现场施工企业项目部财务管理制度流程.docx

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1、现场施工企业项目部财务管理制度流程 精心整理施工企业项目部财务管理制度 XXX项目部财务管理办法 为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新会计法、企业会计制度和总公司财务管理制度细则的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。 第一条会计和出纳的职责 1、会计的职责： （1）按照国家会计制度、 计报表，及时上报总公司。 （2 （3 （4 （5 （6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 （7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。 （8）完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 （1）认真执行现金管理制度，

2、根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭 证返回会计。 （2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。 （4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （5）配合会计做好各种帐务处理。 （6 （7 第二条、财务部门的职责与权利 1 2 3 1、出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时， 2 法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理。

3、4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。 5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。 6、大额购买材料、办公用品等，须填写申购单，经项目经理批准后方可购买。 7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总公司总公司管理办法执行。 8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,项目经理签字报销。 9 字报帐。 10 50，列为间接费用。 11、出租车车票，视具体情况报销。 12、汽车司机的每日出车补贴为5 按每月60 13 14 15 16 17、总公司列

4、转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。 18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。 第四条备用金及借款程序管理 1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000-4000元，其他人员视具体情况而定。 2、备用金借支程序：借款人申请会计审核签署意见项目经理签字同意会计出凭证出纳付款。 3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。 4、借款人必须

5、在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。 5 6、备用金使用过程中，1000 1000 7 1 2 效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记支票领用登记簿。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。 3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。 4、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5处以罚金，在当

6、月工资中扣缴；特殊情况应向财务部说明。 5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。 6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。 7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。 第六条、业务招待费和误餐费 1 2 3 明人。 4 5 6 1 目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急情况下，项目经理特批者除外。 未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由

7、经办人自行承担。 2、项目部职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。 探亲差旅费可以报销，车船费可包括往返飞机票和汽车票、火车票，省内不允 许报销飞机票。 3、住宿费标准，执行总公司管理办法的相关规定。 4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。 5、所有休假、请假出公差者，均需填报请假条交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写差旅费报销单。 第八条计价单的开具 1 的工程计价领款书到财务部结帐。 2 3、工程计价

8、领款书 4 5 1 2、标准工资按照总公司项目经理部工资改革方案执行。 特别说明，根据总公司项目经理部工资改革方案的精神，岗位工资由项目部岗位负责人享有，重要岗位知识分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列。 3、加班费计算方法： （1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费： （本人月工资x300%）20.92天x加班天数 （2）法定节假日以外的加班,按下列公式计发加班费: （本人月工资x200%）20.92天x加班天数x一定基数 每月按8天计算加班费,法定节假日按国家相关规定执行。 4、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人

9、由项目经理评定。 5 6、职工因私事中途请假回家不超过7 超过30天者，或一年内有3500元/月，天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。 7、 8 1 2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。 以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等。 3、项目部存货（库存商品）的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一律采用“加权平均法”计价。 4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。 5、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘

10、点，每月一次，达到报废的予以注销。 6、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。 7、固定资产的核算与管理，按照总公司财务管理制度细则、固定资产管理办法执行。对于固定资产的增减变动，设备部应及时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。 8 9、每月25 10 1 车辆使用费需先由行办主任审核签字。 2、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。 3、贵重商品的采购，必须附有详细的“采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。 第十二条实施 1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的实施细则予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。 2、本财务管理办法上报总公司审核、备案。 3、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自2022年7月8日起实行。