涉外企业所得税年度网上申报操作指南(企业版).docx

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1、网上申报操作指南第一步：下载申报软件登陆国税网站（国税网站）下载最新版涉外企业所得税申报系统，安装该软件，如实填列申报数据后生成ZIP格式文件。第二步：网站用户注册（国税网站）1、 纳税人登录，点击“我的办税大厅”进入用户登录/申请界面； 2、点击注册按钮，录入纳税人识别号、企业法人代表姓名及法人代表证件号码；点击下一步，系统校验通过后，返回注册成功信息：纳税人注册成功，请返回后以8位纳税人编码作为密码登录办税大厅。登陆办税大厅后，请立即修改密码。第三步：登录“我的办税大厅” 1、 点击“网上申报”进入网上申报系统，页面显示纳税人基本信息并提示当前需申报税种及申报状态；2、 点击左边外企所得税

2、菜单，在出现的子菜单中选择外资企业所得税年度申报表，进入申报界面。第四步：正式申报1、请仔细阅读注意事项后，点击“浏览”选择申报文件，点击“确定”按钮。3、 如系统提示“数据审核无误”，则点击“下一步”按钮，显示“保存申报表成功”，点击“下一步”，进入申报表预览界面，点击“正式申报”，仔细阅读正式申报协议，点击“同意”，提示“申报成功”，点击“下一步”进入扣款界面。审核无误：申报表预览，可以进行“正式申报”和“删除”操作：申报协议：正式申报成功提示页面：4、 如系统提示“数据审核无法通过”，则点击打印按钮打印反馈的错误清单，请仔细检查出错申报数据，在申报软件中修改后再按上述流程重新申报，因特殊

3、原因无法申报的请与税收管理员联系。第五步：扣款1、进入扣款界面后，点击确定按钮，就可以完成网上扣缴税款的操作，点击“打印”按钮，可以打印完税凭证。（注意：纳税人需与开户银行签订委托代扣税款协议书，才能在网上扣缴税款）2、扣款成功后，系统会返回扣款信息“本次应征凭证序号为XXXXX，扣款金额XXX，税票号码XXXX，本次操作流水号XXX”。如果出现扣款失败的情况，如银行存款余额不足又或者是纳税人未签订银税联网扣款协议，系统会反馈回详细的提示信息“本次扣款失败，企业网上申报未缴税款XXX，请于申报之日起15日内到主管税务机关办理相关手续，逾期将按中华人民共和国税收征管法予以处罚”。纳税人可以根据提

4、示信息处理后，再次进行扣款操作。3、如果纳税人在网上申报后无及时扣款，可再次登陆我的办税大厅网上申报系统，系统会自动弹出提示框，提示纳税人有网上申报的未缴税款，纳税人可以直接点击我要扣款按钮进入扣款菜单，也可以点击扣款菜单中的子菜单我要扣款进行扣款操作。第六步：打印申报表1、正式申报成功后，点击左边外企所得税菜单，在出现的子菜单中选择“打印申报表”。2、点击打印按钮，就可以完成打印操作。（注意：请用A4纸打印）点击“打印”按钮,弹出申报表浏览页面，在页面中“文件”菜单中选择打印功能进行打印。第七步：报送相关资料网上申报成功后，纳税人应于6月30日前将以下所列明的资料（年度申报表主表从网上打印，附表从申报软件上打印，并加盖公章）报送我局任一区分局征收前台。A类企业应报送：（1）年度所得税申报表主表（一式两份）及附表。（2）年度财务会计决算报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表等。（3）中国注册会计师的审计报告。（4）企业与关联企业业务往来情况年度申报表，无关联企业也必须填写。注：关联备案表需打印一式两份，经企业法人代表亲笔签名并加盖公章。（5）主管国税机关要求报送的其它资料。”B类企业应报送：（1）年度所得税申报表主表（一式两份）及附表。（2） 年度费用支出明细表。（2） 中国注册会计师的审计报告。（3）代表机构需提供地税2006年营业税申报表复印件。