财务管理制度模版.docx

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1、财务管理制度模版 *资讯中国有限企业 财务管理制度 第一条目的。 为加强企业财务管理、控制不合理财务开支，提高经济效益，特制定本制度。 第二条管理方法。 企业财务管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除企业特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该财务金额。 ?管理方法：采用预算管理和额度管理相结合的财务项目有：业务单位的交际费、 运输费、所有部门的手机费、办公费。 ?管理方法：采用预算管理和行政管理相结合的财务项目有：总部职能部门的交 际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动财务。 ?管理方法：除此之外的相对固定财务采用预算管理。

2、?对“广告费”项目企业单独制定管理制度。 1.预算管理 1.1 定义 预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有财务的计划（金额1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期财务预算金额。实际财务报销时，财务部门根据财务预算，准予报销或另行处理。 1.2 具体实施 1.2.1 目前企业对所有财务按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。 1.2.2 每月25日前，各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的财务预算表， 审批核准后的预算在月底前发回各单位。 1.2.3 各职能部

3、门、各业务单位未能在规定时间内提交财务预算表，则该部门的财 务报支顺延一个月。 1.2.4 总部由财务部建立统一格式的财务报销手册，对报支的财务逐笔登记，并在 内部局域网络上共享，供各部门查询本部门财务使用情况。 1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立财务报销手册，每周一向总部财务会计传 送财务报销手册。 1.3 超预算部分审批权限 1.3.1部门本期财务合计数超预算500元，或单项财务超预算10，由各部门、各 业务单位经理审批。 1.3.2部门本期财务合计数超预算2,000元，或单项财务超预算30%，总部由胡继 遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。 1.3.3部门本期财务合计数超预算

4、2,000元，或单项财务超预算30%，由总经理审 批。 2.额度管理 2.1 定义 额度管理是指：财务在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。 2.2 具体实施 2.2.1 根据销售额确定额度的财务项目是交际费、运输费。交际费超额度本期内不予 报销，运输费超额度需向总部相关部门提出书面报告，经批准后方可报销。 2.2.2 根据工作职务确定额度的财务项目是手机费。手机费超额度部分不予报销。 2.2.3 根据员工人数确定额度的财务项目是办公费。办公费超额度部分本期内不予报 销。 3.行政管理 3.1 定义 行政管理是指：财务报销人在财务产生前，采用口头或书面的形式

5、向行政领导提出本次财务计划，经行政领导同意后，产生的财务方能按财务报销流程到财务部门报销财务。 3.2 具体实施 3.2.1 单项财务金额200元必须采用书面申请。无批准的书面申请，在报销时财务 部门作退回处理。 3.2.2 行政领导级次：职员部门经理总经办总经理。 3.3 行政管理审批权限 3.3.1 单项财务500元，由各部门、各业务单位经理审批。 3.3.2 单项财务2,000元，总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。 3.3.3 单项财务2,000元，由总经理审批。 4.其他变动财务 其他变动财务项目是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费。 5.相对固定财务