门及综合办负责人审批，再报请总经理和董事长审批后，交由综合办公室统一采购。 2、办公用品、低值易耗品等的采购的报销。办公用品等采购人员报销采购费用时，需提供：已批准的物资请购申请单；经办人签字的采购清单；合法正规的采购发票；采购数额较大的，还需提供产品购销合 同；供应商对公银行账户等资料到公司财务室填费用报销单，然后按上面第四条公司收、付款审批流程操作。 3、办公用品、低值易耗品等的保管及领用。综合办公室应有专人对办公用品、低 值易耗品等物品归口建立收到、领用、使用台帐登记管理，并负责清查盘点。 九、工程款的拨付。 为规范建安工程款支付流程，加快流转速度，提高工作效率，特制定本建

12、安工程款支付流程。 1、工程部每月末根据下月工程施工进度情况按合同约定的价格、进度、质 量、付款方式、标准，编制工程款安排计划表，报总工程师审核。 2、经总工程师审核签字后分别报送总经理、董事长及财务部备案，做为筹措工程款的计划依据。 3、施工单位每月25日后提交工程款支付申请表，并提供完整的工程清单资料送监理审核，同时报送工程费付款审核表。 4、监理在接到上述申请资料后二天内完成审核工作，对已完成形象进度进行审核，报送工程部审核； 5、工程部收到上述资料后，工程部经理应在一天内完成审核工作，并在工程款支付审批单提出审核意见签字，附加上月可以完整说明工程形象的照片，然后提交总工程师审核； 6、

13、总工程师收到上述资料后，一天内完成审核工作，然后提交工程咨询单位审核，此审核工作为五天； 7、工程咨询单位审核完成后，提交工程款支付审核书及审核资料至总工程师； & 总工程师审核工程款支付审核书及相关资料，并在工程款支付审批单上提出审核意见签字，以书面方式提交总经理关于施工进度付款情况报告和工程款支付审批单，此审核工作为一天； 9、待总经理、董事长完成审核工作，相关领导在工程款支付审批单上明确意见并签字，此过程为内部流转程序； 10、上述审核完毕后，由总工程师将工程款支付审批单提交 财务主管，由财务主管通知施工单位本次付款核定金额。施工单位必 须在每月10日前将完税发票交财务，财务收到发票后在

14、三个工作日内付款。 附件：1、年月工程款计划表 2、年月30日实际完成进度、质量审核表 3、工程款支付审批表 十、公司员工差旅费的管理规定 1、差旅费是指工作人员临时到常住地以外的地区公务出差所发 生的城市交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。公司实行公务出差 审批制度，严格先审批、后出差的报批程序。差旅费标准按照分地区、 分级别、分项目的原则制定，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。 2、城市间交通费用。 （1）、城市间交通费用是指工作人员因公到常驻地以外地区出差 乘坐飞机、轮船、火车等交通工具所发生的费用。 （2）、出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的

15、等级见下表: 未按规定等级乘坐交通工具的，超支部份由个人自理 （3）到出差目的地有多种交通工具可供选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。其余人员出 差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位主要领导批准方可乘坐飞机。未经批准乘坐飞机，可按火车硬卧中铺价报销外，其余费用自行负担。超出规定标准乘坐交通工具的须经单位领导批准，未经批准的只能报规定标准的标价，超出部份自理。 （4）、乘坐飞机的，民航发展基、燃油附加费可以赁据报销。 （5）、乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买

16、。 （6）、为鼓励出差人员乘坐火车、长途客运车、轮船、不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食费用较高等原因，在途期间，连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发100 元伙食补助费。一天之内，乘坐汽车往（返）会东一一成都的，在途 期间视同连续乘车超过24小时，可加发200元伙食补助费。会东一一西昌当天内往返的，加发100元伙食补助费。 3、住宿费。 （1）、住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。 精品文档 （2）、出差人员住宿费限额标准见下表: 单位：元/人.天 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济便捷的宾馆住宿。 4、伙食补助费。 （1）、伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补 偿费用。 （2）、出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包 干，州内、外出差人员的伙食补助，不分途中住勤，每人每天补助标 准见下表： 单位：元/人.天